房地产开发有限公司成本中心财务开支管理制度.docx

1、房地产开发有限公司成本中心财务开支管理制度为规范各项财务开支程序、强化成本费用控制、加强管理力度，使各项财务开支程序化、规范化，特制定本管理制度。一、财务开支的结算方式及原则1、财务开支的结算方式包括现金、支票、汇票、汇兑、商业汇票、信用证等。2、财务部应严格按照开具发票及签定协议的单位名称来支付款项，原则上不允许转付给其他单位。如果对方单位出具有法律效力的书面委托，方能将此款项转付给第三单位。3、所有支出原始单据须合法合规，否则视为白条，财务部有权拒付。4、凡不按本管理制度规定的程序签批的单据，财务不得受理。二、日常费用开支（一）开支标准：费用性开支包括工资性开支、办公用品的购置、招待费、差

2、旅费、水电费、通讯费、修理费、培训费、交通费等日常的经营管理性支出。1、招待费开支管理1）招待费主要包括：为接待、答谢外部人员所发生的餐饮、康乐、礼品、住宿、参观、交通等费用开支。2）本着必要、适当、节约的原则，事先填写接待审批表（AYFC-F-L-O-OOl）按表中事项填写清楚后再按审批程序报批。接待费总额应控制在上月销售收入的3%。以内。3）接待费在发生后5个工作日内，按报销审批程序办理报销手续；逾期报销者，每逾期一天，扣罚报销金额的10%o2、差旅费开支管理1）住宿费：凡出差到经济特区、直辖市，每人每天住宿标准300元；其它地区200元。在此标准基础上，公司总监以上可上浮50元。2）交通

3、费：长途出差，总监以上可乘火车卧铺或飞机，其它人员必要情况下可随行；晚间乘坐火车硬座超过6小时者，按车票价60%给予卧铺补助，在外地出差期间的市内交通费，经济特区、直辖市，按每人每天50元计算补助；其它地区30元，（派有专车的除外），不再报销市内车票。3）伙食补助：出差到武汉市以外的，经济特区、直辖市，伙食费按每人每天80元，其它地区50元计算补助费，不再报销其它餐饮票据，接待用餐按接待费开支管理制度办理。4）差旅费报销规定：到武汉市外参加会议、培训学习，需要集中住宿按会议（学习）通知标准执行，已由公司支付了会务费的，取消交通和伙食补助；出差返回后5个工作日内办理报销手续，每逾期一天扣罚报销金

4、额的10%；出差人员所在旅馆实行消费签单而计入住宿发票内的金额不予报销；差旅费报销必须有合法的票据，对无票据或票据遗失的，经核实后按规定标准50席报销；差旅费之外的其它开支应与差旅费分开填报；因公出境及出国的差旅费开支标准，采取一事一议的办法，事先由公司领导制定开支范围及标准；出差期间遇有特殊公务活动，住宿费必须超标准的，经电话请示同意，报销时注明原因并由审批人在发票单据上签字，方可按特殊情况予以报销。3、其它规定：1）公司管理人员手机话费报销标准：总经理报销100%；常务副总报销90%；总助、总监、总工报销85%；部门经理报销80乳2）备用金的借用：因工作需要司机可借1000元,部门经理以上

5、2000元。备用金于年底必须还清后再重新办理借用手续。3）一般情况下不报销出租车票，特殊情况经公司领导批准乘坐出租车，报销时必须注明事由并在票据上签字。4）汽车修理必须事先申报，经批准后方可进厂修理，并严格按审批范围和标准进行，报销时须有二个以上司机签字。（二）审批程序：（5.3.1日常费用报销统计流程）（三）其它1、费用报销必须按次填报表单（一次一单、一事一单），并附有关申请表单。严禁多种性质的费用和多次费用一张单据混合填报。2、每周二、周四为公司报销日，遇节假日顺延。其他工作日不受理。经常务副总审批同意的特殊情况除外。三、投资性开支（一）开支管理：1、投资性的支出主要包括固定资产的购置、长期性资产的支出、对外的长短期投资活动等，属于公司的非经常性财务开支。2、公司投资性活动必须由公司职能部门提出项目可行性研究报告、履行必要的招投标程序、制订切实可行的实施方案，并按公司有关规定履行必要的审批、决策程序。3、投资性开支支付前需由经办部门事先编制开支计划，报财务总监、常务副总、总经理批准。