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1、2017年工作总结及2018年工作计划*公司运营分公司财务部2017年12月2017年，我部门按照上级主管部门及公司的总体工作要求和部署，努力开展运营财务管理工作初探，做好从建设期到运营期各项财务工作的过渡，较好的完成了年度各项工作目标。现将2017年工作总结和2018年工作计划报告如下：一、2017年工作总结（一）主要财务指标完成情况截至2017年10月，累计将实现1号线营业总收入*万元（不含税），较年度预算的*万元超出*%，其中：实现*号线运营票务收入*万元（不含税）（日均不含税收入*万元），实现附属商业产品销售收入*万元，实现资源开发类广告收入*万元（不含税），较好的完成了公司年初制定的
2、收入目标。 预计至12月31日，可实现运营营业总收入 * 万元（不含税）。各项成本及费用得到有效控制，全年预计发生各项运营成本费用支出总额为*万元，较年度预算的*万元节约了*万元。其中：主营业务成本发生*万元，销售费用发生*万元，管理费用发生*万元，财务费用发生*万元。预计全年运营亏损为*万元（其中：*亏损 * 万元，*亏损*万元），经申请财政补贴专项进行弥补后实现零利润。（二）主要财务工作完成情况1.重点工作完成情况（1）梳理和完善各项财务制度，规范财务工作流程。 2017年是轨道交通*号线全线运行的第一年，也是各项财务数据监测及今后各年财务经济运行指标的重要参考基础，因此，我部门结合此特殊
3、情况，不断梳理和完善各项财经法律法规，制定并实施了资金支付审批流程、费用报销流程、备用金借款流程、预算编制流程、报表编制流程、现金管理流程等11项财务管理标准工作流程，并结合一年来的实际运行情况对备用金管理办法、财务核算办法、会计档案管理办法等制度或标准进行了完善，初步形成了具有运营特色的财务管理及工作规范规，使公司的各项收支更具可控制性，为公司增收节支打下了良好的基础。（2）积极申请运营财政补贴，减轻公司现金压力2017年，我部门累计*次向市财政主管部门及行业主管部门申请*补贴资金*万元，并分别于*月、*月和*月到位*万元、*万元和*万元到位。截至10月，实际已用于补亏资金为*万元（其中包含
4、*补亏*万元），结余*万元。（3）牵头落实集团公司新线资产移交工作操作及填报规范，并进行现场指导和跟踪工作2017年，按集团公司工作安排，我部门牵头制定并发布了*轨道交通集团新线资产移交管理办法、*轨道交通集团资产编码规则及相关附件，为各新建线路的资产移交工作提出了标准。*号线将于*全线通车，我部于今年7月份开始同时派人对*号线资产管理人员进行了表格、资产编码的培训，并深入*号线资产移交现场进行各类资产的移交分类及报表填写工作的指导，截至目前已基本完成*号线主体及重要资产的清点统计工作。（3）完成运营分公司独立建账及核算规则的确定工作 2017年初，经分析和研究后，在公司领导和上级主管部门的同
5、意下，运营分公司完成了账务独立核算建账的工作，并初步建立了运营分公司的科目核算体系，对各项收入、成本费用、物资、合同支付等进行了科学核算和管理，并对核算规则结合实际运营情况进行了修订。（4）建立完整的合同支付台账，规范合同支付及归档工作针对公司正式进入运营期后合同数量较建设期倍增，种类较建设期更为复杂的特点，我部门对合同管理及支付审核工作进行合理的任务分工，初步建立了各类合同支付台账，并主动在过程中收集电子合同资料，保证了合同条款的执行及按时支付款项的工作，并形成由财务部门反向督促业务部门严格执行和落实合同事项、按时取回包括发票在内的各项票据的工作优势，提高了财务部工作的质量及效率。（5）推动
6、公司明确固定资产的实物管理部门，并正式建立和完善运营期财务固定资产台账2017年起，我部门开始对运营自购的固定资产进行统一登记台账及对符合固定资产确认条件的各项资产进行组资，并在建设分公司机电设备部门的支持下制定了一套固定资产统一分类标准的试行稿，并按照此标准结合新发布的资产编码规则对各类资产进行分类管理。同时，不断推动公司层面尽快明确资产的实物管理部门，配合财务部门做好对公司资产的各项管理工作，于下半年初步落实和完善了固定资产验收、盘点等工作流程，保证资产账实相符。（6）对现有财务预算编制方法进行总结和完善，提高预算编制水平和效率结合2016-2017年预算编制的实际工作情况，我部门不断完善
7、预算编制方法，并在近期开展的2018年预算编制工作时进行了方法方式的更新，强化业务预算编制中对相关测算依据及预算事项的综合考虑，对预算编制的归口管理进行分类分层级审核，重心放在专业部门的审核层面，公司领导对主要难点和问题点进行解决，从而提高了预算编制质量。 （7）制定财务精细化管理实施目标 2017年，集团公司层面提出精细化管理目标后，我部就相关工作流程、工作制度、部门协调、内控管理、成本管理等方面进行了多次业务交流，并初步编制了运营分公司财务管理精细化实施方案，将于2018年开始启动，计划分三年对成本的管理进行逐步细化的标准化、精细化管理，从成本的源头开始，在作业、标准、流程、内控等多方面着
8、手，达到“节约增效”的目的。2.日常工作任务完成情况（1）按时完成日常账表核算、编制和报送各类财务报表及各项财务管理工作。能够保质保量按时办理公司各经济业务事项，包括资金收支、费用支付、工资发放、资产管理等工作。并定期及时核对债权债务，对应收和应付款项、发票等进行了及时催促及账务处理。对运营中的各项收入及费用支出进行合理预测和控制，先后多次向市财政局编制和报送轨道交通运营补亏测算及申请表，定期编制各期财务报表和报表分析报告，第一时间为公司管理层提供公司运营情况，配合集团财务管理部做好报表及资金管理信息的报送，为生产和业务部门的工作开展提供了较好的数据参考。（2）进行日常监督管理和有效财务稽核，
9、努力控制公司成本和费用支出。2017年，公司继续倡导合理控制各项成本费用的主要工作原则，财务部在指责范围内有效地发挥了财务监督职，根据集团公司财务制度及分公司财务制度严格审核各项业务经费及重点经费、坚持原则、把不合理的费用拒之门外，较好的控制了公司各项成本费用开支。（3）定期开展物资、备用金的盘点与清查工作定期的参与物资管理部门对包括二级库在内的库存物资实际情况的核查、抽检工作，对发现的问题及时向管理层进行反映和汇报，有效监督了物资材料管理的工作，确保了库存物资的帐帐、帐实相符；加强对备用金等应收及其他应收款项的清理，使得流动资产周转率得到了加强。（4）及时清收各项收入款项由于公司运营以来现金
10、流量较大、票款销售方式较多，因此为防止票款等销售收入款项的资金安全事故，我部门分别与市民卡公司、建行和其他各合作客户进行了沟通，配合票务中心与其进行资金划款的时间节点进行规范，促进了票务销售款的及时回笼。(5)建立和完善运营财务档案管理制度。根据公司发布的会计档案管理办法的要求，财务部日常及时对原始凭证、各种文档报表进行装订、归档，建立资料查阅标准手续，定期对电子数据档案进行备份，保证了财务档案的安全。3.其他工作（1）积极配合集团各项审计及检查工作2017年，我部门先后参与并配合集团公司财务部梳理了中央“八项规定”回头看自查检查工作配合、财政局财政资金专项检查、审计局对*建设及运营审计的工作
11、配合，积极协助集团公司相关部门提供了各项检查资料，顺利完成各项检查和审计报告的审核与回复工作。（2）进行团队建设，培养并发扬团队精神运营财务部在2017年7-8月期间陆续补充了工作人员，目前在岗人员*人，因此，根据部门工作业务情况对内部组织结构的完善，针对每个岗位编制了岗位说明，明确岗位责任、工作内容、工作权限、必备的岗位技能及相关岗位的汇报与外联关系，注重平时工作中的沟通、指导，并加强专业知识方面培训：包括报销审核、税务、银行、会计业务以及如何与税务局、银行人员交流的技巧等，培养和提高财务部人员自身的综合能力和业务素质发扬团队精神。（3）积极配合公司各业务部门工作根据公司各业务部门的要求，财
12、务部派人积极参与了各项物资采购比选工作、制度审核工作、合同签订审核工作等业务事项，使得各生产及业务部门对外业务中可能出现的财务风险得以降低，并发挥了财务部在公司运营中的团队合作精神。二、存在的问题及建议1、资产管理信息系统缺乏影响资产管理工作截止2017年底，*建设形成的各项资产陆续移交到运营分公司，再加上运营自购的物资陆续到位，数量及种类繁多的资产仅靠财务账务系统中的固定资产模块或财务部门在EXCEL基础上建立的电子台账，一旦出现数据冗长、公式错误或病毒入侵，其所带来的资产管理崩溃风险是确实存在的，因此，建议2018年由实物资产管理部门牵头，尽快落实并采购运营资产管理系统。2、*资金支付及账
13、务核算方式仍需明确轨道交通*号线将于*正式开通试运行，而*号线不同于*号线的原因是经营*号线的公司属于独立法人，因此如何提高*号线的资金审核支付工作效率及明确账务核算方式急需解决。现初步建议*号线公司的建设期资金支付审批流程与运营审批支付流程分离、银行账户分离，但统一在*号线公司进行账务核算，可以在提高资金支付审核的基础上做到账务清晰，核算科目直观，查询方便。3、预算执行情况并不理想，主要原因还是由于物资采购及招标环节迟缓原因造成(*全年预计物资采购为*万元，占年度成本预算总额的*%，比重较大，而全年实际采购并支付的金额仅为*万元，预算执行率不到*%)。针对当前预算执行情况分析及控制水平较薄弱
14、的特点，建议在今后预算编制时更多的要注重与会计核算相相结合，便于更科学的建立和完善预算分析、过程控制等工作机制，提高预算分析和控制能力。4、目前财务系统较为简单，只包含总帐、固定资产、报表三个模块，如按明年成本精细化管理的方案，我部将需收集和分析很多的数据及指标，与其他子系统的交集也十分紧密。目前按信息化一期工程的模块，与财务系统形成对接的模块有：人力工资系统、物资供应链系统、合同管理系统、工程统计系统，未来涉及的有维修管理系统、资产管理系统、报账系统等。现有的财务系统已不能满足财务管理的需求，建议增加预算、资金、应收应付等财务系统的子模块，满足未来分析、管理的需要。三、2018年工作计划（一
15、）主要工作思路2018年财务部将围绕“管理夯实年”的定位,按照推行财务精细化管理目标，不断提高财务监督水平和服务意识的思路来完成各项财务工作。一是推行财务管理精细化目标；二是强化预算与核算相结合管理；三是不断推行和完善财务管理内控标准化流程；四是提高财务服务意识的同时不断强化财务监督、审核等管控职责。 （二）主要工作内容1、根据已制定的运营分公司财务精细化管理实施方案的目标，对现有财务管理相关的各项规章制度进行收集与评价，并对不再适合现有情况的财务制度修订，新增预算、资产管理、资金支付等财务管理制度。2、做好日常的财务审核、核算等工作，按期组织各类财务报表、统计报表的编制工作与分析；对收入、成
16、本、费用、资产情况进行配比统计与分析；编制与分析包括预算执行情况在内的各期经济活动分析。对现有的1号线账务核算方式及内容进行完善，同时与2号线公司进行*号线账务核算模式及方法进行确认，建立合理的会计核算及业务单据及资金支付审核流程。3、在资产管理方面，定期登记和维护运营分公司现有固定资产台账；督促*号线、*号线、*号线建设期资产的移交工作；定期或不定期对公司物资进行盘点并出具盘点报告；与公司资产管理人员进行交流，深入各中心班组，了解物资的消耗及管理等相关问题。4、定期梳理债权债务，对各期末余额的形成进行分析统计，落实债权债务责任制；按月清理各项收入、成本费用发票，及时开具及取回发票，及时沟通税
17、务管理人员，做好相关增值税进项税的认证工作。 （三）重点工作计划及具体时间安排1、2018年1-12月，编制运营分公司财务管理精细化工作实施方案，并制定和启动初步阶段工作。2、2018年1-3月，组织开展2017年度财务报表的编制工作并配合集团公司、审计机构出具审计报告。3、2018年1-3月，完成2017年度财务预算执行情况及主要经济运营指标的分析工作。4、2018年1-12月，完成公司账务系统固定资产模块的验收，并将运营自购资产全部录入，定期计提折旧。5、2018年1-12月，督促*公司、*部门对建设期移交资产进行登记造册汇编，并做好与账务系统及固定资产模块的对接工作。6、2018年1-12月对公司现有财务制度进行适用性分析、修订及新编。11