中学内部审计制度.doc

1、 中学内部审计制度撰写人：_日 期：_中学内部审计制度一、内部审计机构的设置：1、成立学校内部审计领导小组，指导我校内部审计工作。2、成立学校内部审计工作小组，具体负责全校的内审工作。3、内部审计机构在学校主要负责人的直接领导下，依照国家法律、法规和政策以及本学校的规章 制度，对本学校执行教育法规、政策及财经纪律等进行审计监督，对本校领导负责并报告工作。审计 业务受上级审计部门的指导和监督。二、审计的范围：全校的预算内外资金的运作过程。三、审计的主要内容：1、每年底对预算及决算进行一次审计。2、财务收支审计。每学期对财务支出凭证进行审计。3、财产审计。每学期对财产帐实情况进行核对审查，防止虚报

2、冒领、开假发票、损坏丢失等违纪 违规行为发生。4、预算外资金财务审计。按预算外资金管理办法的规定每年进行一次审计。5、离任审计。对各部门负责人及会计人员调离免职时进行的审计。6、基本建设项目预（概）算、决算审计。7、其他审计事项。四、审计人员按审计署关于内部审计工作规定及市教育局相关规定依法审计，审计人员必须 忠于职守，坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得徇私舞弊弄虚作假，滥用职权，玩忽职守。内部审 计人员依法行使职权，受法律保护。五、按审计工作需要，被审计部门必须按时报送自查报告及有关资料。包括：1、预算执行情况及决算报告；2、财务收支凭证及有关资料；3、税收报表及有关资料；4、基本建设计划、决算及有关资料；5、其他与审计有关的资料、证明材料等。六、审计结束后，应根据情况，提出审计建议，并监督执行。对违纪的部门或主要责任人提出处 理建议。第 3 页 共 3 页