服饰企业日常业务的会计做账分录模板.docx

1、服饰企业日常业务的会计做账分录模板做账流程：1.根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。1.购进亲子装附单据:采购订单，入库单，发票借:库存商品亲子装140000应交税费-应交增值税（进项税额）18200贷:应付账款-四川美丽服饰有限公司1582002 .行政部报销宽带费附单据:费用报销单

2、发票9%借:管理费用-通信费422.02应交税费-应交增值税（进项税额）37.98贷:库存现金4603 .销售亲子装附单据:发票、出库单、销售单借:应收账款-北京近点服饰有限公司101700贷:主营业务收入90000应交税费-应交增值税（销项税额）117004 ,预付深圳近近服饰货款附单据:付款申请书、银行电汇回单借:预付账款-深圳近近服饰有限公司35000贷:银行存款-工行35005 .从银行取备用金附单据:现金支票存根借:库存现金6000贷:银行存款-工行60006 .采购商品附单据:采购订单、发票、入库单借:库存商品-针织衫35398.23应交税费-应交增值税（进项税额）4601.77

3、贷:预付账款-深圳近近服饰有限公司400007 .购进套裙附单据:付款申请书、发票、采购订单、入库单借:库存商品-套裙97345.13应交税费-应交增值税（进项税额）12654.87贷:银行存款-工行I100OO8 .收到前欠款附单据:银行回单借:银行存款-工行44000贷:应收账款-陕西何家村服饰有限公司440009 .汇总本周柜台收入附单据:发票汇总表、专柜零售销售报表、出库单、银行回单借:银行存款-工行28000库存现金9030财务费用-手续费40贷:主营业务收入32805.31应交税费-应交增值税（销项税额）4264.6910存现附单据:现金缴款单借:银行存款-工行9050贷:库存现金

4、9050U.交上月各种税金附单据:银行电子缴税凭证、中华人民共和国税收完税证明借:应交税费-应交企业所得税596.47贷:银行存款-工行596.47借:应交税费-未交增值税9450.00贷:银行存款-工行9450.00借:应交税费-应交城市维护建设税330.75应交税费-应交教育费附加141.75应交税费-应交地方教育费附加94.50贷:银行存款-工行567.00借:应交税费-应交印花税102.74贷:银行存款-工行102.7412 .购进风衣附单据:采购订单、入库单、发票借:库存商品-风衣100000.00应交税费-应交增值税（进项税额）13000贷:应付账款-天津宇萱制衣有限公司1130013 .购进牛仔裤附单据:采购订单、入库单、发票借:库存商品牛仔裤56000应交税费-应交增值税（进项税额）7280贷:应付账款-四川光明制衣有限公司6328014销售针织衫附单据:销售单、出库单、发票借:应收账款-北京近点服饰有限公司101700贷:主营业务收入90000应交税费-应交增值税（销项税额）1170015计提社保附单据:社会保险明细表借:管理费用-社保10440销售费用-社保10160.79贷:应付职工薪酬-社保20600.79