做账实操家政服务公司账务处理.docx

1、做账实操-家政服务公司账务处理账务处理会计实操文库家政保洁公司的账务怎么处理答:保洁公司一般按提供劳务服务处理业务,执行小企业会计准则：1、支付主专业保洁人员工资：借:应付职工薪酬贷:库存现金获或银行存款2、结转或者摊销专业保洁人员工资：借:主营业务成本贷:应付职工薪酬3、收到劳务款：借:库存现金获或银行存款贷:主营业务收入4、公司.发生房租、水电费:借:管理费用-租赁费借:管理费用水电费贷:库存现金获或银行存款5、月底计提税费借:营业税金及附加贷:应交税费-营业税贷:应交税费-城市建设维护税等公司家政保洁费支出计入什么科目保洁服务费用计入”管理费用-卫生费”会计科目.保洁服务费用属于管理费用

2、中的清洁卫生费,清洁卫生费包含公司清洁工作消耗的材料和外委清洁公司发生的费用支出.管理费用的费用类别：工资及附加费、工会经费、职工教育经费、师资费、外委培训费、住房公积金、养老保险费、失业保险费、折旧费、办公费、医疗保险费等.家政公司财务管理制度第一章总则1.1 为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业财务通则、企业会计制度，特制定本财务管理制度。1.2 本管理制度适用于家政服务中心；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。第二章会计机构、会计人员的管理2.1 公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负

3、责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与各门店的对账工作,指导各门店建账、对账；建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。2.2 财务部岗位设置为：财务总监、财务经理、财务副经理、会计、出纳员。2.3 各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。2.4 财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。2.5 财务会计人员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。第三章流动资产的管

4、理3.1 流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。3.2 现金管理3.2.1 现金出纳会计要认真执行现金管理暂行规定和有关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。3.2.2 出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登

5、记现金日记账。日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。3.2.3 有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算,做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，可扣发工资。324企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。325企业员工报销费用时,出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现跨月

6、白条顶库现象。3.2.6 出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、废旧物品收入，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理账务。3.3 银行存款管理3.3.1 会计人员要认真执行银行结算办法的暂行规定，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。3.3.2 财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门

7、及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前账未清者，不准再领用支票。3.3.3 银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达账项，出现长期未达账项时要查明原因，上报领导。3.4 应收账款及预付账款的管理3.4.1 企业要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，即按债务人的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入账。3.4.2 各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员核对，每季末要编制应收账款余额表和账

8、龄分析表,并上报有关领导。对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。3.4.3 收回的账款要及时上交财务部门，如发现货款已被私自挪用不交者，交司法部门处理。3.4.4 企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。3.4.5 支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付账款时，须经办人签章，经领导批准后方可付款,并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。3.4.6 本企业采用坏账准

9、备金制度，每年年末按应收账款余额的3%。计提坏账准备金，年终调整。第四章固定资产的管理4.1 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、运输工具；电子设备、仪器仪表等其他与生产经营有关的单位价值超过100O元的设备器具，工具等；不属于生产经营必备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的也应当做为固定资产。4.2 企业要建立健全固定资产管理制度，包括固定资产的安全使用制度，维修保养制度淀期盘点制度和折旧计提制度。公司财务要设置固定资产明细账，并制定固定资产目录，建立固定资产使用登记卡。431外购的固定资产不需安装就可直接使用的固定资产，以发票价格和运输费用价格为固定

10、资产记账价格，对于外购需安装、调试才可使用的固定资产，以外购价格加运输费、安装调试费等合理有关的费用为计账价格。4.3 .2需外单位承建的基建工作或设备的安装调试工程时，承建单位要搞好预算工作和合同的签订工作，基建合同和预决算书要送财务部门留存T分。购置机器设备时要搞好市场调查，搞好设备的技术分析和经济性分析。4.4 .3对已经竣工交付使用的未办理决算的建筑工程、机械设备等，要根据预算书或合同估价转入固定资产并计提折旧,待工程决算后，再调整原估价和已提折旧。对于现已使用而没有档案资料的固定资产（没有建账）可以采取重置价进行入账。4.4 折旧方法。我公司对固定资产进行分类管理，固定资产折旧采用平

11、均年限法分类计提折旧，房屋、建筑物折旧年限为30年，机械、设备折旧年限为10年，车辆折旧年限为4年，电子设备和仪器仪表等为3年。4.5 本公司固定资产残值率5%.4.6 全部固定资产必须每年盘点一次，由财务部牵头、行政部参与，具体盘点时间由财务部根据年终决算的要求决定。第五章负债管理5.1 企业的流动负债是指将在一年内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、应付工资、应交税金，其他应付款以及预提费用等。5.2 企业各种流动负债应按期偿还，以提高企业信誉和知名度，按期发放工资，无特殊原因职工工资必须于次月十五日前发放，以提高职工的积极性，增加企业凝聚力。5.3 企业购进物品应付未付的款项，业务经办人

12、员应及时将发票等有关单据送交财务部门，以便及时处理账务，正确体现企业负债，正确核算购进物品的计价和成本。第六章成本费用的核算管理6.1 本公司按照成本费用实现控制的原则制定预算管理制度,针对成本费用进行有效的控制。6.2 各部门要与财务部门积极配合，按照预算管理制度的要求，严格贯彻执行预算。6.3 财务部依据谁的费用谁承担的原则，正确核算部门费用，确保各部门费用核算的准确性。6.4 成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用，严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销账户（待摊费用、预提费用等力企业制定合理完善的定额费用和报销制度，本企业的管理费用、销售费用、财务费用，都要

13、按规定进行明细分类核算，并进入当期损益。有关费用预算制度由财务部另行制定。第七章收入、利润和税金的管理7.1 企业销售收入实现的标志是收讫价款或取得索取价款的凭据。7.2 企业要按税法规定正确计提各种税费，准确核算和反映各项税金的提取和上交。每月10号前将计算正确的有关税务报表上报有关税务部门。7.3 利润总额可按以下公式计算利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用7.4 企业营业外收入和营业外支出是指与企业无直接关系的各项收入和支出。7.5 企业实现利润后应缴纳企业所得税，企业利润应按以下顺序分配：1.支付

14、各项税收的滞纳金W罚款。2、弥补企业以前年度亏损。3、提取法定盈余公积金和公益金。4、向投资者分配利润。第八章财务报表、会计科目和发票的管理8.1 根据会计工作一致性和可比性原则，本公司结账时间为每月30日下午6:00为结账时间，资产负债表和损益表及有关附注报表应于次月5号前上报公司总经理及有关部门。8.2 家政服务中心，应独立核算，自负盈亏，要实行严格的财务制度，严禁混报、乱报费用现象。企业之间往来账可设内部往来科目核算有关经济业务，企业的资金、物资往来要办理有关转账手续。8.3 公司所有购进物品，原则上200元以上都须取得增值税专用发票；支付水、电、运输费、油料费和维修车辆时都要利用增值税

15、或合法）发票结算。8.4 销售发票要有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非客户单位开具发票。第九章会计档案管理9.1 本企业要搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。9.2 企业财务部门建立会计档案目录，严格档案调阅手续。9.3 企业财务人员、保管员、统计员调动工作时必须办理会计档案移交手续，造具移交清单，分清前后责任，确保会计档案的连续完整。9.4 会计档案的保管年限：会计凭证类15年；总账15年、明细账15年、现金和银行存款日记账25年、辅助账簿15年、固定资产卡片

16、清理报废后）5年；月、季度财务报告3年，年度财务报告（决算）永久；会计移交清册15年、会计档案保管清册永久。第十章附则11.1 本管理制度自董事会批准公布之日起执行，不完善之处另行文补充规定，凡与本制度规定不一致的以本管理制度为准。11.2 本管理制度由公司财务部负责解释。家政服务管理制度第一章总则为了树立公司形象，加强和规范企业管理行为，健全和完善各项工作制度。促进公司持续，稳定，健康，快速的发展,特制定本管理制度。一、公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定。二、公司倡导树立一盘棋思想，禁止任何部门、个人做有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展违反公司章程的事情。三、公

17、司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。四、公司员工之间要团结互助，互相尊重，同舟共济，发扬集体合作和集体创造的精神。五、公司实行按劳取酬，提高工作效率，禁止怠工，多劳多得的分配制度。六、公司推行岗位责任制，实行考勤，考核制度，评先树优制度，对做出贡献者予以表彰、奖励。七、公司员工应端正工作作风，反对办事拖拉，不负责任的工作态度。八、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺张浪费。九、员工必须维护公司纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为，都要予以追究

18、第二章部门设置及管理制度公司机构设置由总经理决定。根据业务需要，生生润家政服务公司设置以下职能部门：1.经理室：负责公司的全面经营管理工作。2、财务部：负责本公司的财务管理。3、综合管理部a人力资源部：负责职员聘用、培训、考核与人事资料的管理、后勤管理、会所管理及文秘等工作。b市场开发部：广告宣传，公司品牌推广，市场调研开发等。4、客户服务部（业务部及子公司）:处理客户的投诉与服务（业务员），协助各部门处理、跟踪、回访及有关信息的收集与分析、报告等工作。5 .培训基地：培训员工6 .网络维护：公司网站的日常维护及更新、OA平台的管理及维护、网络基础设施管理、网络安全保密管理、信息存储备份管理

19、和网络机房管理。第三章总经理职责据公司法规定和公司章程，现将公司总经理职责和议事规则明确如下：一、总经理职责1.主持公司的日常生产经营管理，组织实施公司决议。2、组织实施公司年度经营计划和投资方案；3、拟定设置、调整或撤销公司内部管理机构的具体方案；4、拟订公司的基本管理制度;5、制定公司的具体规章；6、聘任或解聘公司的管理人员和工作人员；7、依有关规章制度决定对公司职工的奖惩、升级、加薪及辞退；9、在职责范围内，对外代表公司处理业务；副总经理协助总经理工作，按工作分工负责有关分管工作。二、总经理议事规则公司总经理研究决定问题可召开总经理会议或总经理办公AZ-Xo1.总经理会议总经理会议研究决

20、定总经理职权范围内的重要事项。公司总经理会议由公司总经理、副总经理和综合管理部，客户服务部参与。总经理会议每月召开一次，具体时间由总经理确定。特殊情况下，由总经理、副总经理提出，可召开临时总经理会议。总经理会议研究决定问题遵循民主集中制原则，在发扬民主的基础上，由总经理集中多数成员意见作出会议决议。总经理会议决议以公司文件或总经理会议纪要的形式发布执行。对外报送的重要公司文件应经总经理签署或总经理授权副总经理签署。2、总经理办公会总经理办公会协调、解决公司日常经营活动的具体事项。总经理办公会由总经理或分管副总经理召集，有关副总经理和部门负责人参加。总经理办公会在充分听取部门意见的基础上，由召集

21、人作出解决意见；难以作出解决意见的，召集人应及时提交总经理会议研究。总经理办公会形成的意见，用总经理办公会议纪要下发执行。总经理会议和总经理办公会决定的事项，由有关部门承办。公司综合管理部负责协调和检查落实。第四章各部门业务管理制度1综合管理部（人力资源部、市场开发部）1.1 负责内部文件和外部文件的收取、编号、传递、催办归档。1.2 负责公司文件打印、复印、传真函件的发送、各种会议的通知、安排、记录及纪要的制发跟踪检查实施情况及时向总经理作出汇报。1.3 负责公司的对外公关接待工作。1.4 为总经理起草有关文字材料及各种报告的录入。1.5 保管公司行政印鉴，开具公司对外证明及介绍信。1.6

22、协助总经理做好各部门之间的业务沟通及工作协调。1.7 负责调查和处理本公司员工各种投诉意见和检举信。1.8 负责公司办公用品的管理。1.9 负责公司内的清洁卫生。1.10 分析公司经济活动状况找出各种管理隐患和漏洞并提出整改方案。1.11 负责填报政府有关部门下发的各种报表及公司章程，营业执照变更等工作。1.12 公司人员招聘及员工培训员工考勤管理。1.13 员工绩效考核，薪酬管理。1.14 员工社会保险的各项管理。1.15 针对公司的经营情况提出奖惩方案，核准各部门奖惩的实施，执行奖惩决定。1.16 人员档案管理及人事背景调查。1.17 检查和监督公司的员工手册和一切规章制度是否得到执行。1

23、18 负责员工的劳资纠纷事宜及各种投诉的处理。1.19 负责公司员工工伤事故的处理。1.20 完成总经理交办的各项工作。2.财务部2.1 公司财务预算、决算、预测。2.2 编制财务计划。2.3 编制会计报表。2.4 拟写财务状况分析报告。2.5 负责合同的管理，对公司对外的经济合同进行审核并备案。2.6 负责建立公司内部成本核算体系，并进行核算及控制工作。2.7 对各种单据进行审核。2.8 负责各种财务资料的收集、保管、保密工作。2.9 处理应收、应付货款等有关业务工作。2.10 负责公司税务处理工作。2.11 与财政、税务、银行等机关政府机构的协调与沟通,政府文件的执行。2.12 监督公司

24、不合理费用开支。2.13 公司全盘账务业务处理。2.14 公司员工工资的核算、编制和发放工作。3客户服务部（业务部）3.1 严格执行办事公开工作制度。3.2 服务的原则：严格执行服务承诺制度、做到：想顾客所想、做顾客所求、超顾客所望。3.3 负责指导、监督、考核月嫂的服务工作。4、培训基地由公司专业人员进行指导培训，各部门积极配合。第五章客户服务规范制度一、服饰着装1、上班统一佩戴工作牌，工作牌应端正地戴在左胸口袋上沿处。2、鞋袜穿戴整齐，非工作需要不允许打赤脚到处走。3、非特殊情况不允许穿背心、短裤、拖鞋。二、行为举止1.服务态度Q)对业主服务无论何时都应面带笑容,和颜悦色,热IW主动，不得

25、与业主发生争吵。(2)在将业主劝离工作场所时要文明礼貌，并做好解释及道歉工作。(3)谦虚和悦接受业主的评价，对业主的投诉应耐心倾听，并及时向相关部门汇报。2、仪态和身体语言员工在班时间站姿服务时，应保持身体端正，挺胸收腹，眼睛平视面带笑容。(2)坐姿服务时，上身要直，重心要稳，腰部挺起，不可前俯后仰，摇腿跷脚，在上级或客人面前不可抱手胸前，翘二郎脚或半躺半坐，趴在工作台上。(3)行走时轻而稳，挺胸收腹，不准摇头晃脑吹口哨，手插口袋，不准搂腰搭背，在非紧急情况下不得奔跑。3、举止在业主面前或工作场所不得剪指甲、化妆、抠鼻子、剔牙齿、挖耳朵、吃零食或早饭等不良行为。(2)不得随意移动、翻阅他人物品

26、3)交头接耳瞎议论，嘲笑客人。把生活中的不快带到工作中来。三、用语文明1、工作中谈事说话要音量适中，语句清晰，提倡使用文明用语。基本礼貌用语10字：您好、请、谢谢、对不起、再见。问候语：您好、早安、午安、早、早上好、下午好。告别语：再见、晚安、明天见。道歉语：对不起、请原谅、打扰您了、失礼了。(4)道谢语：谢谢、非常感谢。应答语：是的、好的、我明白了、谢谢您的好意、不要客气、没关系、这是我应该做的。征询语：请问您有什么事？我能为您做什么吗？需要我帮您做什么？你有别的事吗？(7)商量语：你看这样好不好?2、接听电话铃响三声以内，必须接听电话并清晰报道：您好，生生润家政服务公司。接听电话时,声

27、调要自然清晰,柔和亲切,不要装腔作势,音量不要过高，亦不要过低。通话完毕，应说：再见!语气平和，并在对方放下电话后再挂电话，任何时候不得用力掷听筒。3、拨打电话电话接通后,应清晰报道：您好,生生润家政服务公司。(2)使用敬语，将要找的通话人姓名及要做的事交待清楚。(3)通话完毕时，应说：谢谢，再见!四、礼貌待客接待业主或客户来访，应面带微笑，礼貌热情，要虚心听取对意见,忍耐宽容,得理让人,严禁与业主或客户发生争吵。严禁接受业务单位的吃请，杜绝不正之风。五、环境整洁员工必须自觉维护工作场所的环境卫生，保持办公场所、物品的干净，保持办公用具、资料及其他物品摆放整齐，禁止乱堆、乱放、乱扔。六、确保安

28、全公司重要的文件、财务资料等必须由专人保管，明确责任；下班或离开办公室时，要随即关闭电灯、电脑、空调、饮水机等电器设备，关窗、锁门。节假日或长期不用的电器设备要及时断开电源。七、提高效率处理业务要提高效率，提倡精练、果断的工作作风；来往电话要言简意赅，禁止在办公场所串岗闲聊；禁止在班时间看与工作业务无关的书刊；禁止用公司的电脑处理私人业务、上网聊天、打游戏。八、保守秘密员工必须自学保守公司的业务秘密，员工在离开办公室时，应随手将公司的重要资料收进橱柜并加锁，更不得夕M专泄密;因工作需要复印公司的重要文件时，必须经上级领导或总经理批准。九、遵章守纪员工要按时上下班,不得迟到、早退；上班时间应坚守

29、岗位，有事须按公司规定办理请假手续；部门主管以上管理人员因公外出须向综合部报告。第六章客户和员工跟踪管理服务制度1.服务员每一次服务工作期间，客户服务部应对每一个被服务的消费者进行回访，征求服务意见，检查服务人员的服务工作质量。回访率应达到90%以上。2、回访可采用电话、上门面谈形式。3、回访应在服务人员工作的3天内进行。长期固定服务的消费者，客户服务部应每月回访一次。4、客户服务部应指定专人处理回访过程中消费者提出的意见，应将处理情况按与消费者约定的时间，及时回复消费者。第七章业务考核制度总则（一）每月评估一次。（二）公司于次年元月核算每一位业务员该年度考核得分：业务员该年度考核得分二（业务

30、员该年度元月12月考核总分）12（三）业务员的考核得分将作为每月薪资的奖金、年终奖金二”调职”的依据。考核办法：（一）销售：占60%当月达成率100%及以上60分90%50分80%40分70%30分60%20分（二）纪律及管理配合度：占40%1.出勤。2.是否遵守本公司营业管理办法。3收款绩效。4.开拓新客户数量。5对交付的任务是否尽心尽力完成。（三）“奖惩办法”的加分或扣分。（四）业务员的考核1.由公司经理评估考核。211考核与“年终奖金”的关联。第八章日常业务纠纷解决制度服务质量投诉及纠纷处理1客户服务部应建立消费者服务质量投诉和服务员投诉处理、反馈程序。2消费者和家政服务人员投诉时，客户

31、服务部应指定接待人员认真、详细记录家政服务员提出的问题和意见，按程序处理和反馈。3消费者重大服务质量投诉时，客户服务部应及时与有关部门联系，并在15天内回复消费者。4家政服务员在服务过程中因人身名誉、安全、劳动保护有重大投诉时，客户服务部应及时与有关部门联系，及时予以处理解决。6出现服务质量纠纷时，应协商解决。协商不成，可以向有关仲裁机构申请仲裁或向人民法院提起诉讼。第九章工作计划和工作总结管理制度工作计划一、计划管理对象为公司各部门的月、季、年度工作计划和工作小结；员工个人的月、季、年度工作计划和工作小结。二、计划管理的原则1.形成从下至上、又从上至下的工作计划体系即：（1）个人计划目标。由

32、个人根据公司或本部门目前的工作重点和本人的岗位职责，拟定个人的月工作计划目标报公司或部门经理（负责人X部门计划目标：部门经理审核、权衡、调整、综合本部门员工的个人计划，形成本部门的部门计划，报公司副总和总经理审定。（3）公司计划目标：总经理和副总经理根据公司的总体工作目标对各部门的计划进行调整后，形成公司的总体计划，下达给各部门执行。2、计划制定的,（6WIH原则，即：有明确的任务（做什么）、明确的目标（做到什么程度I责任人（谁来做）、完成的时间（何时做）完成的地点（何地做完成的动机（为谁做I完成的措施（如何做I三、计划管理的时间1、下月工作计划于每月30提交人办资源部。2、每月1日前，部门的

33、月工作小结及本单位和所属员工的绩效考评表交人力资源部。3、除月计划外，下一年度的年度工作计划和本年度的工作总结，于每年12月30提交人办资源部。4、月工作计划、工作小结、绩效考评未能按时提供，视为一项工作未能按时完成，列入当月绩效考核，扣除当月相应的绩效薪金；若不提供，视为自动放弃当月绩效考核。工作总结制度一、凡属公司布置工作任务，阶段性工作结束后要及时进行总结，以利于总结经验，找出不足，提出努力方向和改进意见，创造工作的良性循环。二、凡是总结都要写出书面材料，并存入档案。三、重大的工作项目要进行专项总结，评比，表彰先进，鞭策后进。四、公司要坚持执行员工工作每季、每年总结交流制度和每月交心制度

34、写出记录，作出工作评价，并报人力资源部。可根据实际情况，制定实施细则。看看执行小企业会计准则的家政服务业如何做会计分录。一、家政服务业的基本概述在国民经济行业分类中，家政服务业属于居民服务、修理和其他服务业门类下，居民服务业大类，家庭服务中类。家庭服务，指雇佣家庭雇工的家庭住户和家庭户的自营活动,以及在雇主家庭从事有报酬的家庭雇工的活动，包括钟点工和居住在雇主家里的家政劳动者的活动。简单来理解，家政服务业是以家庭为主要服务对象，以家庭日常生活事务为主要服务内容的行业。二、家政服务业常用会计分录(1)收到服务费借：银行存款贷：主营业务收入(2)购进保洁用品借：周转材料贷：银行存款领用使用时借：主营业务成本贷：周转材料(3)支付家庭服务员工资借：应付职工薪酬贷：银行存款(4)结转或摊销家庭服务员工资借：主营业务成本贷：应付职工薪酬(5)支付房租和水电费借：管理费用贷：银行存款(6)企业购买雇主责任险借：管理费用贷：银行存款(7)广告费用借：销售费用贷：银行存款(8)期末结转损益1、结转收入类账户借：主营业务收入贷：本年利润2、结转费用类账户借：本年利润贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用税金及附加等3、结转本期实现的净利润借：本年利润贷：利润分酉己一未分酉己利润注：亏损做反向分录