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1、江苏省无锡立信中等专业学校备课笔记教学内容（包括教学环节、教学活）动、教学方法与手段学 生 活 动【任务导入】宏信公司自 2012 年 1 月开始使用畅捷通 T3 管理软件， 对企业的固定资产进行管理。现在需要尽快了解应如何将现 有的固定资产信息录入到计算机中，以便对固定资产的日常 业务进行处理。明确学习任务【新课】5.1固定资产管理系统初始化【做中学】任务 1：建立固定资产账套固定资产子账套的启用月份为 “2012 年 1 月”；固定资产 折旧采用“平均年限法（二），按月计提折旧”，折旧汇总分配 周期为“1 个月”；当（月初已计提折旧月份 =可使用月份-1） 时 ， 要 求 将 剩 余 折
2、旧 全 部 提 足 。 固 定 资 产 编 码 方 式 为 “2-1-1-1”，固定资产编码方式采用手工编码，编码方式为按 “类别编码 +序号”；序号长度为 5。固定资产系统要求与总账 系统进行对账；固定资产对账科目为 “1601 固定资产”，累计 折旧科目为 “1602 累计折旧 ”；对账不平的情况下允许结账。【知识要点】在启动固定资产系统前应先在系统管理中设置相应的账 套。当（月初已提月份=可使用月份-1）时，将剩余的折旧全 部提足（工作量法除外），如果选中该项，则除工作量法外， 只要上述条件满足，该月月折旧额 =净值 -净残值，并且不能 手工修改；如果不选该项，则该月不提足折旧并且可以手
3、工 修改，但是如果以后各月按照公式计算的月折旧额是负数时，听讲观看操作演示认为公式无效，令月折旧率=0，月折旧额=净值-净残值。 建账完成后，当需对账套中的某些参数进行修改时，可以在【固定资产】|【设置】|【选项】中重新设置；当发现某 些设置错误又不允许修改（如本账套是否计提折旧），但必须 纠正，则只能通过 “ 重新初始化 ”功能实现，但应知识要点重 新初始化将清空对该子账套所做的一切工作。任务 2：设置折旧对应的会计科目010 账套折旧对应的科目如下表所示。完成相关操作听讲观看操作演示部 门 名 称行政部财务部采购部销售部【知识要点】折 旧 科 目管理费用折旧费（660204）管理费用折旧费
4、（660204）管理费用折旧费（660204） 销售费用（ 660104）在使用部门对应折旧科目功能前，必须已建立好部门档 案。设置上级部门的折旧科目，则下级部门可以自动继承， 下级部门也可以选择与上级部门不同的会计科目。设置折旧对应科目的目的是在企业计提固定资产折旧 时，系统会根据固定资产的所属部门直接按系统所设置的折 旧对应科目生成记账凭证。任务 3：设置资产类别010 账套固定资产类别如下表所示。完成相关操作听讲观看操作演示类 别编码类别名称使用年限净 残值率计提属性折旧方法卡片样式12建筑物设备50 2%正常计提正常平 均 年 限法（二）平 均 年 限通用样式通用计提法（二）样式021
5、办公52%正常平 均 年 限通用设备022 运输 15 2% 设备计提正常计提法（二）平 均 年 限法（二）样式通用样式【知识要点】只有在最新会计期间时可以增加资产类别，月末结账后 则不能增加。资产类别编码不能重复，同级的类别名称不能相同。 类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空。 其它各项内容的输入是为了输入卡片方便要缺省的内容，可以为空非明细类别编码不能修改和删除，明细类别编码修改时 只能修改本级的编码。使用过的类别计提属性不允许删除或增加下级类别。完成相关操作任务 4：设置固定资产的增减方式010 账套固定资产的增减方式如下表所示。增 加 方对应入账科减 少对应入账科目式目方 式听讲
6、观看操作演示直接购入投资者投入在建工程转入银 行 存 款(1002)实 收 资 本(4001)在 建 工 程(1604)出售投 资 转出报废固 定 资 产 清 理 (1606)长 期 股 权 投 资 （1511）固 定 资 产 清 理 （1606）【知识要点】此处所设置的对应入账科目是为了在进行增加及减少固 定资产业务处理时直接生成凭证中的会计科目。非明细级增减方式不能删除，已使用的增减方式不能删 除。生成凭证时如果入账科目发生了变化，可以进行修改。 任务 5：录入固定资产原始卡片110 账套固定资产的原始卡片如下表所示。完成相关操作卡 片 编号固 定 资 产编号00001 000020210
7、0001 02200001固 定 资 产名称多功能一体机卡车听讲观看操作演示类别编号021 022类别名称部门名称增加方式使用状况使用年限折旧方法开 始 使 用日期币种办公设备行政部直接购入在用5 年平均年限法（二）2010 年 5 月 12 日人民币运输设备销售部投资者投入 在用15 年平均年限法（二）20010 年 4 月 23 日人民币原值净残值率26000 2333002% 2%累计折旧对 应 折 旧科目【知识要点】5000660204 管 理 费 用 - 折旧费12000660104 销 售费 用 折旧费卡片中的固定资产编号根据初始化或选项设置中的编码 方式，自动编码或需要用户手工录入。录入人自动显示为当前操作员，录入日期为当前登录日 期。已计提月份必须严格按照该资产已经计提的月份数，不包括 使用期间停用等不计提折旧的月份，否则不能正确计算折旧。开始使用日期，必须采用 YYYY-MM-DD 形式录入。其 中年和月对折旧计提有影响，日不会影响折旧的计提，但是 也必须录入。如果输入原值和净值，可自动计算累计折旧。对应折旧科目，根据所选择的使用部门自动带出。完成相关操作小结：固定资产管理系统初始化的主要内容作业： 课后看书，有条件的上机练习。