企业债权债务管理制度.docx

1、企业债权债务管理制度第一章总则为加强企业债权债务的管理，规范债权债务的处理流程，保障企业的合法权益和财务安全，根据国家相关法律法规和公司内部规章制度，特制定本制度。通过科学合理的债权债务管理，确保公司资金的安全与流动性，提高资金使用效率，降低财务风险，促进企业的健康可持续发展。第二章适用范围本制度适用于企业内部所有涉及债权债务管理的部门及员工，包括但不限于财务部、法务部、业务部等。所有部门在执行债权债务管理相关工作时，均应遵循本制度的规定。第三章制度依据本制度依据如下法规和政策制定:1 .中华人民共和国合同法2 .中华人民共和国公司法3 .企业会计准则4 .公司内部财务管理制度5 .相关行业标

2、准及规范第四章管理规范第一节债权管理1 .债权的确认企业在确认债权时，应当依据合同、协议等书面文件，明确债务人、债权金额、还款期限等信息。确认后的债权应及时登记入账。2 .债权的变更与转让债权的变更或转让需经过法务部审核，并与债务人签署书面协议。变更或转让的债权应登记备案，确保信息的准确性与完整性。3 .债权的催收对于逾期未还款的债务，财务部应及时发出催款通知，催收工作应遵循合法合规原则，避免给企业带来负面影响。若催收无效，需及时向法务部报告，考虑采取法律手段。第二节债务管理1 .债务的确认企业在确认债务时，应根据合同、协议等书面文件，明确债权人、债务金额、还款期限等信息，并及时入账。2 .债

3、务的偿还债务的偿还应根据合同约定的还款方式、还款时间进行，财务部应定期核对债务情况，确保按时还款。若出现资金紧张情况，应及时报告管理层，制定相应的资金调度方案。3 .债务的变更与解除债务的变更或解除需经过法务部审核，与债权人签署书面协议,并及时更新记录。变更或解除的债务应登记备案，确保信息的准确性与完整性。第五章操作流程第一节债权管理流程1.债权确认流程- 收集与债权相关的合同、协议等文件。- 财务部审核并确认债权，登记入账。- 形成债权登记表，定期更新。2 .债权变更与转让流程- 提交变更或转让申请，附相关文件。- 法务部审核，确认合法性。- 签署变更或转让协议，登记备案。3 .债权催收流程

4、 制定催收计划，明确责任人。- 发出催款通知，记录催收情况。- 若催收无效，及时上报法务部。第二节债务管理流程1 .债务确认流程- 收集与债务相关的合同、协议等文件。- 财务部审核并确认债务，登记入账。- 形成债务登记表，定期更新。2 .债务偿还流程- 根据合同约定制定还款计划。- 财务部定期核对，确保按时还款。- 若出现资金紧张情况，及时上报管理层。3 .债务变更与解除流程- 提交变更或解除申请，附相关文件。- 法务部审核，确认合法性。- 签署变更或解除协议，登记备案。第六章监督机制1 .监督与评估-定期对债权债务管理进行监督与评估，发现问题及时整改。-财务部每季度向管理层报告债权债务管理

5、情况。2 .记录与汇报所有债权债务相关的记录应完整、真实、可追溯。形成定期报告，向管理层汇报债权债务的管理情况。3.反馈机制建立反馈机制，鼓励员工提出在债权债务管理中的意见和建议。对于合理化建议，应及时采纳并进行反馈。第七章附则1 .解释权限本制度由财务部负责解释，所有部门对本制度的理解与执行应以财务部的解释为准。2 .适用条件本制度适用于公司及其下属全资子公司。3 .生效日期本制度自颁布之日起生效。4 .修订流程本制度如需修订，须由财务部提出修订建议，并经管理层审核通过后实施。通过以上制度的制定与实施，确保企业在债权债务管理过程中,能够规范操作、提升效率、降低风险，为企业的可持续发展提供有效保障。