汽车销售服务公司会计做账模板.docx

1、汽车销售服务公司会计做账模板做账流程：1.根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。汽车销售服务公司会计分录1.汽车维修费收入借:库存现金贷:主营业务收入-维修收入-工时收入主营业务收入-维修收入-材料收入应交税费-应交增值税-销项税额2 .收维修押金借:库存现金贷:其他应付款-维修押金3

2、收维修储值费用（包含工本费）借:其他货币资金-微信贷:合同负债-储蓄卡其他业务收入-储蓄卡工本费应交税费-应交增值税-销项税4 .交社保借:应付职工薪酬-社保费其他应付款一个人社保贷:银行存款5 ,应交税费-应交城建税应交税费-应交教育费附加应交税费-应交地方教育费附加应交税费-印花税应交税费-个人所得税应交税费-未交增值税贷:银行存款6 .维修储蓄卡消费借合同负债-储值卡主营业务收入-维修收入-工时收入主营业务收入-维修收入-材料收入应交税费-应交增值税-销项税额7 .购入汽车精品借:库存商品-维修材料及汽车精品应交税费-应交增值税-进项税额贷:应付账款8 .预收整车款借:其他货币资金-PoS刷卡贷:合同负债-整车款9 .收整车款及续保押金借:其他货币资金-POS机贷:合同负债-整车款其他应付款-续保押金10 .购入汽车一台借:库存商品-整车应交税费-应交增值税-进项税额贷:银行存款IL调拨给其他经销商汽车一台借:应收账款贷:主营业务收入-整车收入应交税费-应交增值税-销项税额