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1、附件 14:残疾人就业享受增值税退税资格认定及限额审批表企业名称：（公章）所属月份：单位：人、元项 目行 次企业填报税务机关审核职工总数1安置残疾人员总数2安置比例3= （ 2/1） *100%本月退税限额（残疾人数 *3.5/12 ）4上月结转的退税限额余额5本月可退税额6=4+5本月应纳税额7本月符合退税条件的应纳税额8 9本月实际入库税额9上月结转的已缴未退税额余额10截止本月可用于退税的已缴税额11=8+10本月申请退还税额12=6(6 11)或 12=11(6 11)结转至下月的限额余额 （当年有效）13=6-12结转至下月的已缴未退税额余额14=11-12（当年有效）主管税务机关审
2、核(盖章 )意经办人：见年月日年月日注：1 、当第 3栏“安置比例”小于 25%时，第 4、8、12栏应填零。2、第 5栏“上月结转的退税限额余额”是指当年以前月份退税限额大于符合退税条件已缴税额余额，应等于当年上月表格第13栏税务机关审核数。3、第 10栏“上月结转的已缴未退税额余额”是指当年以前月份退税限额小于符合退税条件已缴税额余额，应等于当年上月表格第14栏税务机关审核数。4、一般情况下，第 5栏与第 10栏、第 13栏与第 14栏不应同时有数据（正数）。40附件 14企业名称：（公章）所属月份：单位：人、元项 目行 次企业填报税务机关审核职工总数1安置残疾人员总数2安置比例3= （
3、2/1） *100%本月退税限额（残疾人数 *3.5/12 ）4上月结转的退税限额余额5本月可退税额6=4+5本月应纳税额7本月符合退税条件的应纳税额8 9本月实际入库税额9上月结转的已缴未退税额余额10截止本月可用于退税的已缴税额11=8+10本月申请退还税额12=6(6 11)或 12=11(6 11)结转至下月的限额余额 （当年有效）13=6-12结转至下月的已缴未退税额余额14=11-12（当年有效）主管税务机关审核(盖章 )意经办人：见年月日年月日残疾人就业享受增值税退税资格认定及限额审批表注：1 、当第 3栏“安置比例”小于 25%时，第 4、8、12栏应填零。2、第 5栏“上月结转的退税限额余额”是指当年以前月份退税限额大于符合退税条件已缴税额余额，应等于当年上月表格第13栏税务机关审核数。3、第 10栏“上月结转的已缴未退税额余额”是指当年以前月份退税限额小于符合退税条件已缴税额余额，应等于当年上月表格第14栏税务机关审核数。4、一般情况下，第 5栏与第 10栏、第 13栏与第 14栏不应同时有数据（正数）。41