2024年集团公司内部控制与风险管理制度.docx

1、2024年集团公司内部控制与风险管理制度第一章总则为加强集团公司内部控制与风险管理，保障公司资产安全、信息真实、经营稳健，依据国家法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本制度。内部控制与风险管理是公司治理结构的重要组成部分，旨在识别、评估、监测和控制各类风险，以实现公司战略目标，提升运营效率。第二章目标本制度的目标为：1 .确保公司各项活动合规，降低法律风险。2 .提高公司资源的利用效率，降低经营风险。3 .保障财务报告的真实性和完整性，降低财务风险。4 .提升公司风险识别和控制能力，增强抗风险能力。第三章适用范围本制度适用于集团公司及下属所有子公司、部门、单位，涉及所有员工、管理人员及相

2、关利益相关方。第四章法规依据本制度依据以下法律法规和标准制定：1 .公司法2 .会计法3 .企业内部控制基本规范4 .风险管理标准第五章管理规范5.1内部控制原则1.有效性原则：内部控制应确保各项业务的有效开展。2 .合规性原则：内部控制应符合相关法律法规及公司内部规章制度。3 .适应性原则：内部控制应根据公司实际情况不断调整和完善。4 .2风险管理原则1.识别与评估：定期识别和评估各类风险，并进行分类管理。5 .监测与反馈：建立风险监测机制，及时反馈和处理风险信息。6 .持续改进：根据风险管理结果不断优化管理流程和控制措施。第六章执行流程6.1风险识别与评估流程1 .风险识别：各部门应定期进

3、行风险识别，内容包括财务风险、运营风险、合规风险等。2 .风险评估：对识别出的风险进行评估，确定风险的可能性和影响程度。3 .风险分类：将风险分为高、中、低等级，优先处理高风险事项。4 .2内部控制执行流程1 .制定控制措施：根据风险评估结果，各部门需制定相应的控制措施，并报送管理层审批。2 .执行控制措施：各部门按照审批的控制措施执行，并做好记录。3 .监督与检查：内部审计部门定期对控制措施的执行情况进行监督和检查，确保落实到位。4 .3风险应对流程1 .风险应对计划：针对识别的高风险，制定详细的应对计划，明确责任人和执行时间。2 .应对措施实施：按照应对计划实施相应措施，及时处理风险事件。

4、3 .结果反馈：应对后，相关部门需及时总结经验教训，形成反馈报告。第七章监督机制7.1内部审计1 .审计职责：内部审计部门负责对各部门的内部控制与风险管理进行审计，确保制度的执行效果。2 .审计频率：每年至少进行一次全面审计，特殊情况可随时开展专项审计。3 .2风险管理委员会1 .成立目的：成立风险管理委员会，负责公司整体风险管理工作，定期评估公司风险管理水平。2 .会议制度：每季度召开一次风险管理会议，讨论公司面临的主要风险及应对措施。第八章记录与报告1 .记录管理：各部门需对风险识别、评估、应对及内部控制措施的执行情况进行详细记录，确保可追溯性。2 .定期报告：各部门需定期向管理层报告风险管理及内部控制的执行情况，提出改进建议。第九章附则本制度由集团公司法务部解释，自颁布之日起实施。根据公司发展及外部环境变化，定期对本制度进行修订和完善。以上制度旨在为集团公司的内部控制与风险管理提供系统化的指导，确保公司在复杂多变的市场环境中保持稳健运营，最大程度降低各类风险，保障公司资产安全及可持续发展。希望全体员工认真贯彻执行，共同维护集团公司的良好经营环境。