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1、资 产年负月债表日编制单位：单位：元资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数流动资产：货币资金短期投资应收票据应收帐款减：坏帐准备 应收帐款净额 预付帐款 应收补贴款 其他应收款 存货待摊费用待处理流动资产净损 失一年内到期的长期债 券投资其他流动资产流动资产合计 长期投资：长期投资固定资产：固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 固定资产清理 在建工程 待处理固定资产净损 失固定资产合计 无形资产及递延资产：无形资产递延资产无形资产及递延资产合 计其他长期资产： 其他长期资产递延税项：递延税款借项 资产总计123456789101112131415161718192021222
2、3242526272829流动负债： 短期借款应付票据应付帐款预收帐款 其他应付款 应付工资 应付福利费 未交税金未付利润 其他未交款 预提费用 一 年 内 到 期 的 长 期负债 其他流动负债流动负债合计 长期负债：长期借款应付债券 长期应付款 其他长期负债 其中：住房周转金长期负债合计 递延税项：递延税款贷项负债合计 所有者权益： 实收资本资本公积盈余公积其中：公益金 未分配利润 所有者权益合计负债及所有者权益3031323334353637383940414243444546474849505152535455565758补充资料：1. 已贴现的商业承兑汇票总计元； 4.法人资本元；2.
3、 已包括在固定资产原价内的融资租入固定资产原价元； 5.个人资本元；3 国家资本 单位负责人：元； 6. 外商资本 财会负责人：复核：制表：元。计算等式资产：1. 货币资金=现金+银行存款+其他货币资金2. 短期投资=短期投资短期投资跌价准备3. 应收票据=应收票据4. 应收账款 = 应收账款（借 )+ 预收账款 ( 借)应计提“应收账 款”的“坏账准备”5. 预收账款=应收账款（贷)+预收账款(贷)6. 其他应收款 = 其他应收款应计提“其他应收款”的“坏账 准备”7. “存货 =各种材料+商品+在产品+半成品+包装物+低值易耗品 +委托货销商品等”存货 = 材料 + 低值易耗品 + 库存商
4、品 + 委托加工物资 + 委托代销商 品+生产成本等存货跌价准备材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核 算的企业，应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额 填列。8. 待摊费用=待摊费用除摊销期限 1 年以上（不含 1 年）的其 他待摊费用9. 其他流动资产=小企业 除 以上 流动资产项目 外的 其他流 动资产10. 长期股权投资=长期股权投资小企业不准备在 1 年内（含 1 年）变现的各种投权性质投资账面全额11. 长期债权投资=长期债权投资小企业不准备在 1 年内(含 1 年)变现的各种债权性质投资的账面余额;长期债权投资中，将 于 1 年内到期的长期债权投资，应在流动
5、资产类下“1 年内到 期的长期债权投资”项目单独反映.12. 固定资产原价=固定资产融资租入的固定资产，其原价也包 括在内13. 累计折旧=累计折旧融资租入的固定资产，其已提折旧也包 括在内14. 工程物资=工程物资15. 固定资产清理=固定资产清理（借）“固定资产清理”科目 期末为贷方余额，以“-”号填列16. 无形资产=无形资产17. 长期待摊费用=“长期待摊费用”期末余额“将于 1 年内 （含 1 年）摊销的数额”18. 其他长期资产=“小企业除以上资产以外的其他长期资产” 负债：19. 短期借款=短期借款20. 应付票据=应付票据21. 应付账款=应付账款(贷)+预付账款(贷)22.
6、预付账款=应付账款(借)+预付账款(借)23. 应付工资=应付工资（贷）“应付工资”科目期末为借方余 额，以“-”号填列24. 应付福利费=应付福利费25. 应付利润=应付利润26. 应交税金=应交税金（贷）“应交税金”科目期末为借方余 额，以“-”号填列27. 其他应交款=其他应交款（贷）“其他应交款”科目期末为 借方余额，以“-”号填列28. 其他应付款=其他应付款29. 预提费用=预提费用（贷）“预提费用”科目期末为借方余 额，应合并在“待摊费用”项目内反映30. 其他流动负债=“小企业除以上流动负债以外的其他流动负 债”31. 长期借款=长期借款32. 长期应付款=长期应付款33. 其
7、他长期负债=反映小企业除以上长期负债项目以外的其他 长期负债，包括小企业接受捐赠记入“待转资产价值”科目尚 未转入资本公积的余额。本项目应根据有关科目的期末余额填 列。上述长期负债各项目中将于 1 年内(含 1 年)到期的长期负 债，应在“1 年内到期的长期负债”项目内单独反映。上述长 期负债各项目均应根据有关科目期末余额减去将于 1 年内(含 1 年)到!期的长期负债后的金额填列所有者权益34. 实收资本=实收资本35. 资本公积=资本公积36. 盈余公积=盈余公积37. 法定公益金=“盈余公积”所属的“法定公益金”期末余额 38. 未分配利润=本年利润+利润分配未弥补的亏损，在本项目 内以“-”号填列40. 应付职工薪酬 应付工资+其他应交款（应付职工工资附加费 等 支 付 给 个 人 款 项 ） + 其 他 应 付 款 （ 职 工 教 育 经 费 ）