1、大型集团公司内部控制无形资产使用管理制度制度名称无形资产使用管理制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条为规范无形资产管理、提高企业无形资产竞争的能力和水平，保证企业无形资产的安全与完整，特制定本制度。第2条本制度适用于企业拥有的专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等无形资产的日常使用管理。第2章无形资产使用与监督第3条凡使用本制度规定的上述无形资产，必须向资产管理部（或无形资产管理机构）提出申请，按照相关的授权审批程序，申请审批通过并签署有关协议后方可使用相关无形资产。第4条企业资产管理部（或无形资产管理机构）在收到使用单位或部门的申请以后，与归口管理部
2、及其他相关部门共同对申请进行查证，并提出审核意见，审核后报总裁审批。第5条通过审批的单位或部门持审批后的申请书到资产管理部（或无形资产管理机构）签订使用和保密等相关协议，没有通过审批的则返还申请资料。第6条企业资产管理部（或无形资产管理机构）会同财务部等相关部门在协商的基础上，共同确定无形资产使用的收费标准，对无形资产使用单位或部门征收合理的费用。第7条本企业特许其他单位使用本制度规定的上述无形资产，由资产管理部（或无形资产管理机构）会同财务部拟定方案，按照相应的授权审批程序，经授权人员批准后办理相关手续，签订合同。合同应当明确无形资产特许使用期间的权利义务。第8条资产管理部（或无形资产管理机
3、构）按照企业有关部门规定的时间和要求，编制企业无形资产汇总表及分析说明，向本企业领导报告，为制定企业发展规划及编制企业财务预算提供决策依据。第9条对长期闲置的无形资产，应及时合理调配，充分提高其利用率，盘活存量，发挥其最大效益。第10条企业所有部门、员工都有权利和义务监督企业无形资产的使用及管理情况，依法维护本企业无形资产的安全与完整。第11条各级归口管理部门在管理中，有下列行为之一的，企业责令改正，并追究相关主管部门的领导和直接责任人的贡任。1 .未履行其职责、对本单位所管辖的资产造成严重流失或损失浪费不反映、不报告、不提出建议、不采取相应管理措施的。2 .在无形资产管理工作中，未按有关法律
4、法规办事，滥用职权、擅自批准产权变动，造成严重后果的。3 12条无形资产使用单位有下列行为之一的，资产管理部（或无形资产管理机构）有权责令其改正。经请示相关领导，依法追究主管领导和直接责任人员的责任。1 .不如实进行产权登记、填报无形资产统计报表，隐瞒真实情况者。2 .未按职责要求，致使本企业无形资产管理不善，造成重大损失的。3 .对用于经营投资的资产不认真进行监督管理，不维护投资者权益、收缴财产收益的；未履行职责，放松无形资产管理，造成严重后果者。4 .不按规定权限使用无形资产者。5 .擅自处置无形资产和将无形资产用于经营投资的。第13条在无形资产的管理过程中，对取得下列成绩之一的部门和个
5、人，给予表彰和奖励。1 .积极开展无形资产管理工作，为企业创造较大效益者。2 .在无形资产管理中有创新，运用和推广现代技术并取得显著效果者。第3章相关账务管理第14条企业应当定期或至少于每年年末由资产管理部（或无形资产管理机构）和财务部对无形资产进行检查、分析，预计其给企业带来未来经济利益的能力。其具体工作如下。1 .定期核对无形资产明细账与总账。2 .对账目差异进行及时分析与调整。第15条无形资产存在可能发生减值迹象的，应当计算其可收回金额；可收回金额低于账面价值的，应当按照国家统一的会计准则制度的规定计提减值准备，确认减值损失。第4章附则第16条本制度由资产管理部负责制定和解释，其账务管理内容由财务部解释。第17条本制度报总裁办公会审议签批。第18条本制度自颁布之日起执行。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期
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