1、大型集团公司内部控制财务报告编制与披露控制岗位职责一览表财务报告编制与披露控制岗位主要职责不相容职责1.董事会及其审计委员会审议可能对会计报表产生大影响的交易或事项的会计处理方法审议所涉及变更会计政策、调整会计估计的事项审议资产清查及债务核实报告审议确定合并会计报表编制范围的方法审议会计事务所聘请制度审议注册会计师出具的初步审计意见审议、批准会计事务所正式出具的审计报告核查财务舞弊或造假行为财务报告编制执行工作与会计事务所人员的具体接洽工作2.总裁审批财务报告编制与披露各项规章制度审批年度、半年度、季度、月度财务报告财务报告编制执行工作与会计事务所人员的具体接洽工作3.财务总监（或总会计师）审
2、核财务报告编制与披露各项规章制度审核可能对会计报表产生重大影响的交易或事项的会计处理方法审核年度财务宝盖编制方案审核年度、半年度、季度、月度财务报告等审核会计事务所聘请制度与负责审计的注册会计师沟通初步审计意见制定财务报告编制方案财务报告编制执行工作组织制定财务报告编制与披露各项规章制度监督财务报告编制与披露各项规章制度4.财务部经理的执行组织编制年度、半年度、季度、月度财务报告制定年度财务报告编制方案制定可能对会计报表产生重大影响的交易或事项的会计处理方法组织资产清查及债务核实并报告组织制定会计事务所聘请制定记录入账编制各类会计报表5.会计人员清查企业资产并核实债务收集并汇总有关会计信息对账、查账、结账编制各类跨级报表复核入账审核、审批各类会计报表6.其他职能部门相关负责人提供编制财务报告所需的信息配合财务部门对账
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