工业加工企业会计做账模板（小规模）及账务处理.docx

1、工业加工企业会计做账模板（小规模）及账务处理做账流程：1.根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。1.取现5000元借:库存现金5000贷:银行存款50002 .员工张三出差借差旅费4000元借:其他应收款一张三4000贷:库存现金40003 .购买固定资产抛光机4200元借:固定资产-抛

2、光机4200贷银行存款42004,购入原材料a材料16500元借:原材料-a材料16500贷:银行存款165005 .购入原材料b材料3200元借:原材料-b材料3200贷:银行存款32006 .购入原材料c材料6900元借:原材料-C材料6900贷:银行存款69007 .收入客户加工费15650借:银行存款58650贷:主营业务收入56941.75应交税费-应交增值税1708.258 .支付员工上月工资26200元借:应付职工薪酬-工资26200贷:银行存款25000其他应收款-个人社保IIOl.23应交税费-应交个人所得税98.779 .交个人所得税98.77元借:应交税费-应交个人所得税

3、98.77贷:银行存款98.7710 .交印花税38.45元借:应交税费-应交印花税38.45贷:银行存款38.4511 .张三出差回来报差旅费借:管理费用-差旅费3100库存现金900贷:其他应收款一张三400012 .支付银行手续费10.5元借:财务费用-手续费10.5贷:银行存款10.513支付电话费350元借:管理费用-电话费350贷:库存现金35014.支付销售运费650元借:销售费用-运费650贷:库存现金65015.支付电费16105.38借:制造费用-电费15943.72管理费用-电费161.66贷:银行存款16105.3816,支付水费9880元借:制造费用-水费955管理费

4、用-水费325贷:银行存款988017.计提本月折旧6760.82借:制造费用-折旧6423.05管理费用-折旧337.77贷:累计折旧6760.8218.计提本月工资借生产成本-直接人工13200制造费用-工资5000管理费用-工资8000贷:应付职工薪酬-工资2620020.计提本月房租借:制造费用-房租8000管理费用-房租2000其他应付款-*公司IoOOo2：L结转本月增值税借:应交税费-应交增值税1708.25贷:营业外收入1708.2822 .计提印花税借:税金及附加52.58应交税费-应交印花税52.5823 .结转本月领料成本借:生产成本-直接材料65755贷:原材料-a材料13151原材料-b.材料19726.5原材料-C材料32877.524 .结转J造费用借:生产成本-制造费用15943.72贷:制造费用15943.7225 .结转主营业务成本借:主营业务成本94898.72贷:生产成本-直接人工13200生产成本-直接材料65755生产成本-制造费用15943.7226 .收入转入利润借:主营业务收入56941.75贷:本年利润56941.7527 .成本，费用转利润借:本年利润109886.23贷:主营业务成本94898.72管理费用14274.43财务费用10.5销售费用650税金及附加52.58