大型集团公司内部控制废损存货管理制度.docx

1、大型集团公司内部控制废损存货管理制度制度名称废损存货管理制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条目的1 .及时处理废损存货。2 .有效降低存货成本。3 .优化废损存货处理流程。4 2条使用范围1 .在库存货的废损处理。2 .生产现场或其他存货使用现场废损存货的处理。第2章在库废损存货处理第3条存货在库保管期间，由于各种原因发生存货毁损、变质、霉烂造成损失时，必须及时填制“废损报告单”，上报审批。第4条仓储部经理和总裁根据各自的审批权限对废损报告单进行审批，出具审批意见，仓库根据审批意见对在库废损存货进行处理。第5条仓库及时将废损存货的报表报告报送财务部，财务部在授权范围内进

2、行账务处理。第3章生产现场报废存货处理第6条生产辅助品报废处理1 .生产辅助品的报废分正常报废与人为报废。正常报废按“以旧换新”原则给予更换，人为原因报废按物品价值给予相关责任人适当处罚。2 .生产辅助品的报废由使用人提出申请，经所属工段长确认后，由车间主任签字。3 .车间技术人员对拟报废的生产辅助品进行复核，确定其是否确已没有使用价值。4 .将报废生产辅助品送企业废品仓存放，废品仓工作人员履行入仓手续。第7条生产半成品报废处理1 .生产半成品的报废由车间工段长填写报废单，车间主任对拟报废品和报废单进行审核。2 .车间技术人员对拟报废的生产辅助品进行其核，确定其是否确已没有使用价值。3 .确定

3、已报废的半成品，须同其他半成品进行分类存放，严禁混放。4 .将报废生产半成品送企业废品仓存放，废品仓工作人员履行入仓手续。5 .对于人为原因造成的半成品报废，要追究责任人的经济责任和行政责任。6 4章其他存货的报废处理第8条其他存货报废申请由存货使用部门或存放部门提出，并由部门负责人签字确认。第9条财务部对拟报废的存货申请单进行财务审核和折价计算。第10条需要对拟报废的存货进行检测或复核以确认其是否确实需要报废时，由质量管理部组织专业人员或外请人员对存货进行检测或复查。第11条根据授权审批制度需要由总裁进行签字确认的，应及时送总裁进行审批。第5章附则第12条本制度自总裁审批签字后生效。第13条本制度自XXXX年XX月XX日起执行。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期