大型集团公司内部控制无形资产管理控制岗位职责一览表.docx

1、大型集团公司内部控制无形资产管理控制岗位职责一览表无形资产管理控制岗位主要职责不相容职责L董事会合议,审批无形资产购置计划，方案审批超预算或预算外无形资产投资项目外购无形资产的执行2.总裁办公室审核无形资产投资可行性分析报告或购置审核超预算或预算外无形资产投资项目制定无形资产购置方案3.财务部经理设置无形资产总帐及明细账科目审核无形资产投资可行性分析报告审核无形资产的处置依据，处置方式,处置价格等审核无形资产业务的会计核算结果监督，指导资产管理部对企业无形资产进行妥善管理参与无形资产盘点工作制定无形资产购置方案无形资产的会计处理支付无形资产购置款项收取无形资产处置所得款项4.法律事务部负责人审

2、定无形资产购置合同或协议书审定无形资产转让合同或协议书审定无形资产业务中涉及的其他法律文件拟订无形资产法律文件的具体条款依据无形资产管理制度和办法，负责制定并组织实施具体的5.无形资产使用部门相关负责人实施细则建立并及时登记无形资产使用台账提出无形资产处置申请检查并报告无形资产的日常使用情况审核无形资产处置办法无形资产的会计处理6.资产管理部负责人制定企业无形资产管理规章制度,并组织实施和监督检查会同归口管理部门编制无形资产投资可行性分析报告受理使用部门提出的无形资产技术鉴定申请审核无形资产的增加，调剂和处置办法组织拟定无形资产购置，转让合同或协议书负责组织对无形资产的清查，盘点，登记,统计汇

3、总及日常监督核查工作核查，指导使用部门的无形资产管理工作组织协调有关单位对无形资产进行评估支付无形资产购置款项收取无形资产处置所得款项审核超预算或预算外无形资产投资项目7.无形资产管理员受理无形资产的增加，调剂和处置等申请负责无形资产可行性分析报告的编制执行工作拟定无形资产购置，转让合同或协议书审批无形资产处置办法使用无形资产指导无形资产使用部门对无形资产进行维护8无形资产归口管理部门负责人会同资产管理部编制无形资产投资可行性分析报告会同资产管理部开展无形资产技术鉴定工作核查，知道使用部门的无形资产的使用与管理，确保无形资产保值增值,安全与完整参与企业使用无形资产进行投资的决策办理或实施超预算或预算外无形资产投资项目无形资产会计处理9财务部会计人员负责登记归口管理的无形资产明细账对无形资产业务进行会计核算参与无形资产的验收,检查，处置工作参与无形资产清查盘点审核无形资产的处置依据，处置方式,处置价格等支付无形资产购置款项收取无形资产处置所得款项10.财务部出纳人员支付无形资产购置款项收取无形资产处置所得款项无形资产会计处理