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编号 :QP/MS04程序文件版号 :A标题 :财务审计控制程序页码 :1/21.0 目的通过审计监督，确保财务工作符合规定，维护企业经济利益，提高企业经济效益。2 0 适用范围本程序适用于本公司所有财务工作的审计控制。3 0 职责3 1 财务总监：负责批准年度财务审计计划。3 2 财务审计员：负责制定和实施年度财务审计计划。3 3 各部门负责人：负责配合审计工作及纠正措施的执行。4 0 工作程序4 1 财务审计员负责制定年度财务审计计划，并报财务总监批准，对每个部门每月进行一次审计，必要时，经财务总监批准也可进行年度计划外的财务审计。4 2 年度财务审计计划经批准后，由财务审计员向受审部门发送。4 3 财务审计员依据财务审计工作规范进行现场审计，收集证据记录不合格项。4 4 审计结束后，财务审计员填写财务审计检查表，经财务总监审阅后，发送给被审计部门的负责人及财务主管。4 5 不合格项处理4 5 1 审计中发现的不合格项，由财务审计员填写财务审计不合格及纠正措施报告，交财务总监审阅。4 5 2 收到纠正要求的部门负责人，应在规定时间内制定纠正措施方案，组织实施，并在限期前将财务审计不合格及纠正措施报告传回至财务审计员。编号 :QP/MS04程序文件版号 :A标题 :财务审计控制程序页码 :1/2