1、落实无锡民营企业减税降费助推共同富裕实现的调研分析耿友会计金融学院金融服务业管理2301班2331040101摘要：本调研聚焦无锡民营企业，探讨减税降费政策的落实情况及其对共同富裕的推动作用。通过对无锡多家民营企业的调查研究发现，减税降费政策在多方面对民营企业产生积极影响。从财务角度看，减轻了企业的税负成本，增加了企业可支配资金，提升了企业的竞争力。在经营方面，企业有更多资金投入研发、拓展市场和提升员工福利。减税降费政策促进了民营企业的发展壮大，通过企业的发展带动就业增长、工资提升，进而在地区层面上有助于缩小贫富差距，推动共同富裕。然而，调研也发现政策在落实过程中存在一些挑战，如部分企业对政策
2、理解不足、申报流程繁琐等。针对这些问题提出优化政策宣传和简化申报流程等建议，以更好地发挥减税降费政策在无锡民营企业发展和共同富裕进程中的积极作用。关键词：发展壮大；共同富裕；发展性；可持续性；获得感一、概述（一）调研背景一减税降费新形势以下是关于“减税降费新形势”主题概述的撰写思路：一、引言部分1 .宏观经济背景阐述-简要提及当前全球经济格局，如经济全球化进程中的竞争压力、国际经济形势的不确定性（如贸易摩擦、汇率波动等因素）对国内企业发展和经济稳定的影响。强调国内经济发展阶段的特点，例如从高速增长阶段向高质量发展阶段转型过程中，企业面临的成本压力、创新需求等。2 .减税降费政策的战略意义引出指
3、出在这样的大背景下，减税降费成为政府宏观调控的重要手段，旨在稳定经济增长、激发市场活力、优化营商环境等。二、减税降费新形势的内涵1 .政策调整方向阐述近期减税降费政策在税种、税率方面的新变化。例如增值税税率的进一步调整，所得税优惠政策的范围扩大等。说明政策从普遍性优惠向精准扶持的转变，如对特定行业（如高新技术产业、小微企业、绿色环保产业等）的定向减税降费措施。2 .政策目标调整除了传统的减轻企业负担目标外，新的减税降费政策更加注重推动经济结构调整。例如鼓励企业增加研发投入，以提升国家整体创新能力；引导企业向绿色生产转型，实现可持续发展三、减税降费新形势的影响3 .对企业的影响成本方面，详细说明
4、减税降费如何直接降低企业的税负成本，提高企业的利润空间。例如通过增值税的减免，企业在原材料采购、销售环节的税收支出减少，从而有更多资金用于扩大生产或技术升级。竞争力方面，分析减税降费有助于企业在市场中降低价格、提高产品性价比，增强在国内外市场的竞争力。同时，对于小微企业而言，减税降费政策可能是其生存和发展的关键因素,有利于促进市场的多元化和活力。4 .对宏观经济的影响在经济增长方面，减税降费能够刺激企业投资和居民消费。企业在税负减轻后更有意愿进行固定资产投资和扩大生产规模，这会带动相关产业的发展，进而促进整体经济增长。居民消费方面，当企业税负降低后，可能会通过提高工资、增加就业岗位等方式间接提
5、高居民收入,从而刺激消费。在经济结构调整方面，由于减税降费对特定行业的扶持，会引导资源向这些行业流动，优化产业结构。例如对新能源产业的税收优惠会促使更多的资金和技术投入到该领域，推动能源结构的优化。四、结论部分1 .总结总结减税降费新形势下政策已经取得的初步成果，如企业税负的实际降低幅度、某些行业的快速发展等。2 .未来展望对减税降费政策未来的发展方向提出展望，如根据经济发展的不同阶段进一步优化政策内容，加强政策执行的监督和评估，以确保政策效果的最大化等。二、无锡民营企业减税降费政策现状及获得感调研分析（一）无锡民营企业减税降费政策现状分析1.无锡市基本概况无锡市滨湖区2024年精细落实减税降
6、费政策，严格规范涉及经营主体的财政奖励、补贴的发放程序，全面落实对小微企业的精准税费优惠政策，多渠道推送税费优惠政策。在当前经济形势下，民营企业作为国家经济发展的重要力量，减税降费政策对其生存与发展状况具有重要意义。该政策可以减轻企业负担、激发市场活力，促进就业增长，加快经济结构调整。为了支持企业发展，推动经济增长，江苏省积极实施减税降费政策。在实施个人所得税专项扣除方面，基本减除费用提高到每月5000元，增加了子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息等专项附加扣除。（二）无锡民营企业减税降费执行情况调研分析一、调查目的：1 .全面了解政策执行程度探究无锡民营企业减税降费政策是否被准确执行，
7、各项具体政策措施在企业层面的落实情况，包括税收减免、费用降低等方面的实际操作是否与政策规定相符。2 .评估对企业的影响分析减税降费政策对无锡民营企业的财务状况（如成本降低、利润增加等）、经营策略（是否有更多资金用于研发、扩大生产等）以及市场竞争力的影响程度。3 .发现执行中的问题找出在减税降费政策执行过程中存在的问题，如政策宣传不到位、执行环节繁琐、部门协调不畅等，以便为进一步完善政策执行提供依据。4 .衡量企业获得感确定民营企业对减税降费政策的实际获得感，从企业的主观感受和客观效益两方面进行评估，了解企业是否真正从政策中受益以及受益的程度。二、调查对象1 .无锡市民营企业涵盖不同规模的民营企
8、业，包括小型、中型和大型民营企业。因为不同规模的企业在减税降费政策下的反应和受益情况可能存在差异。涉及不同行业的民营企业，如制造业、服务业、科技型企业等。各行业的税收结构和费用构成不同，对减税降费政策的敏感度和需求也不同。三、调查对象选择2 .分层抽样根据企业规模进行分层，分别从小型、中型和大型民营企业中按一定比例抽取样本。例如，按照无锡市企业规模的分布比例，确保每个规模层次的企业都能在样本中得到合理体现。3 .行业分类抽样将民营企业按照行业分类，如制造业、服务业、科技企业等，在每个行业中随机抽取一定数量的企业。这样可以保证调查结果能够反映不同行业的情况，避免行业偏差。4 .重点企业选择选取一
9、些在无锡市具有代表性、影响力较大的民营企业作为重点调查对象。这些企业的经营状况和对减税降费政策的反馈可能对整个地区的民营企业具有一定的示范和引导作用。四、调查方式1 .问卷调查-设计详细的问卷，内容包括企业基本信息（规模、行业、成立年限等）、对减税降费政策的了解程度、实际享受到的政策优惠（具体的税收减免金额、费用降低项目等）、政策对企业财务和经营的影响、在政策执行过程中遇到的问题等。通过线上和线下相结合的方式发放问卷,线上可以利用无锡市企业服务平台、行业协会网站等渠道，线下可以在企业集中的园区、写字楼等地点发放。2 .实地访谈选取部分样本企业进行实地访谈。访谈对象包括企业负责人、财务人员等。通
10、过面对面的交流，深入了解企业在减税降费政策执行过程中的实际情况、遇到的困难和问题，以及企业对政策的建议。实地访谈可以更直观地获取企业的信息，同时也可以观察企业的经营环境等情况。3 .数据分析收集无锡市税务部门、统计部门等相关机构关于民营企业税收、费用、经营数据等方面的官方统计资料。通过对这些数据的分析，可以从宏观层面了解减税降费政策对民营企业整体的影响，与问卷调查和实地访谈的结果相互印证。五、样本数量1 .初步确定样本数量根据无锡市民营企业的总体数量、行业分布和规模分布情况，初步确定样本数量为X家企业。一般来说，样本数量要足够大以保证调查结果的可靠性，但也要考虑调查的成本和可行性。2 .样本数
11、量的调整在调查过程中，如果发现某些行业或规模层次的企业数据差异较大或者代表性不足，可以适当增加这些类型企业的样本数量，以提高调查结果的准确性。六、样本调查时间1 .短期调查时间可以选择一个较短的时间段，如一个季度（3个月）。在这个时间段内，主要关注企业在近期减税降费政策执行下的即时反应，例如企业在本季度内实际享受到的税收减免金额、费用降低对本季度成本的影响等。2 .长期调查时间设定一个较长的时间段，如一年。在一年的时间内，可以更全面地观察减税降费政策对企业经营策略调整（如是否增加研发投入、扩大生产规模等）、财务状况改善（年度利润变化等）以及市场竞争力提升的长期影响。同时，通过长期调查也可以发现
12、政策执行过程中可能存在的季节性或周期性问题。3 .鼓励创新型企业发展对于从事高新技术研发的企业，加大研发费用加计扣除的比例。从目前的政策基础上，如将加计扣除比例从75%（制造业为10090提高到更高比例，如150%甚至200虬这可以激励企业加大在科技创新方面的投入，提高企业的竞争力和生产效率，同时在创新成果转化过程中，带动相关产业发展，创造更多高附加值的就业岗位，推动不同技能水平的劳动者提升收入，促进共同富裕。对创新型企业给予特定税收优惠。例如，对新认定的高新技术企业，在认定后的前3-5年，给予一定比例（如50%）的企业所得税减免，鼓励企业持续创新，带动整个产业链的升级，通过产业发展的溢出效应
13、提高地区整体经济发展水平和居民收入水平。三.企业减税降费助推共同富裕实现的对策和建议（一）减税降费助推共同富裕实现的对策和建议1.精准靶向小微企业进一步降低小微企业的企业所得税税率。对于年应纳税所得额较低的小微企业，可以将税率从现行标准进一步降低，例如降至5%-10%,以减轻小微企业的负担，释放更多资金用于扩大生产、提高员工薪酬和福利等。扩大增值税小规模纳税人的免税范围。将月销售额免税标准提高，这样可以使更多的小微企业在销售环节无需缴纳增值税，增加其现金流，有助于小微企业在市场竞争中稳定发展，创造更多就业机会，从而提升低收入群体的收入水平，为共同富裕奠定基础。3.支持绿色环保企业对从事绿色能
14、源生产（如太阳能、风能等）、资源循环利用的企业实行税收减免。例如，对符合一定环保标准的企业，减免其企业所得税或部分增值税，这有助于引导企业向绿色发展转型，同时绿色产业的发展能够创造大量的就业岗位，包括从研发、生产到运营维护等多个环节，这些岗位的薪酬水平也有一定的保障，有利于提高就业者的收入水平，促进共同富裕。设立环保设备投资税收抵免政策。企业购置用于环保目的的设备，可以按照设备投资额的一定比例（如30%）直接抵免应纳税额，促使企业积极投资环保设备，提升整个社会的环境质量，推动可持续发展，进而为实现共同富裕创造更好的社会环境。二、降费政策方面1 .降低企业社保缴费负担-阶段性降低企业的社会保险徽
15、费比例。在保持社保基金总体收支平衡的前提下，适当降低企业缴纳的养老保险、医疗保险等社会保险的缴费比例，例如降低2-3个百分点。这可以减轻企业的人力成本负担，企业可以将节省下来的资金用于提高员工工资或者扩大就业规模，直接或间接地提高居民的可支配收入，促进共同富裕。调整社保缴费基数计算方式。采用更加灵活、合理的社保缴费基数计算方法，如将缴费基数的上下限调整得更加符合企业实际用工成本和员工收入水平，避免因缴费基数过高给企业和员工带来过重的负担，从而提高企业和员工参与社保的积极性，保障员工的长远利益，同时减轻企业负担以促进发展。2 .减少行政事业性收费全面清理涉企行政事业性收费项目。对现有涉企行政事业
16、性收费进行梳理，取消不合理、不必要的收费项目，如一些已经过时或者与企业经营活动关联不大的收费项目。这可以降低企业的经营成本，使企业有更多资金用于生产经营和员工福利改善，有助于提高企业的竞争力和员工的收入水平。规范涉企收费管理。建立健全涉企收费公示制度，确保企业清楚了解各项收费的依据、标准和用途。对违规收费行为进行严厉打击，防止出现乱收费现象，保障企业的合法权益，为企业发展创造良好的营商环境，通过企业的健康发展带动员工收入增长，推动共同富裕。三、配套政策方面1 .加强政策宣传与辅导建立专门的减税降费政策宣传平台。通过线上（如官方网站、手机APP等）和线下（如举办政策宣讲会、发放宣传手册等）相结合
17、的方式，向企业详细解读减税降费政策，确保企业能够准确理解和运用政策。例如，制作政策解读视频，通过生动形象的案例和图表，让企业经营者和财务人员能够快速掌握政策要点，以便企业能够充分享受政策红利，提高企业发展能力，为共同富裕提供企业层面的动力。提供一对一的政策辅导服务。针对小微企业和新设立企业等对政策理解和应用可能存在困难的企业，政府相关部门可以安排专业人员提供一对一的政策辅导，帮助企业进行税务筹划，合理利用减税降费政策，使企业在合法合规的前提下降低税负，提高经济效益，进而提升员工收入水平。2 .建立政策效果评估机制-定期对减税降费政策的实施效果进行评估。设定合理的评估指标，如企业税负降低幅度、企
18、业新增就业人数、员工平均工资增长幅度等，通过数据收集和分析，准确评估政策对企业发展和共同富裕目标实现的影响。根据评估结果，及时调整和完善政策内容，确保政策能够持续有效地发挥作用，推动企业发展和共同富裕进程。开展企业调查反馈。通过问卷调查、实地访谈等方式，收集企业对减税降费政策的意见和建议，了解企业在政策执行过程中遇到的问题，如政策落实不到位、申报手续繁琐等，及时解决这些问题，提高政策的可操作性和实效性，使减税降费政策更好地服务于企业发展和共同富裕目标城镇和乡村居民收入来源与消费水平调查问卷一、基本信息L您的性别？单选题选项小计比例男313832.5%女651867.5%本题有效填写人次9656
19、2.您的年龄？单选题选项小计比例18岁以下6987.23%18-25岁611663.34%26-45岁186319.29%46-60岁7317.57%60岁以上2482.57%本题有效填写人次93 .您的学历？单选题选项小计比例高中及以下120.05%936大专552.7%089本科120.29%959本科及以上66.96%72本题有效填写人次96564 .您的常住地：单选题小选项比例计5城镇60.96%8863农村39.04%7709本题有效填写人次6565 .您目前从事的工作？单选题选项小计比例务农513.82%21外出务工514.46%45个体经营411.86%47其他259.87%25
20、7本题有效填写人次37706 .您的职业：单选题选项小计比例机关事业单位人员3974.11%企业职工140814.58%教师、医生、律师等专业技术人员6106.32%个体工商户/私营企业家910.27%92在校学生557757.76%其他（请说明）6726.96%本题有效填写人次9656二、收入来源情况7 .家庭每月平均收入是？单选题选项小计比例1500以下9169.49%1501-5000295330.58%5001-10000328033.97%10001-20000162216.8%20000以上8859.17%本题有效填写人次9656选项小计比例务农83222.07%外出务工14123
21、7.45%个体经营70318.65%其他82321.83%本题有效填写人次37709.家庭主要收入来源？多选题选项小计比例工资收入446575.86%兼职收入61710.48%个体经营收入166328.25%暂无收入2794.74%本题有效填写人次88610.您近三年的家庭收入趋势如何？单选题选项小计比例持续上升113.3%284持续下降115.23%471基本持平5|60.29%822波动很大，不稳定111.17%079本题有效填写人次965611.您对目前的收入水平是否满意？单选题选项小计比例非常满意110411.43%比较满意408242.27%不太满意337.62%6338非常不满意3
22、78.67%本题有效填写人次965612.家庭每月的消费支出主要用于？多选题选项小计比例食品衣着731075.7%交通通信474349.12%医疗教育536155.52%文化娱乐368238.13%其他253426.24%本题有效填写人次9656三、消费情况13.您认为在家庭的日常开销中对您造成压力最大的是哪一类消费？单选题选项小计比例食品衣着228.8%781交通通信66.66%43医疗教育338.92%758文化娱乐89.08%77其他116.54%597本题有效填写人次965614.家庭储蓄主要用于哪方面？多选题选项小计比例买房或修房341%959购车或高消费用品226.3%540子女教
23、育664.9%267养老334.04%287其他248125.69%无储蓄9249.57%本题有效填写人次965615目前，影响您消费行为的因素有多选题选项小计比例打工收入不稳定196051.99%农产品价格低，销售困难101026.79%缺乏投资资金111229.5%就业渠道少177747.14%自身文化水平低或没有专业技能135235.86%本题有效填写人次377016.目前，影响您消费行为的因素有多选题选项小比例2工资收入不稳定23738.01%家庭消费增加301251.17%缺乏投资资金134322.82%就业渠道少184231.29%自身文化水平低或没有专业技能121020.56%四
24、消费习惯与偏好132.65%9225本题有效填写人次886四、消费习惯与偏好您认同以下哪种消费理念？单选题选项小计比例以收入多少为消费依据497151.48%省吃俭用备用，存款为未来消费做打算331934.37%超额消费，自己收入不够，可向他56.08%人暂借87随从心里，跟随大家的消费步伐。7798.07%本题有效填写人次965618.您的消费方式是？单选题选项小计比例事先做好计划再消费346135.84%没有计划，缺什么买什么193220.01%能省则省，把钱花在刀刃上229723.79%有时有计划，有时比较盲目196620.36%I本题有效填写人次965619.如果您家庭得月均可支配收入增加30%,您会优先增加哪种消费支出？单选题选项小计比例食品衣着363737.67%交通通信7567.83%医疗教育254626.37%文化娱乐159616.53%其他112111.61%本题有效填写人次965620 .您认为您现阶段家庭收入和消费存在哪些不足或者问题？（可提出您的个人见解，如收入低，缺乏资金消费，无消费环境，消费水平与经济消费水平不相适应等等都可以）填空题填空题数据请通过下载详细数据获取21 .居住地为（）省（）市（）区填空题填空题数据请通过下载详细数据获取22 .问卷发送人学号（）填空题填空题数据请通过下载详细数据获取22
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