新成立企业会计做账分录模板.docx

1、新成立企业会计做账分录模板做账流程：1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。5、编制会计报表，做至瞰字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。1.月初查看本月的征期，规划自己的财务工作进度。（建议把每月的征期标注在日历上，方便随时看）2 .根据原始凭证或者原凭证汇总表在财务软件里填制记账凭证（建议把科目代码打印出来贴在办公桌前，调制凭证时可以直接输入

2、科目编码，例如库存现金100l直接输数字，把常用摘要也设置成好，用的时候直接选择）3 .审核记账凭证4 .记账5 .对账（重点关注账上的销项税与开票系统还有税局网站的逻辑关系，一般账上的销项税大于等于开票系统）6 .结账7 .出财务报表并打印8 .勾选进项税发票（这项贯穿始终，因为你要保持税负，所以时刻关注进项税应该勾选多少的问题）9 .打印进项发票汇总清单，销项发票汇总清单进行再次核对10报税IL打印报税资料，打印记账凭证12 .装订记账凭证13 .把本月记账凭证、财务报表、报税资料、进项发票、合同等整理归档（账本每年结束了再打印）新成立企业会计分录1.股东XX垫付刻章费360元借:管理费用

3、办公费贷:其他应付款-XX2 .XX报销取营业执照交通费借:管理费用-交通费贷:其他应付款-XX3 .XX垫付银行开户费借:银行存款-农行贷:其他应付款-XX4 .收至明殳东XX、XX投资款借:银行存款贷:实收资本-XX借:银行存款贷:实收资本-XX5 .支付实收资本印花税借:税金及附加贷:银行存款6 .支付公司房租押一付三借:管理费用-房租（本月的）预付账款-房租（下两个月的）其他应收款-房租押金贷:银行存款7 .支付房屋装修费借:长期待摊费用贷:银行存款8 ,归还XX借款借:其他应付款-XX贷:银行存款9 .购买办公桌椅借:固定资产-办公桌椅贷:银行存款10 .购买打印机、电脑借:固定资

4、产-打印机固定资产-电脑贷:银行存款11 .支付招聘网站费用借:管理费用-办公费贷:银行存款12 .购买各种办公用品借:管理费用-办公费贷:银行存款13 .预付给供应商货款借:预付账款贷:银行存款14 .取现借:库存现金贷:银行存款15 .员工预借差旅费借:其他应收款-员工姓名贷:银行存款16 .货物入库借:库存商品贷:预付账款银行存款17 .员工报销差旅费借:销售费用-差旅费贷:其他应收款银行存款18 .充值到微信借:其他货币资金-微信贷:银行存款19 .销售产品借:其他货币资金-微信贷:主营业务收入应交税费-应交增值税20 .支付开业典礼活动费借:销售费用-业务宣传费贷:银行存款21 .收到客户预付款借:银行存款贷:预收账款22 .购买财务软件借:无形资产贷:银行存款23 .缴纳水电费借:管理费用-水费贷:银行存款借:管理费用-电费贷:银行存款24 .计提工资借:管理费用-工资销售费用-工资贷:应付职工薪酬-工资25 .结转成本借:主营业务成本贷:库存现金26 .计提无形资产摊销借:管理费用-摊销贷:累计摊销27 .结转损益借:主营业务收入贷:主营业务成本管理费用销售费用本年利润（或借方）