代理记账公司内部管理制度.doc

1、代理记账公司内部管理制度1 代理记账公司内部管理制度 一、从业人员的职业道德规范 1. 爱岗敬业。要求会计人员热爱会计工作，安心本职岗位，忠于职守，尽心尽力，尽职尽责。 2. 诚实守信。要求会计人员做老实人，说老实话，办老实事，执业慎重，信誉至上，不为利益所诱惑，不弄虚作假，不泄露秘密。 3. 清廉自律。要求会计人员公私分明、不贪不占、遵纪遵守法律、清正清廉。 4. 客观公正。要求会计人员端正态度，依法办事，实事求是，不偏不倚，保持应有的独立性。 5. 保持准则。要求会计人员熟悉国家法律法规和国家统一的会计制度，始终保持按法律法规和国家统一的会计制度的要求进行会计核算，实施会计监督。 6. 提

2、升技能。要求会计人员加强提升专业技能的自觉性和紧迫感，勤学苦练，勤奋钻研，不断进取，提升业务水平。 7. 参加管理。要求会计人员在做好本职工作的同时，努力钻研相关业务，全面熟悉本单位经营活动和业务流程，主动提出合理化建议，协助领导决策，积极参加管理。 8. 强化服务。要求会计人员树立服务意识，提升服务质量， 努力维护和提升会计职业的优良社会形象。 二、内部财务管理制度 为强化本公司财务会计管理、规范会计工作，促进公司经营业务的发展，提升公司的经济效益。依据中华人民共和国会计法、国家有关财务会计管理法规和公司章程的有关规定，结合本公司的实际状况，特制定本财务会计管理制度。 一财务会计管理的基本原

3、则 1.公司核算应遵循权责发生制原则。 二财务会计管理的基本任务和方法： 1、筹集资金和有效的使用资金，监督资金的正常运行，维护资金的安全，努力提升公司经济效益。 2、做好财务管理的基础工作，建立健全财务会计管理制度，认真做好财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作。 3、有强化财务会计核算的管理，以提升会计信息的及时性和准确性。 4、监督公司财产的购建、保管和使用，配合公司管理部门定期进行财产清查。 5、按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析和考核工作。 三财务会计管理的基本内容 1.财务会计管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务部门负责人对财务会计管理负有组织、实施检查的责任。财务

4、人员要认真执行会计法，坚决按财务会计制度办事，并严守公司的秘密。 2.强化原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证实，是会计记录的主要依据。 3.公司应依据审核无误的原始凭证、编制记账凭证。记账凭证内容必需具备：填制凭证的日期、编号、业务3、定期向客户了解代理记帐人员工作状况，提出合理化建议，并加以改善。 4、依法治止客户示意作不当的会计处理或提供不实的会计资料，如阻止无效即向公司汇报或向主管财政部门汇报。 5、代理业务形成的会计凭证、会计帐册、财务会计报告等资料应按约定的时间提交委托单位。 6、承接代理记帐业务时，必需向客户说明代理范围、代理责任、双

5、方权利义务和收费标 准，不得以个人名义承接业务或擅自收费。 7、不得在委托单位或通过委托单位获取代理收费以外的任何利益。 8、代理记帐人员定期参加会计业务的培训。 9、会计人员工作调动或者因故离职，必需将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办理交接手续的，不得调动或者离职。接替人员应当认真接管移交工作，并持续办理移交的未了事项。 五、档案管理制度 1、对委托单位提供的原始凭证等会计资料负有保管的责任。处理完毕后，应按规定及时返还委托单位，对代理业务形成的会计凭证、会计帐册、财务会计报告等会计资料应整理归档，以备必需查时用。 2、对每一客户建立档案，并由专人保管，内容包括：用户概况、代理记帐协议、原始凭证、会计凭证、会计帐册、会计财务报表等交接验收记录。 3、对不真实、不合法的原始凭证，不得归档。对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不归档的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。对记载不明确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。 4、归档过程中如果发现对外送报的财务报告有错误，应当及时办理更正手续。除更正本单位留存的财务报告外，并应同时通知接受财务报告的单位更正。错误较多的，应当重新编报。 5、每季度由监督部检查档案管理工作并汇总至经理办公室。