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1、 表33 索引号：（审计机关名称）会计系统调查表审计期间_项目名称： 项目执行单位：调查内容是否不适用评价1会计机构和会计人员（1）财务会计机构是否独立？（2）财务会计机构是否健全？（3）财务会计人员是否充足？（4）业务分工是否明确并充分考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则？（5）出纳人员是否不兼管收入、费用、债权、债务账簿登记以及稽核、会计档案的保管工作？（6）会计人员上岗前是否有足够的培训？（7）会计人员离岗或轮换是否办理交接手续？（8）会计人员流动是否频繁，是否发生过重要员工离职及被解雇等情况？2财务和会计核算政策（1）是否执行财政部门颁布的相关财务会计制度？（2）项目单位有无制定
2、适合本单位情况的会计核算手册（如有，请提供复副本）？（3）财务和会计核算政策的重大调整是否经有关部门批准？（4）本年度财务和会计核算政策是否有重大调整（如有，请列明）？谢谢你看完全篇文本，希望所编写的内容对你有所帮助！你有好的想法和见解可以编辑文档添加上去。3会计核算与管理（1）银行日记账和现金日记账是否采用订本式？（2）有价证券和应收（付）票据是否设置了备查登记簿？（3）原始凭证是否都经稽核人员和有关领导审核无误？（4）项目单位的财务收支是否有审批制度（如有，请提供复本）？（5）现金保险箱是否有专人掌握钥匙和密码？（6）空白支票和印章是否分开专人保管？：你喜欢 “ 走自己的路，让他们说去吧
3、” ！但你在班里似乎从不张扬，总是默默无闻的，用自己优秀的学习成绩证明着你的实力。你思维灵活，接受能力较强，勤于思考，作业本上那工整的字迹，是你文静开出的花朵。你文静有余而活动不足，希望你能再接再厉，百尺竿头更进一步（7）固定资产总账是否每年与资产台账核对相符？组织者，支持者和参与者。我们的任务不再是讲解教科书，而是努力创设适宜的活动环境和条件，灵活多样地选用教学活动和组织形式，帮助学生去体验、去探究。为达成这样的目标，我们要放低姿态，与学生平等对话，倾听他们的需要；要尊重学生的体验和判断，不用既定的结论代替学生的（8）存货总账是否每月与存货管理部门明细账核对？英语单元考试有时你能考到 90
4、多分，语文考试你能进入中上水平，或许你没有想开去，但老师觉得，只要你想要，就可以很好。但愿你真能做到 “ 只要有百分之一的希望，就会付出百分之九十九的努力 ” 请付之行动！（9）应收账款是否定期进行账龄分析并催收清理？会计政策资料和程序手册是否分发给有关人员？（10）总账与相关记录的保管设施是否完备（防火、防水、保险等装置）？4会计系统控制的变化（1）财会部门承担的职能、财会部门的组织和内部职责划分方面有无重大变化？（如有，列举发生的变化）（2）上一年度审计中是否发现会计系统控制中存在重大问题？（如有，列举存在问题）（3）本年度会计系统控制有无重大变化？（如有，列举改变内容） 审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期：