大学往来款管理制度.docx

1、大学往来款管理制度第一章总则第一条为加强往来款项的管理，规范会计核算秩序和公用借款行为，强化会计监督，保证资金的正常安全运转，提高资金使用效益，根据中华人民共和国会计法事业单位财务规则高等学校会计制度哈尔滨医科大学往来款项管理制度，结合校区实际情况，制订本制度。第二条本制度所称往来款项，是指校区经济活动中所发生的各种应收、预付款（含票据）和应付、预收款。第三条校区财务处是往来款项的管理部门，定期对往来款项进行清理，及时做好催收、催报、催记和催结工作。各部门应高度重视往来款项管理，做好本部门经办的往来款项审批和清理工作，高度关注并积极防范财务风险。第四条往来款项的管理原则：（一）预算控制原则。所

2、有的往来款项都要有相应的经费来源和经费预算。（二）权责明确原则。所有应收及预付款项应当根据上级主管部门要求及合同约定的权利和责任，在形成、存续和处置中进行全过程管理。（三）专项专岗原则。设定专岗专人进行管理，按照部门和支出的方向进行专项管理。（四）及时确认原则。应付及预收款项，查明款项来源，及时办理确认手续。（五）定期清理原则。对于往来款项定期开展清理工作，除特殊原因，不得长期挂账。应收及预付款项，一事一借、一事一清，按期结算，前账不清，后账不借。第二章应收及预付款项的管理第五条应收及预付款项主要指学校应收未收、暂时垫付或预付给有关部门或个人而形成的债权。第六条借款人和审批人对应收及预付款项共

3、同承担责任。借款人、审批人必须为我校的在册职工（包含合同制），审批人必须为我校规定的经费审批人，学生、临时工等不得以本人名义办理借款业务。借款人对暂付款借用、报销、偿还及真实性、合法性承担直接责任。审批人负责确认借款人的合法身份，并对经济业务的真实性、合法性承担相应的审核责任。借款人必须由本人亲笔签名，除极特殊情况下经本人授权外，不得由他人代签。借款额度和事由依据学校的财务支出审批权限，履行审批支付手续。第七条应收及预付款项借款程序：（一）办理借款业务时需填写“借款单，写明经费来源、借款事由、借款责任人、借款金额、收款单位及账号等，并履行相应的审批手续。（二）办理借款业务时须提供与经济业务相关

4、的支撑材料（如合同、通知、采购记录表等），原则上无法提供支撑材料的不得办理借款业务。（三）办理仪器设备、大宗材料、服务以及工程项目等采购借款需按照国家和学校采购管理相关规定办理前置程序，并提供相关资料。（四）办理预借发票及往来票据等业务，需填写预借票据申请单，写明借款单位、借款日期、借款事由及到账日期、预借金额、借款人及经办人姓名，由部门负责人及主管校长签批后，财务处开具相关票据，将预借票据申请单及相应佐证作为账务处理的依据。（五）除特殊情况之外，差旅费原则上不办理借款，公出人需使用公务卡进行相关公务消费的结算，外出返校后，需携带信用卡消费小票、相关票据等及时到财务部门办理报销事宜。第八条财务

5、处按校区规定办理教职工调出、离职、退休或在校学生退学、留学、毕业等手续时，应对其在岗、在校期间的应收及预付款项进行清理。有未核销借款的，不得办理离职手续签批。确因客观原因暂时无法核销借款的，须办理借款责任人变更手续，由借款责任人提交书面申请，借款责任移交人和接收入签字，报经费项目负责人及分管校领导审批后到财务处办理借款责任人变更手续，金额超过3万元的借款人变更手续需校长审批。第九条应收及预付款项的报销期限：（一）对于各种零星备用、材料采购、版面费、注册（会议）费等一般性借款，借款人应于借款之日起两周内报销。（二）暂付给校内有关单位和个人的备用金，应于年终全部结清收回，下年初再办理借款手续。（三

6、设备费借款、基建工程借款需跨年度结算的，应向财务处提供书面说明。（四）对于基建维修工程性质的借款，须在工程决算审计报告日起二十天内办理报账手续。（五）到外地学习、进修、出差时间在一个月以上的借款应在学习、进修、出差结束返校日起两周内报账。第十条所有往来款项原则上每年终结账前应清理完毕。确定清理不完的借款人（部门），应分析清理的情况和原因，并编制情况说明，说明中要明确还款时间，经部门负责人审核签批后报送财务处备查。对于有逾期未核销应收及预付款项的个人，在办理核销业务前，财务处不再向其提供新的应收及预付款。未说明逾期原因的，财务处可根据情况从借款人的工资和津贴中分次或一次性扣还。对于有逾期未核销

7、应收及预付款项的部门，财务处有权暂停该部门的各项业务借款，停止该部门相关预算资金的拨付,年终仍不能正常清理报账并无原因说明的应收及预付款项，将占用本部门下年度的经费预算指标，并影响下年度经费预算的分配和使用。第三章应付及预收款项的管理第十一条应付及预收款项是单位在开展业务活动中发生的各项债务，包括应付账款、其他应付款等应付款项和预收账款。第十二条应付及预收款项的核销及清理：财务处应及时公布到款信息，供有关部门（人员）查询、认领，及时办理入账手续。每年不定期开展款项的清理，相关部门（个人）应配合财务处的清理工作。（一）各类应付及预收款项，在对方汇款时，要求注明汇款用途、项目部门（负责人）及项目名

8、称。（二）办理应付及预收款项的入账及支付结算手续，应提供真实、合法、有效的合同条款、凭据及相关资料，并按有关规定完成审批手续，报财务处审核后方可支付。（三）财务处每年年终开展对应付及预收款项逐项清理工作，与业务部门对账，对于满足支付条件的款项完成支付。第四章其他往来款的管理第十三条对于校区代管、代扣、代收的其他往来款项应及时清理结账，不得长期挂账，不得随意挤占、挪用。第五章附则第十四条本制度未尽事宜，按国家、黑龙江省相关规定执行。第十五条工会、伙食科、党费等账户往来款管理参照本制度执行。第十六条本制度由财务处负责解释。第十七条本制度自发布之日起施行，原往来款项催办制度同时废止。以下供参考大学重

9、大事项请示报告制度为进一步严肃党的纪律，强化党员干部的纪律观念和组织意识，根据和省委有关要求，结合学校实际，特制定本制度。一、适用范围重大事项请示报告制度适用于学校各级领导班子和中层领导干部，各部门（单位）党政主要负责人为请示报告工作的第一责任人。二、主要内容请示报告主要包括以下几方面的情况：1 .贯彻国家和省委、省政府有关决策部署情况，包括落实重要会议精神、领导同志的重要批示或批示精神情况。2 .党的建设、宣传与思想政治教育工作中需请示报告的重大问题。3 .涉及学校发展建设方面的重要部署、重要动态、重大活动情况，包括党委会、校长办公会等决议决定的推进落实情况；拟出台的重大部署、重要制度、“三

10、重一大”问题；拟举办的重要会议、重大活动等情况。4 .突发性重大事件或事故情况，包括影响社会稳定的群体性事件；影响校园安全稳定的事件；涉及民族*的问题；涉及意识形态的动向；涉及医疗卫生与食品安全的重要事件;重大自然灾害和重大安全生产事故；重大人身伤亡事故（包括师生非正常死亡、严重疾病、重大伤情等）；重大异常情况（包括师生个人或团体赴国（境）外培训、访问、交流中出现异常情况或滞留不归等）。5 .干部监督过程中发现的重大问题，包括党政领导班子不团结；民主生活会和组织生活会不正常；干部、教职员工中的违法违纪问题等6 .中层正职干部、高层次人才辞职、调离、退休等情况。7 .重要外事活动，包括外请专家、

11、外事活动、因公（私）出国（境）及接待来访，以重要来宾、重要时期或敏感时段的有关重要情况。8 .领导干部个人事项，按照有关规定报告。9 .重要舆情，包括网络、各类媒体涉及学校有关工作、涉及校级领导班子、师生员工的重要情况。10 .政府等有关部门对学校提出的责令整改、通报批评及处罚等情况。11 .根据国家方针、政策、法律、法规和上级领导机关规定需要请示报告其它的事项.三、程序原则1 .坚持逐级请示报告和分级负责原则，按照职责分工、业务归口管理的要求进行请示报告，一般不得越级。各部门（单位）副职向正职报告，正职向分管校领导请示报告，分管校领导根据情况向学校主要领导请示报告；特殊情况或突发事件向分管校

12、领导请示报告的同时，应即时向学校党政主要领导报告。2 .请示报告的事项要尽可能全面，包括事情发生的时间、地点、人物、主要情况、后果以及采取的主要措施；来不及掌握全面情况的，可先以电话、短信或口头等形式报告概况，然后根据事件进展和处理情况及时详细续报。3 .学校党政领导班子成员每周的活动动态安排，由党政办公室负责提前收集整治，并报学校党政主要领导，以便协调校领导班子工作。四、工作要求1 .请示报告必须责权一致、及时准确，凡需要报告的重大事项，事前能报告的至少提前3个工作日书面向有关领导准确全面报告；事前无法报告的事中和事后必须及时报告；重大突发事件或事故，必须在第一时间报送信息，随时续报或事后补

13、报，并交学校党政办备案。严格执行通讯畅通制度，各级领导干部要保持24小时联络畅通。2 .请示报告必须做到实事求是，坚决杜绝先做后报、边做边报、甚至做而不报；坚持一事一报制度，不得一事多头请示，不得把一件需要请示的大事分解成一件一件可以不请示的小事，不得擅自改变上级有关部门或领导的指示决定和答复。请示报告后，要按领导意见办理，并及时向领导反馈办理结果。3 .任何单位和个人不得瞒报、漏报、虚报和迟报。学校党委和纪委将对重大事项请示报告情况进行督促检查，抽查领导干部个人事项报告情况，并不定期对请示报告执行情况、领导干部个人事项报告情况进行通报。对没有严格落实请示报告制度造成不良后果的，将依据有关规定

14、追究相关人员和领导责任；对该报告不报告，以及不如实报告个人事项的,将按违纪对待，严肃进行处理。六、本制度自发文之日起生效，凡过去文件规定与本制度不一致的,以本制度为准。以下供参考2025年学习教育“回头看”工作部署会上的讲话同志们：今天我们召开全局深入贯彻XXXX学习教育“回头看”工作部署会，主要任务是深入学习贯彻习近平总书记关于加强党的作风建设的重要论述，全面落实中央办公厅关于在全党开展深入贯彻XXXX学习教育的通知要求，总结前期学习教育成效，分析当前存在问题，部署下阶段重点任务，推动作风建设向纵深发展，为我县高质量发展提供坚强作风保障。党的十八大以来，以习近平同志为核心的党中央从制定落实X

15、XXX开局破题，推动党风政风焕然一新，社风民风特续向好。今年3月，中央部署在全党开展深入贯彻XXXX学习教育，要求7月底前基本结束。目前学习教育进入收官阶段，开展“回头看”是巩固深化学习教育成果的关键举措，是检验作风建设成效的重要契机。全局上下要切实提高政治站位，以高度的政治自觉抓好这项工作。下面，我讲四个方面意见。一、提高政治站位，深刻认识“回头看”的重大意义开展学习教育“回头看”是党中央部署的重要政治任务，我们必须从政治全局的高度深刻认识其重大意义。（一）这是践行“两个维护”的具体行动习近平总书记强调，XXXX不是五年十年的规定，而是长期有效的铁规矩硬杠杠。今年全国两会后，党中央决定在全党

16、开展深入贯彻XXXX学习教育，充分体现了以习近平同志为核心的党中央推进全面从严治党的坚定决心。中央纪委国家监委数据显示,今年3月全国共查处违反XXXX精神问题16994起，批评教育和处理22547人，这是连续第139个月公布月报数据，释放出作风建设永远在路上的强烈信号。我们要通过“回头看”切实把思想和行动统一到党中央决策部署上来，以实际行动践行“两个维护”。（二）这是防止“四风”反弹的重要举措经过十多年整治，“四风”问题得到有力遏制，但顽瘴痼疾仍未根除。从全国查处情况看，在履职尽责、服务经济社会发展和生态环境保护方面不担当、不作为、乱作为、假作为等问题仍占较大比重。从我县情况看，个别领域还存在

17、隐形变异问题，有的将违规吃喝转入内部食堂，有的通过快递物流收送礼品，有的以调研名义搞变相旅游，有的在会议活动中铺张浪费。这些问题警示我们，作风建设稍有松懈就可能前功尽弃。“回头看”就是要再杀一次“回马枪”，再添一把火，坚决防止问题反弹回潮。（三）这是巩固学习教育成果的内在要求自学习教育开展以来，全局上下认真学习贯彻习近平总书记关于加强党的作风建设的重要论述，深入学习XXXX及其实施细则精神，思想认识明显提升，工作作风持续改进。但学习教育成果还需要进一步巩固深化，部分党员干部对作风建设长期性艰巨性认识还不够深刻，少数同志还存在松劲懈怠情绪。开展“回头看”就是要检验学习成效，巩固已有成果，推动学习

18、教育走深走实。（四）这是服务群众的现实需要作风建设成效最终要以群众满意度为检验标准。近年来我们持续深化“放管服”改革，优化营商环境，但群众反映强烈的“办事难”“推诿扯皮”“服务态度差”等问题仍有发生。开展“回头看”就是要聚焦群众急难愁盼，深入整治群众身边的不正之风，以作风转变推动服务提质，让群众感受到实实在在的变化。二、坚持问题导向，精准把握“回头看”的关键环节“回头看”的核心是发现问题解决问题，要聚焦五个方面深入查摆，确保问题找准找实。（一）聚焦思想认识，看政治站位是否到位思想是行动的先导。从前期检查情况看，个别干部还存在认识偏差：有的认为学习教育是“软任务”，参与不积极；有的觉得XXXX抓

19、了十多年可以松口气了；有的认为我县地处偏远，问题不会太突出；有的存在“看摊子”“守摊子”思想，缺乏进取精神。这些思想必须坚决纠正。要通过“回头看”深入学习习近平总书记关于作风建设的重要论述，深刻认识作风问题关系人心向背、关系党的生死存亡，切实增强改进作风的政治自觉、思想自觉、行动自觉。（二）聚焦学习研讨，看理论武装是否深入要重点检查理论学习是否扎实有效。看是否认真学习了习近平关于加强党的作风建设论述摘编等重要文献；看是否深入领会了XXXX及其实施细则的精神实质；看是否准确把握了新时代作风建设的规律特点；看学习记录是否完整规范，学习心得是否联系实际，学习讨论是否深入透彻。对学习不认真、理解不深刻

20、联系实际不紧密的要督促整改。（三）聚焦问题清单，看查摆剖析是否深入查摆问题是“回头看”的基础。要对照中央和省市指出的突出问题，重点检查是否存在以下情况：一是不担当不作为问题,如对群众反映的问题推诿扯皮，对分管工作敷衍应付,对急难险重任务畏缩不前；二是形式主义、官僚主义问题，如会议过多过频、文件冗长空洞、调研走马观花、工作脱离实际；三是享乐主义、奢靡之风问题，如违规收送礼品礼金、违规吃喝、公车私用、办公用房超标；四是侵害群众利益问题，如在行政审批中设置障碍、服务态度恶劣、吃拿卡要等。要建立问题清单，做到见人见事见思想。（四）聚焦整改落实，看立行立改是否彻底对前期查摆出的问题，要逐项检查整改情况

21、重点看四个方面：一看整改方案是否制定到位，措施是否具体可行；二看整改责任是否落实到位，是否明确了责任人和完成时限；三看整改进度是否达到要求，是否按时间节点推进；四看整改成效是否群众认可，是否解决了实际问题。对整改不到位的要重新制定方案,对虚假整改的要严肃问责，确保整改取得实效。（五）聚焦制度建设，看长效机制是否健全制度建设是管长远的根本之策。要对现有制度进行全面梳理,重点检查公务接待、公务用车、差旅管理、会议活动、办公用房等制度是否完善，是否存在与中央精神不一致、打折扣、搞变通等问题。要结合工作实际，查看制度的适用性和操作性，对不适应新形势的制度要及时修订，对执行不了或者条件不具备的要果断废

22、止，切实扎紧制度笼子。三、突出工作重点，扎实推进“回头看”各项任务“回头看”要坚持统筹兼顾，突出重点，分步实施，确保各项任务落地见效。（一）深入开展自查自纠要按照“全覆盖、无死角”的要求，认真开展自查自纠。一是个人自查。每名党员干部都要对照检查，深入查找自身在思想认识、工作作风、廉洁自律等方面存在的问题，认真撰写自查报告。二是科室自查。各科室要召开专题会议，集体查摆本科室在履职尽责、服务群众、制度执行等方面的问题，形成问题清单。三是全局自查。要从全局层面查找在作风建设、制度建设、监督管理等方面的薄弱环节，制定整改方案。（二）广泛征求意见建议要坚持开门搞“回头看”，广泛征求各方面意见建议。一是征

23、求服务对象意见。向办事群众和服务企业发放征求意见函，了解我们在服务态度、工作效率、办事流程等方面存在的问题。二是征求社会各界意见。通过座谈会、问卷调查、网络征集等方式，听取人大代表、政协委员、民主党派、社会团体等各界人士的意见建议。三是征求内部意见。组织党员干部相互提醒、相互监督，营造敢于批评、勇于自我批评的良好氛围。（三）认真开展专项检查要采取多种方式开展专项检查。一是重点检查。围绕公务接待、会议活动、差旅管理、公务用车等重点领域，深入检查制度执行情况。二是随机抽查。采取“四不两直”方式，随机抽查各科室作风建设情况，重点检查是否存在脱岗离岗、上班时间做与工作无关的事等问题。三是明察暗访。组织

24、工作组深入基层一线,明察暗访干部职工工作作风和精神状态。四是群众评议。邀请服务对象和社会各界代表，对我们的工作作风进行评议，接受监督。（四）强化典型案例警示要充分发挥典型案例的警示教育作用。一是学习反面典型。组织党员干部学习中央纪委国家监委通报的违反XXXX精神典型案例，特别是农业农村部原部长唐仁健等高级干部违规收受礼品礼金、接受宴请旅游安排等案例，深刻汲取教训。二是剖析身边案例。对近年来我县查处的违反XXXX精神案例进行梳理分析，举一反三，引以为戒。三是开展警示教育。通过专题党课、案例分析会、观看警示教育片等形式，教育引导党员干部知敬畏、存戒惧、守底线。四、压实工作责任，确保“回头看”落地见

25、效“回头看”任务重、要求高，必须加强组织领导，压实工作责任，确保各项任务落到实处。（一）强化组织领导成立由我担任组长，其他班子成员担任副组长的“回头看”工作领导小组，下设综合协调、监督检查、宣传报道三个工作组。各科室负责人为第一责任人，要亲自抓、负总责，形成一级抓一级、层层抓落实的工作格局。领导小组要定期召开会议，研究解决工作中的重点难点问题，统筹推进各项工作。各工作组要密切配合，形成工作合力。（二）严格督导检查纪检组要充分发挥监督作用，采取“四不两直”方式开展明察暗访，重点检查是否存在形式主义、走过场等问题。要设立举报电话和信箱，畅通监督渠道，对反映的问题快查快办。对发现的违规违纪问题，要严

26、肃查处，绝不姑息。对典型案例要点名道姓通报曝光，形成强力震慑。要建立督查通报制度，定期通报工作进展情况，对工作滞后的科室要约谈提醒。（三）加强宣传引导要充分利用单位宣传栏、微信公众号、内部网站等平台，大力宣传“回头看”工作的重要意义和具体要求。要及时宣传工作进展和成效，推送典型案例和整改动态，营造浓厚氛围。要注重挖掘先进典型，宣传好经验好做法，发挥示范引领作用。要加强舆论监督，对群众反映强烈的问题及时回应，接受社会监督。（四）坚持统筹结合要统筹兼顾，避免“两张皮”。一是与中心工作相结合。把“回头看”与当前重点工作结合起来，与乡村振兴、项目建设、民生改善等工作同部署同推进，以作风改进推动工作提质

27、二是与日常工作相结合。把“回头看”融入日常工作中，不额外增加基层负担，不影响正常工作秩序。三是与制度建设相结合。要以“回头看”为契机，建立健全作风建设长效机制，推动作风建设制度化、规范化、常态化。四是与队伍建设相结合。要通过“回头看”，加强干部教育管理，提升队伍整体素质，打造一支忠诚干净担当的干部队伍。（五）务求工作实效要坚持以人民为中心的发展思想，把群众满意不满意作为检验“回头看”成效的根本标准。一是解决实际问题。对群众反映强烈的问题要重点整治，确保整改到位。对涉及群众切身利益的事项要优先办理，提高服务质量和效率。二是完善体制机制。要建立健全作风建设的各项制度，形成用制度管人管事的长效机制。三是推动工作发展。要通过作风改进，推动各项工作上新台阶，为县域经济社会发展作出更大贡献。四是接受群众监督。要主动向群众公开“回头看”情况，接受群众监督和评议，确保取得群众认可的实效。同志们，作风建设永远在路上，全面从严治党永远在路上。我们要以此次“回头看”为契机，以抓铁有痕、踏石留印的韧劲，持续深化作风建设，锤炼过硬作风，展现良好形象，为奋力谱写中国式现代化XX县新篇章提供坚强作风保障。让我们更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，不忘初心、牢记使命，真抓实干、担当作为，以优良的作风、扎实的工作、过硬的成效，向党和人民交出一份满意的答卷！