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1、教学大纲教学背景培养具备出纳员工作的基本知识与技能， 从事会计工作中负责办理货币资金收付的专职岗位工作，并具有一定财会管理水平的技术应用性专门人才。教学目标（一）知识结构与要求1,具有必需的文化知识2 .掌握一定的财会专业的基本知识。掌握 办理现金收付和银行结算业务 的基本知识。3 .掌握登记现金日记账和银行存款日记账，编制出纳报表的基本知识。（二）能力结构与要求1 .掌握办理现金收付的基本技能。2 .掌握填制支票、汇票申请、电汇或信汇等主要结算凭证的基本技能。3 .掌握办理现金缴存、支票进账、票据背书等主要银行结算手续的基本技能。4 .掌握登记现金日记账和银行存款日记账 的基本技能。5 具有
2、 与开户银行对账，编制银行存款余额调节表初步能力。教学内容和要求第一单元出纳概述第一部分出纳的方法（一）教学内容主要学习出纳员工作的方法。（二）基本要求1了解 出纳的方法的概念。2知道出纳的方法有哪些。3掌握其内在的联系和平衡关系。（三）教学环节集中授课、分项讲解。（四 ）教学时数4 学时第二部分出纳员的职责（一）教学内容掌握出纳员 工作的基本职责 。（二）基本要求1、掌握 国家有关现金管理和银行结算制度的规定。2、掌握会计制度中有关办理现金和银行存款收付业务的规定。3、掌握国家外汇管理和购汇制度中有关外汇出纳业务的规定。（三）教学环节集中授课与举例讲解相结合。（四 ）教学时数2 学时第三部分
3、出纳工作交接的内容（一）教学内容学习 出纳工作交接的具体内容和原则（二）基本要求1、学习如何 工作交接 。2、掌握出纳工作交接的内容有哪些 。3、学习 出纳工作交接的原则 。（三）教学环节学习相关的基本知识，并在实际操作中逐步掌握。（四 ）教学时数4 学时第四部分现金业务核算（一）教学内容学习 现金收付业务的基本程序和现金业务会计核算（二）基本要求1、 学习 现金收付业务 的基础知识。2、 掌握 现金收款、付款业务的基本程序 。3、 学习 现金业务会计核算 的基础知识。4、 掌握库存 现金收付的序时核算。5、 掌握库存 现金收付的总分类核算。（三）教学环节集中授课并在实践中加以巩固。（四 ）教
4、学时数4 学时第五部分银行存款业务核算（一）教学内容学习 银行结算的基本知识和银行存款业务会计核算。（二）基本要求1 掌握主要银行结算凭证的填制和主要银行结算手续。2 掌握银行存款业务会计核算的方法。（三）教学环节集中授课进行知识介绍， 并在实际操作中逐步掌握。（四 ）教学时数4 学时第二单元实训演练（一）教学内容出纳岗位工作中现金、银行存款收支业务的模拟实训。（二）教学要求1掌握办理现金收付和结算业务，准确填制记帐凭证。2模拟银行办理存、付款业务，准确填制记帐凭证。3 掌握登记现金日记帐与银行存款日记帐。4 保管库存现金和各种有价证券，保管有关印章、空白收据和空白支票。5 掌握备用金的借支与
5、报销。（三）教学环节集中授课、 举例讲解 、分项 实际操作训练。（四 ）教学时数36学时附表1-2-1现金支票存根00109274本科目：支对方科目：票出票日期年月付日款收款人:一期金额:限用途:十单位主管天会计农村商业银行现金支票盛泽00109274出票日期（大写）年月日付款行名称：收款人：出票人账人民币（大写）千百十万千百十元角分号：用途上列款项请从我账户内支付出票人签章科目（借）对方科目（贷）付讫日期年月日出纳复核记账贴对号单处00109274现金支票存根00109273科目：对方科目：出票日期年月日人民币（大写）千百十万千百十元角分农村商业银行现金支票盛泽00109273出票日期（大写
6、）年月日付款行名称：收款人：出票人账号：收款人：十天用途上列款项请从我账户内支付出票人签章科目（借）对方科目（贷）付讫日期年月日出纳复核记账金额：用途：单位主管会计贴对号单处00109273附表1-1附表1-3-1本 支 票 付 款 期 限 十 天镇商业银行转账支票 盛泽00109273出票日期（大写）贰零零伍年零三月零伍日付款行名称：镇商业银行城南支行收款人：吴江市三协纺织有限公司出票人账号：17408263人民币（大写）二方捌仟元整千百十万千百十元角分3800000用途购买材料上列款项请从我账户内支付盛泽华佳公司 出票人签章财务专用章张三科目（借）对方科目（贷）付讫日期年月日出纳复核记账附表1-17现金支票存根00109275农村商业银行现金支票盛泽00109275科目:对方科目:出票日期年月出票日期（大写）年月日付款行名称:收款人：出票人账人民币（大写）千百十万千百十元角分收款人：期用途科目（借）FEZ限上列款项请从对方科目（贷）用途：十我账户内支付付讫日期年月日单位主管会计天出票人签章出纳复核记账贴对号单处00109275日