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1、科科目目汇汇总总表表 2003年12 月11 日至2003年12 月20 日 科目 代码 科 目 借方金额贷方金额 千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分 1001现金7 0 0 0 0 03 0 8 3 5 0 1002银行存款3 9 0 3 9 7 0 01 7 3 0 7 9 4 6 2 1109其他货币资金4 3 4 0 0 0 0 04 3 4 0 0 0 0 0 1101短期投资5 3 5 5 0 0 0 1111应收票据1 8 6 0 0 0 0 0 1131应收账款 1133其他应收款8 1 4 8 0 0 1201物资采购1 9 7 4 4 0 3 01 3 2 4 6 0
2、 3 0 1211原材料1 2 5 4 4 7 1 5 1232材料成本差异4 0 7 0 0 01 9 2 1 8 5 1301待摊费用7 2 0 0 0 0 0 1501固定资产2 3 4 0 0 0 0 02 5 0 0 0 0 0 1502累计折旧2 3 0 0 0 0 0 1601工程物资5 6 0 0 0 0 1603在建工程5 6 0 0 0 0 1701固定资产清理3 2 0 0 0 03 2 0 0 0 0 2111应付票据1 4 0 0 0 0 0 01 9 7 6 1 6 5 2121应付账款3 0 8 2 9 5 03 0 8 2 9 5 0 2131预收账款1 1 8
3、 7 5 5 0 0 01 3 9 3 0 0 0 0 2151 应付工资6 0 5 9 0 0 0 0 2153应付福利费1 3 5 4 1 3 2 0 2171应交税金3 3 9 2 1 8 52 1 5 9 0 2 0 5 2181其他应付款3 5 3 4 0 1 2 03 6 2 4 8 9 7 0 3121盈余公积2 3 4 0 0 0 0 02 3 4 0 0 0 0 0 4001生产成本2 8 0 0 0 0 4105制造费用2 2 6 0 0 0 5101主营业务收入1 2 1 5 0 0 0 0 0 5201投资收益4 5 0 0 0 0 0 5501营业费用1 8 0 0
4、0 5502管理费用2 9 7 1 7 0 9 7 5503财务费用8 6 4 0 0 5601营业外支出2 0 2 2 0 0 0 0 合 计4 7 8 4 3 4 3 1 74 7 8 4 3 4 3 1 7 返回目录日记帐簿 明细分类帐 总分类帐 时时间间业业务务序序号号记记账账方方向向账账户户名名称称借借方方金金额额 12月11日42借物资采购-主要材料（半环）10445.40 -主要材料（导杆）6444.90 应交税金-应交增值税（进项税额）2871.35 贷 应付票据-苏州华宇精密铸造公司 43借银行存款-工商银行185256.00 财务费用-利息744.00 贷 应收票据-河北衡
5、丰发电有限公司 44借其他应收款-吴填明3000.00 贷 现金 45借管理费用-其他73223.20 贷 银行存款-工商银行 46借现金3000.00 贷 银行存款-工商银行 47借预收账款-河北衡丰发电有限公司1187550.00 贷 主营业务收入 应交税金-应交增值税（销项税额） 12月12日48借应付票据-太原钢铁公司100000.00 贷 银行存款-工商银行 49借银行存款-工商银行139300.00 贷 预收账款-河北衡丰发电有限公司 50借原材料-主要材料（半环）80750.00 其他应收款-运输公司5148.00 材料成本差异-原材料4070.00 贷 物资采购-主要材料（半环
6、） 应交税金-应交增值税（进项税额） 51借原材料-主要材料（半环）10710.00 -主要材料（导杆）6933.15 贷 物资采购-主要材料（半环） -主要材料（导杆） 材料成本差异-原材料 52借管理费用-办公费8426.37 贷 银行存款-工商银行 53借其他货币资金-银行汇票200000.00 贷 银行存款-工商银行 54借物资采购-主要材料（支持件）26350.00 应交税金-应交增值税（进项税额）4479.50 贷 应付账款-太原钢铁公司 12月15日55借固定资产清理2000.00 累计折旧23000.00 贷 固定资产-机器设备（铣床） 56借管理费用-办公费1500.00 制
7、造费用-加工车间1000.00 生产成本-辅助车间（机修车间）500.00 -辅助车间（动能车间）500.00 贷 银行存款-工商银行 57借固定资产清理1200.00 返回目录 科目汇总表 日记账明细分类账总分类账会计分录1会计分录3会计分录4 贷 银行存款-工商银行 58借物资采购-配套件（轴瓦）60150.00 -配套件（支架）94050.00 应交税金-应交增值税（进项税额）25959.00 贷 其他货币资金-银行汇票 59借管理费用-办公费65.00 贷 现金 60借短期投资-债券投资（国库券）53550.00 贷 银行存款-工商银行 12月16日61借制造费用-加工车间720.00
8、 -装配车间540.00 生产成本-辅助车间（机修车间）360.00 -辅助车间（动能车间）1440.00 管理费用-水费360.00 营业费用-水费180.00 应交税金-应交增值税（进项税额）612.00 贷 银行存款-工商银行 62借银行存款-工商银行19841.00 贷 其他货币资金-银行汇票 63借应付票据-大丰有色金属经营部40000.00 贷 银行存款-工商银行 64借原材料-主要材料（支持件）27054.00 贷 物资采购-主要材料（支持件） 材料成本差异-原材料 65借应付账款-太原钢铁公司544.05 贷 物资采购-主要材料（支持件） 应交税金-应交增值税（进项税额） 借应
9、付账款-太原钢铁公司30285.45 贷 银行存款-工商银行 66借银行存款-工商银行1000.00 贷 固定资产清理 67借营业外支出-固定资产报废损失2200.00 贷 固定资产清理 12月17日68借管理费用-办公费18.50 贷 现金 69借现金4000.00 贷 银行存款-工商银行 70借管理费用-业务招待费2500.00 贷 银行存款-工商银行 71借银行存款-工商银行45000.00 贷 投资收益-郊县联营厂利润 72借财务费用-手续费120.00 贷 银行存款-工商银行 12月18日73借营业外支出-捐赠200000.00 贷 银行存款-工商银行 74借应付工资500127.9
10、0 应付福利费64750.00 贷 银行存款-工商银行 75借应付工资105772.10 贷 其他应付款-养老保险金 -医疗保险金 -失业保险金 -住房公积金 -工会会费 应交税金-应交个人所得税 76 各项基金经费计算表 2003年12月 计提项目计提基数计提率企业计提金额 养老保险金（上月工资基数）588860.0022.50%132493.50 医疗保险金（上月工资基数）588860.0012%70663.20 失业保险金（上月工资基数）588860.002%11777.20 住房公积金（上年平均工资基数）588860.007%41220.20 工会经费本月工资总额 605900.002
11、%12118.00 教育经费本月工资总额 605900.001.50%9088.50 合计277360.60 借管理费用-养老保险金132493.50 -失业保险金11777.20 -住房公积金41220.20 应付福利费-医疗保险金70663.20 贷 其他应付款-养老保险金 -失业保险金 -住房公积金 -医疗保险金 借其他应付款-养老保险金167825.10 -失业保险金17665.80 -医疗保险金82440.40 贷 银行存款-工商银行 借其他应付款-住房公积金82440.40 贷 银行存款-工商银行 借管理费用-工会会费12118.00 其他应付款-工会会费3029.50 贷 银行存
12、款-工商银行 借管理费用-教育经费9088.50 贷 其他应付款-教育经费 77借其他货币资金-转让支票234000.00 贷 主营业务收入 应交税金-应交增值税（销项税额） 12月19日78借固定资产-其他设备234000.00 贷 其他货币资金-待转让支票 借盈余公积-法定公益金234000.00 贷 盈余公积-任意盈余公积 79借在建工程-自营工程（仓库）5600.00 贷 工程物资 80借管理费用-其他1000.00 贷 银行存款-工商银行 81借待摊费用-财产保险费72000.00 贷 银行存款-工商银行 82借管理费用-办公费3380.50 贷 银行存款-工商银行 贷贷方方金金额额
13、 19761.65 186000.00 3000.00 73223.20 3000.00 1015000.00 172550.00 100000.00 139300.00 89220.00 748.00 10445.40 6444.90 752.85 8426.37 200000.00 30829.50 25000.00 3500.00 1200.00 180159.00 65.00 53550.00 4212.00 19841.00 40000.00 25885.00 1169.00 465.00 79.05 30285.45 1000.00 2200.00 18.50 4000.00 2500.00 4500.00 120.00 200000.00 564877.90 35331.60 11777.20 5888.60 41220.20 3029.50 8525.00 132493.50 11777.20 41220.20 70663.20 267931.30 82440.40 15147.50 9088.50 200000.00 34000.00 234000.00 234000.00 5600.00 1000.00 72000.00 3380.50