实业公司财务管理支票管理.docx

1、实业公司财务管理支票管理目的加强公司资金管理，确保支票使用的安全性和准确性。范围适用于支票管理工作。职责财务部负责支票管理，各部门、项目部配合执行。工作程序1、支票的保管（I）支票由财务部出纳统一向银行购买，购买支票应在支票登记簿上登记。（2）支票统一由出纳保管。保管支票者不得同时保管全套财务印章。（3）出纳因故离岗超过三天，应在离岗前报告财务部经理，并办理移交手续，将支票交给财务部经理保管。（4）由于填写错误或超过付款期限等原因作废的支票，应将废票和原票根附在一起加盖“作废”章后，附在相关会计凭证上妥善保管。2、支票的领用（1）转账支票的领用因业务需要各部门需领用支票时，财务部出纳应按照公司

2、财务付款控制规程严格核实付款签字齐全后，经总经理签字后，方可签发支票。出纳办理完毕支票签发手续后，由经办人员通知业务单位领取支票，领用支票时由经办人员在支票登记簿签字、支票领用人员在支票存根处签字后领取支票。因业务需要调整各银行的存款时，经财务部经理审核后，方可调整。本公司以外人员第一次来领取支票，必须提供单位委托结帐介绍函。公司人员领用支票因故未使用，领用人于当天（最迟不超过次日）退回财务部，并说明理由。出纳应在支票上加盖“作废”章，并在支票登记簿上登记作废Wo（2）现金支票的领用现金支票的使用仅限于出纳。需用现金支票提取现金时，应首先报财务部经理批准。3、支票的签发（1）签发支票前，应先核

3、对银行存款余额，不得开空头支票。（2）签发支票必须使用碳素笔，并严格按照规定填写收款人、金额、用途、日期；金额大4写必须一致；支票开出后不得涂改，否则无效。（3）签发小额费用开支支票时，如无法确定收款人和金额，应在支票上规定限额并填写用途和签发时间，严禁签发空白支票。若业务急需携带空头支票外出时，须由财务人员一同办理。（4）支票结算起点为100元，支票的付款期限为10天（从签发的次日算起，到期日遇法定节假日顺延）。（5）签发支票需加盖预留银行印鉴方能生效，印章保管者应从严审核后再予盖章。4、报账（1）因业务需要领用支票外出付款，尚未取得付款票据的，需由经办部门持领导签批的签报领取支票。对夕附款

4、后应索要合法发票或收据，报财务部经理审核，项目负责人签字后方可报账；已取得付款票据的，按照财务付款控制规程办理。（2）因业务管理费用开支领用的支票，支票领用人应于领用支票的五日内（用支票购机票的应于出差回公司五日内），将正式票据送财务部报账，报账时应做到以下二点：费用单必须由经办人、财务部经理及分管副总签字。收款人签章与支票上所填收款人一致。5、支票收取（1）公司因销售房屋或其他原因收取支票，支票收取人应严格检查支票金额、日期、收款单位及印章是否清楚、准确。（2）采用支票形式收取房款的，开据收据时应注明“支票到帐时收据生效”字样。（3）支票收取人在收到支票后，应及时转交出纳，出纳应在当日送存银行，特殊情况经财务部经理同意后可在次日送交银行。（4）公司收到的支票送存银行后，应及时查询支票是否到帐，若出现退票现象，出纳应及时通知相关业务人员，并规定在五日内换取新的支票。6、有关责任（1）财务部对支票保管不善或签发错误造成经济损失的，由支票保管人或签发人负直接的经济和法律责任。（2）支票领用人保管不善及使用不当造成损失的，由领用人负相应的经济及法律责任。（3）为杜绝公司资金风险，支票领用人如不及时报账，财务部将停止签发其本人及其所在部门所需领用的所有支票，直至报账后方可解冻。