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1、编号：FM-TM-03-06财务管理体系文件版号：1.0 生效日期： 发放编号：业务类对外收款管理程序编制审核批准日期日期日期修订记录修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人初稿仅供内部讨论中华财务 版权所有1、目的为确保各种业务类对外收款资金结算符合公司实际业务及日常运作需要， 对外结算内容、手续及程序符合内部控制规范，对外结算业务在财务授权体系 监控下进行，特制定本办法。2、适用范围2.1 本程序适用于本公司文字描述不很清楚。2.2 本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关 规定亦应遵照执行。3、相关程序及文件3.1 支票管理程序 FM-TM-04-013.2
2、汇票管理程序 FM-TM-04-024、工作程序4.1 银行票据收款步骤1工作内容票据汇缴涉及岗位经办人步骤说明营销部、物业管理处、物业出租部经办23票 据 审 验 出纳 和交接财务部经理经办人票 据 银 行 出纳 缴存人将银行收款凭据交财务部。出纳审验票据后，开具收款单，财务 部经理签字，经办人确认签字，出纳签 字并保留其中一联。出纳于当日将支票等付款票据缴存开户 行4入帐出纳出纳将收款单和银行进帐单交财务入帐和开具发票。4.2 现金收款步骤1工作内容现金汇缴涉及岗位经办人步骤说明现金收款的，各部门经办人将现金与收2现 金 清 点 出纳 及交接财务部经理经办人款凭证交财务部出纳清点数目后，开
3、具收款单，财务 部经理签字，经办人确认签字，出纳签 字并保留其中一联。34现金缴存入帐出纳出纳出纳于当日将现金缴存开户行出纳将收款单和银行进帐单交财务入帐和开具发票。5、 单据与记录6、 流程图6.1 收款流程（见附件一）附件一制度说明制度是以 执行力 为保障的。 “制度 ”之所以可以对个人行为起到约束的作用，是以有效的执行力为前提的，即有强制力保证其执行和实施，否则制度的约束力将无从实现，对人们的行为也将起不到任何的规范作用。只有通过执行的过程制度才成为现实的制度，就像是一把标尺，如果没有被用来划线、测量，它将无异于普通的木条或钢板，只能是可能性的标尺，而不是现实的标尺。制度亦并非单纯的规则条文，规则条文是死板的，静态的，而制度是对人们的行为发生作用的，动态的，而且是操作灵活，时常变化的。是执行力将规则条文由静态转变为了动态，赋予了其能动性，使其在执行中得以实现其约束作用，证明了自己的规范、调节能力，从而得以被人们遵守，才真正 成为了制度。