最全的企业成本核算表.xls

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1、最最全全的的企企业业成成本本核核算算表表 一一、生生产产结结构构及及产产品品层层次次 1、 产产品品车车间间： 2、 辅辅助助车车间间： 简简要要说说明明： 1 1）、第第1-51-5生生产产车车间间为为产产品品生生产产车车间间（主主车车间间），第第1 1车车间间生生产产半半成成品品A A，供供第第2 2、3 3、4 4车车间间领领用用，分分别别用用以以 生生产产产产成成品品A A、产产成成品品B B、产产成成品品C C，同同时时，第第4 4车车间间在在生生产产产产成成品品C C的的同同时时，也也生生产产二二级级半半成成品品B B，供供第第5 5车车间间消消耗耗， 经经过过深深加加工工产产出出

2、产产成成品品D D； 2 2）、水水电电汽汽车车间间生生产产蒸蒸汽汽，供供第第1-51-5车车间间使使用用； 3 3）、生生产产过过程程中中，各各产产成成品品车车间间、水水电电汽汽车车间间排排放放大大量量污污水水，需需污污水水处处理理车车间间进进行行处处理理。 二二、生生产产费费用用的的归归集集与与分分配配及及各各车车间间成成本本核核算算方方法法： 一一）、首首先先，各各生生产产车车间间成成本本组组成成分分为为“直直接接材材料料成成本本”和和“制制造造费费用用”两两大大部部分分： 1）、直接材料成本，可通过统计或账面查询，计算材料消耗量*材料消耗单价得出直接材料成本； 2）、各车间“制造费用”

3、又分为两大部分：一是，本车间实际发生的费用，可称为“直接制造费 用”，比如本车间工人工资（“直接人工”），本车间固定资产折旧等，这部门费用可以直接从 相应成本中心（车间）制造费用账户中取值；二是，除上述生产车间外，企业在组织生产过程中 ，还需设置生产办公室、生产技术科、设备维修科、装卸队等相关生产系统的后勤保障部门，这 些部门发生的费用也列支为“制造费用”，并在成本核算过程中分摊至各生产车间。 二二）、上上述述非非生生产产车车间间费费用用归归集集与与分分配配： 1）、对生产系统后勤保障部门制造费用进行汇总求和； 第第1 1生生产产车车间间 半半成成品品A A 第第2 2生生产产车车间间 产产成

4、成品品A A 第第5 5生生产产车车间间 产产成成品品D D 第第3 3生生产产车车间间 产产成成品品B B 第第4 4生生产产车车间间 产产成成品品C C 半半成成品品B B 水水电电汽汽车车间间 蒸蒸汽汽 污污水水处处理理车车间间 处处理理污污水水 2）、根据企业生产结构特点及产成品层次、属性的特点，可以按人员比例、工资比例或是特定比 例对生产系统后勤各部门费用进行分摊；（本模板中以各车间“工资”为统计指标，对生产系统 制造费用在各车间中进行分配） 三三）、辅辅助助车车间间制制造造费费用用的的归归集集与与分分配配： 1）、按照上述一）、二）描述，本模板中辅助生产车间“水电汽”、“污水处理”

5、所归集的制造 费用为本车间“直接制造费”和按照本车间工资分配的计入的生产系统后勤部门制造费用； 2）、水电汽车间车成本分配：可以通过两种方法，一是产品成本核算法，即核算水电汽车间产成 品“蒸汽”的单位制造成本，然后按照各车间耗用量进行计价核算；二是分配计算法，即以各车 间蒸汽消耗作为统计指标，据此对水电汽车间全部成本在各耗汽车间进行分配。（本模板中对水 电汽车间成本按各车间蒸汽耗用量进行分配） 3）、污水处理车间成本分配：统计各车间污水排放量，作为污水处理车间总成本的分配指标。 四四）、第第四四车车间间多多产产品品成成本本费费用用的的分分配配： 按公司产品层次、特性，确定同一车间多种产品的费用

6、分摊标准，本模板中以两种产品（产成品C 和半成品B）分别耗用的工时对车间制造费用成本进行分配。 五五）、半半成成品品消消耗耗价价格格： 如果半成品期初存在余额，则消耗价格应该使用移动平均价进行计算，此模板中忽略此问题，所 消耗半成品即本期生产入库的半成品 注注： 此此模模板板只只是是简简单单地地表表达达了了生生产产企企业业成成本本核核算算的的部部分分环环节节，因因各各行行各各业业生生产产工工艺艺、产产品品性性质质等等各各不不 相相同同，不不能能直直接接拿拿来来应应用用，但但可可以以在在此此基基础础上上进进行行拓拓展展应应用用！ 各各生生产产车车间间产产量量及及分分配配指指标标统统计计表表 部部

7、门门/ /车车间间产产品品名名称称产产量量统统计计工工资资计计提提污污水水量量1-311-31蒸蒸汽汽1-31备注 第第1 1生生产产车车间间半半成成品品A A1 17 75 52 2. .0 05 530,660.933,364.002,929.44 第第2 2生生产产车车间间产产成成品品A A2 20 07 72 2. .4 42 246,629.508,978.001,521.30 第第4 4生生产产车车间间产产成成品品C C3 33 38 8. .6 64 4 -半半成成品品B B1 14 42 2. .1 17 718,270.705,941.00505.40 第第5 5生生产产车车

8、间间产产成成品品D D1 10 00 0. .2 25 53,809.5800 第第3 3生生产产车车间间产产成成品品B B0 0. .0 00 0-0- 水水电电汽汽蒸蒸汽汽5 51 14 46 6. .1 14 426,066.291,757.0095.00 污污水水处处理理沼沼汽汽2 27 78 89 92 2. .0 00 08,539.1600 第第1 1生生产产车车间间成成本本计计算算表表 一一、直直接接材材料料成成本本二二、实实际际成成本本费费用用（直直接接制制造造费费用用） 材材料料名名称称数数 量量金金 额额费费用用科科目目金金 额额备备注注 主材料12,570,440.00

9、8,204,111.14制造费用-劳保费3 36 65 5. .4 46 6 辅助材料1-制造费用-日常领用配件5 51 1, ,5 58 85 5. .3 33 3 辅助材料23,120.002,315.17制造费用-工资3 30 0, ,6 66 60 0. .5 54 4 辅助材料3-制造费用-水电费1 15 57 7, ,4 44 43 3. .6 62 2 辅助材料43,400.004,045.59制造费用-分期摊销修理费7 73 3, ,3 35 55 5. .3 34 4 辅助材料54,910.002,954.93制造费用-车费1 1, ,6 61 17 7. .6 66 6 辅

10、助材料6200.00106.15制造费用-化验费1 11 16 6. .0 09 9 辅助材料7187,200.00-770,336.25制造费用-其他费用- - 辅助材料836,310.00-19,279.63制造费用-外协维修费1 1, ,3 36 64 4. .5 56 6 辅助材料9330,450.00-327,525.54制造费用-印刷材料费6 67 7. .6 67 7 辅助材料10185,530.00-459,720.33制造费用-维修费- - 辅助材料11393,000.00-83,468.88折旧费-低值易耗品摊销7 7, ,0 03 36 6. .7 75 5 辅助材料12

11、38,920.00-38,575.55折旧费-其他设备3 34 4, ,6 63 34 4. .5 53 3 辅助材料137,510.004,493.19折旧费-生产设备1 17 78 8, ,3 37 77 7. .3 30 0 辅助材料1476,000.0016,141.57折旧费-生产用车辆1 1, ,0 05 50 0. .0 00 0 辅助材料15-折旧费-生产用房屋及建筑物3 31 1, ,4 46 64 4. .7 71 1 辅助材料16-折旧费-维修设备5 50 0. .0 00 0 辅助材料17- 小小 计计6 6, ,5 53 35 5, ,2 26 61 1. .5 56

12、 6小小 计计5 56 69 9, ,1 18 89 9. .5 55 5￥- - 三三、成成本本费费用用分分配配计计入入 1 1、生生产产系系统统后后勤勤部部门门费费用用汇汇总总分分配配 序序号号生生产产后后勤勤部部门门费费用用额额生生产产车车间间指指标标: :工工资资（KB31NKB31N分分配配金金额额 1 1生产经理室685.88水电汽2606614,756.78 2 2生产技术部12,782.39污水处理85394,834.24 3 3设备维修科48,898.31第1生产车间3066117,357.92 4 4装卸队3,656.95第3生产车间0- 5 5质检部9,823.75第2生

13、产车间4662926,398.14 合合 计计75,847.28第5生产车间38102,156.70 第4生产车间1827110,343.50 2 2、污污水水处处理理车车间间费费用用分分配配合 计13397675,847.28 序序号号污污水水处处理理车车间间费费用用额额 车车 间间指指标标: :污污水水排排放放分分配配金金额额 1 1实际发生额128,768.29第2生产车间8,978.0059,854.46 2 2生产后勤分配4,834.24第1生产车间3,364.0022,427.09 合合 计计133,602.53第4生产车间5,941.0039,607.42 第3生产车间- 第5生

14、产车间- 水电汽车间1,757.0011,713.56 合 计20,040.00133,602.53 3 3、水水电电汽汽车车间间费费用用分分配配 序序号号水水电电汽汽车车间间费费用用额额 车车 间间指指标标: :蒸蒸汽汽分分配配金金额额 1 1实际发生额780,625.89第1生产车间2,929.44468,080.47 2 2生产后勤分配14,756.78第3生产车间- 3 3污水处理分配11,713.56第2生产车间1,521.30243,080.87 合合 计计807,096.23第4生产车间505.4080,755.32 第5生产车间95.0015,179.57 合 计5,051.1

15、4807,096.23 四四、第第1 1生生产产车车间间总总成成本本 产产量量：成成本本总总额额：单单位位成成本本： 半半成成品品A A：1 1, ,7 75 52 2. .0 05 57 7, ,6 61 12 2, ,3 31 16 6. .5 59 94 4, ,3 34 44 4. .8 80 0元/吨 第第2 2生生产产车车间间成成本本核核算算表表 一一、直直接接材材料料成成本本二二、实实际际成成本本费费用用（直直接接制制造造费费用用） 材材料料名名称称数数 量量金金 额额费费用用科科目目金金 额额备备注注 半成品A1,761,515.007,653,427.07制造费用-劳保费3

16、35 57 7. .4 40 0 辅助材料1440.00633.73制造费用-日常领用配件3 3, ,3 33 33 3. .1 14 4 辅助材料223.00230.00制造费用-工资4 46 6, ,6 63 35 5. .4 46 6 辅助材料3-制造费用-水电费3 37 7, ,5 51 16 6. .8 82 2 辅助材料4-制造费用-回掺物料- - 辅助材料5-制造费用-分期摊销修理费3 35 5, ,1 18 81 1. .3 35 5 辅助材料67,500.0021,795.20制造费用-树脂摊销1 13 3, ,4 48 85 5. .0 07 7 辅助材料7120.0019

17、,498.07制造费用-车费1 14 48 8. .4 44 4 辅助材料842,400.0022,524.05制造费用-外协维修费- - 辅助材料9660.0017,767.18制造费用-印刷材料费4 43 33 3. .8 83 3 辅助材料1028.00382.91制造费用-化验费7 75 5. .0 07 7 辅助材料11-折旧费-低值易耗品摊销1 1, ,3 33 38 8. .3 30 0 辅助材料1250,980.0020,913.08折旧费-其他设备1 1, ,4 44 45 5. .3 37 7 辅助材料13240.0032,000.00折旧费-生产设备5 58 8, ,6

18、68 86 6. .8 83 3 辅助材料14252.0019,401.64折旧费-生产用车辆1 1, ,3 35 55 5. .3 33 3 辅助材料15-折旧费-生产用房屋及建筑物1 16 6, ,3 33 36 6. .7 74 4 辅助材料16-折旧费-维修设备5 50 0. .0 00 0 制造费用-其他费用0 0 小小 计计7 7, ,8 80 08 8, ,5 57 72 2. .9 93 3小小 计计2 21 16 6, ,3 37 79 9. .1 14 4￥- - 三三、成成本本费费用用分分配配计计入入 1 1、生生产产系系统统后后勤勤部部门门费费用用汇汇总总分分配配 序序

19、号号生生产产后后勤勤部部门门费费用用额额生生产产车车间间指指标标: :工工资资分分配配金金额额 1 1生产经理室685.88水电汽2606614,756.78 2 2生产技术部12,782.39污水处理85394,834.24 3 3设备维修科48,898.31第1生产车间3066117,357.92 4 4装卸队3,656.95第3生产车间0- 5 5质检部9,823.75第2生产车间4662926,398.14 合合 计计75,847.28第5生产车间38102,156.70 第4生产车间1827110,343.50 2 2、污污水水处处理理车车间间费费用用分分配配合 计133976.14

20、8275,847.28 序序号号污污水水处处理理车车间间费费用用额额 车车 间间指指标标: :污污水水排排放放分分配配金金额额 1 1实际发生额128,768.29第2生产车间8,978.0059,854.46 2 2生产后勤分配4,834.24第1生产车间3,364.0022,427.09 合合 计计133,602.53第4生产车间5,941.0039,607.42 第3生产车间- 第5生产车间- 水电汽车间1,757.0011,713.56 合 计20,040.00133,602.53 3 3、水水电电汽汽车车间间费费用用分分配配 序序号号水水电电汽汽车车间间费费用用额额 车车 间间指指标

21、标: :蒸蒸汽汽分分配配金金额额 1 1实际发生额780,625.89第1生产车间2,929.44468,080.47 2 2生产后勤分配14,756.78第3生产车间- 3 3污水处理分配11,713.56第2生产车间1,521.30243,080.87 合合 计计807,096.23第4生产车间505.4080,755.32 第5生产车间95.0015,179.57 合 计5,051.14807,096.23 四四、第第2 2生生产产车车间间总总成成本本 产产量量：成成本本总总额额：单单位位成成本本： 产产成成品品A A：2 2, ,0 07 72 2. .4 42 28 8, ,3 35

22、 54 4, ,2 28 85 5. .5 54 44 4, ,0 03 31 1. .1 17 7 第第3 3生生产产车车间间成成本本计计算算表表 一一、直直接接材材料料成成本本二二、实实际际成成本本费费用用（直直接接制制造造费费用用） 材材料料名名称称数数 量量金金 额额费费用用科科目目金金 额额备备注注 半成品A-制造费用-劳保费- - 辅助材料1-制造费用-日常领用配件- - 辅助材料2-制造费用-工资- - 辅助材料3-制造费用-水电费- - 辅助材料4-制造费用-分期摊销修理费- - 辅助材料5-制造费用-树脂摊销- - 辅助材料6-制造费用-外协维修费- - 辅助材料7-制造费用

23、-印刷材料费- - 辅助材料8-制造费用-化验费- - 辅助材料9-制造费用-车费- - 辅助材料10-折旧费-办公设备- - 辅助材料11-折旧费-低值易耗品摊销- - 辅助材料12-折旧费-生产设备- - 辅助材料13-折旧费-生产用房屋及建筑物- - 辅助材料14-折旧费-维修设备- - 辅助材料15- 辅助材料16- 辅助材料17 小小 计计- -小小 计计- -￥- - 三三、成成本本费费用用分分配配计计入入 1 1、生生产产系系统统后后勤勤部部门门费费用用汇汇总总分分配配 序序号号生生产产后后勤勤部部门门费费用用额额生生产产车车间间指指标标: :工工资资分分配配金金额额 1 1生产

24、经理室685.88水电汽2606614,756.78 2 2生产技术部12,782.39污水处理85394,834.24 3 3设备维修科48,898.31第1生产车间3066117,357.92 4 4装卸队3,656.95第3生产车间0- 5 5质检部9,823.75第2生产车间4662926,398.14 合合 计计75,847.28第5生产车间38102,156.70 第4生产车间1827110,343.50 2 2、污污水水处处理理车车间间费费用用分分配配合 计133976.148275,847.28 序序号号污污水水处处理理车车间间费费用用额额 车车 间间指指标标: :污污水水排排

25、放放分分配配金金额额 1 1实际发生额128,768.29第2生产车间8,978.0059,854.46 2 2生产后勤分配4,834.24第1生产车间3,364.0022,427.09 合合 计计133,602.53第4生产车间5,941.0039,607.42 第3生产车间- 第5生产车间- 水电汽车间1,757.0011,713.56 合 计20,040.00133,602.53 3 3、水水电电汽汽车车间间费费用用分分配配 序序号号水水电电汽汽车车间间费费用用额额 车车 间间指指标标: :蒸蒸汽汽分分配配金金额额 1 1实际发生额780,625.89第1生产车间2,929.44468,

26、080.47 2 2生产后勤分配14,756.78第3生产车间- 3 3污水处理分配11,713.56第2生产车间1,521.30243,080.87 合合 计计807,096.23第4生产车间505.4080,755.32 第5生产车间95.0015,179.57 合 计5,051.14807,096.23 四四、第第3 3生生产产车车间间总总成成本本 产产量量: :成成本本总总额额: :单单位位成成本本： 产产成成品品B B0 0. .0 00 0- - - 第第4 4生生产产车车间间成成本本计计算算表表 一一、直直接接材材料料成成本本二二、实实际际成成本本费费用用（直直接接制制造造费费用

27、用） （一一）产产成成品品C C：费费用用科科目目金金 额额备备注注 材材料料名名称称数数 量量金金 额额制造费用-劳保费3 36 65 5. .7 70 0 半成品A287,836.691 1, ,2 25 50 0, ,5 59 92 2. .3 31 1制造费用-日常领用配件1 10 0, ,8 80 00 0. .4 43 3 辅助材料1-制造费用-工资1 18 8, ,3 37 70 0. .6 66 6 辅助材料2160.00230.45制造费用-水电费1 16 6, ,0 01 13 3. .8 86 6 辅助材料39.2092.00制造费用-分期摊销修理费4 4, ,5 55

28、55 5. .7 76 6 辅助材料4-制造费用-树脂摊销3 33 35 5. .5 54 4 辅助材料5-制造费用-印刷材料费3 38 80 0. .6 63 3 辅助材料6-制造费用-车费5 55 53 3. .3 38 8 辅助材料71,300.003,777.90制造费用-化验费1 15 53 3. .6 61 1 辅助材料850.00538.46折旧费-低值易耗品摊销5 53 3. .1 11 1 辅助材料9-折旧费-生产设备7 76 6, ,7 73 38 8. .3 31 1 辅助材料109,300.004,941.04折旧费-生产用车辆5 50 00 0. .0 00 0 辅助

29、材料11-折旧费-生产用房屋及建筑物1 1, ,1 16 63 3. .8 83 3 辅助材料1245.00615.37 辅助材料131,350.001,211.55 辅助材料1410,610.004,352.69 辅助材料15356.0027,408.68 辅助材料16- 辅助材料17- 小小 计计1 1, ,2 29 93 3, ,7 76 60 0. .4 45 5小小 计计1 12 29 9, ,9 98 84 4. .8 81 1￥- - （二二）半半成成品品B B： 材材料料名名称称数数 量量金金 额额 半成品A120,839.785 52 25 5, ,0 02 24 4. .4

30、 45 5第4生产车间费用成本总计：2 26 60 0, ,6 69 91 1. .0 05 5 辅助材料1-项项目目工工时时费费用用 辅助材料2620.001,801.78第4生产车间，生产产成品C：441.90238,261.38 辅助材料3170.001,830.77 生产半成品B：41.6022,429.67 辅助材料43,100.001,647.20合合计计483.50260,691.05 辅助材料5500.00448.71 辅助材料64,200.001,722.93 辅助材料7156.004,666.68 辅助材料8- 小小 计计5 53 37 7, ,1 14 42 2. .5

31、52 2 三三、成成本本费费用用分分配配计计入入 1 1、生生产产系系统统后后勤勤部部门门费费用用汇汇总总分分配配 序序号号生生产产后后勤勤部部门门费费用用额额生生产产车车间间指指标标: :工工资资分分配配金金额额 1 1生产经理室685.88水电汽2606614,756.78 2 2生产技术部12,782.39污水处理85394,834.24 3 3设备维修科48,898.31第1生产车间3066117,357.92 4 4装卸队3,656.95第3生产车间0- 5 5质检部9,823.75第2生产车间4662926,398.14 合合 计计75,847.28第5生产车间38102,156.

32、70 第4生产车间1827110,343.50 2 2、污污水水处处理理车车间间费费用用分分配配合 计133976.148275,847.28 序序号号污污水水处处理理车车间间费费用用额额 车车 间间指指标标: :污污水水排排放放分分配配金金额额 1 1实际发生额128,768.29第2生产车间8,978.0059,854.46 2 2生产后勤分配4,834.24第1生产车间3,364.0022,427.09 合合 计计133,602.53第4生产车间5,941.0039,607.42 第3生产车间- 第5生产车间- 水电汽车间1,757.0011,713.56 合 计20,040.00133

33、,602.53 3 3、水水电电汽汽车车间间费费用用分分配配 序序号号水水电电汽汽车车间间费费用用额额 车车 间间指指标标: :蒸蒸汽汽分分配配金金额额 1 1实际发生额780,625.89第1生产车间2,929.44468,080.47 2 2生产后勤分配14,756.78第3生产车间- 3 3污水处理分配11,713.56第2生产车间1,521.30243,080.87 合合 计计807,096.23第4生产车间505.4080,755.32 第5生产车间95.0015,179.57 合 计5,051.14807,096.23 四四、第第4 4生生产产车车间间总总成成本本 产产品品名名称称

34、产产量量：成成本本总总额额：产产品品名名称称产产量量：成成本本总总额额： 产产成成品品C C338.641,532,021.83半半成成品品B B142.17559,572.19 4 4, ,5 52 24 4. .0 04 43 3, ,9 93 35 5. .9 99 9 第第5 5生生产产车车间间成成本本计计算算表表 一一、直直接接材材料料成成本本二二、实实际际成成本本费费用用（直直接接制制造造费费用用） 材材料料名名称称数数 量量金金 额额费费用用科科目目金金 额额备备注注 半成品B100,252.00394,591.12制造费用-劳保费3 30 0. .3 35 5 辅助材料1580

35、.001,685.48制造费用-日常领用配件- - 辅助材料2170.001,234.36制造费用-工资3 3, ,8 80 05 5. .5 58 8 辅助材料3160.001,170.33制造费用-水电费3 3, ,0 03 35 5. .3 33 3 辅助材料4140.00905.70制造费用-分期摊销修理费3 3, ,1 18 81 1. .8 85 5 辅助材料53,100.001,646.76制造费用-树脂摊销- - 辅助材料62,000.001,939.29制造费用-异构摊销3 3, ,3 35 54 4. .3 30 0 辅助材料7450.00403.85制造费用-外协维修费-

36、 - 辅助材料86,200.002,543.42制造费用-印刷材料费4 45 5. .3 36 6 辅助材料9-制造费用-化验费- - 辅助材料10-制造费用-车费- - 辅助材料11-折旧费-办公设备1 18 80 0. .0 00 0 辅助材料12-折旧费-低值易耗品摊销1 1, ,6 63 37 7. .3 34 4 辅助材料13-折旧费-生产设备3 35 5, ,0 04 47 7. .3 35 5 辅助材料14-折旧费-生产用房屋及建筑物1 13 3, ,1 16 63 3. .5 54 4 辅助材料15-折旧费-维修设备3 37 7. .5 50 0 辅助材料16- 辅助材料17-

37、 小小 计计4 40 06 6, ,1 12 20 0. .3 31 1小小 计计6 63 3, ,5 51 18 8. .5 50 0￥- - 三三、成成本本费费用用分分配配计计入入 1 1、生生产产系系统统后后勤勤部部门门费费用用汇汇总总分分配配 序序号号生生产产后后勤勤部部门门费费用用额额生生产产车车间间指指标标: :工工资资分分配配金金额额 1 1生产经理室685.88水电汽2606614,756.78 2 2生产技术部12,782.39污水处理85394,834.24 3 3设备维修科48,898.31第1生产车间3066117,357.92 4 4装卸队3,656.95第3生产车间

38、0- 5 5质检部9,823.75第2生产车间4662926,398.14 合合 计计75,847.28第5生产车间38102,156.70 第4生产车间1827110,343.50 2 2、污污水水处处理理车车间间费费用用分分配配合 计133976.148275,847.28 序序号号污污水水处处理理车车间间费费用用额额 车车 间间指指标标: :污污水水排排放放分分配配金金额额 1 1实际发生额128,768.29第2生产车间8,978.0059,854.46 2 2生产后勤分配4,834.24第1生产车间3,364.0022,427.09 合合 计计133,602.53第4生产车间5,94

39、1.0039,607.42 第3生产车间- 第5生产车间- 水电汽车间1,757.0011,713.56 合 计20,040.00133,602.53 3 3、水水电电汽汽车车间间费费用用分分配配 序序号号水水电电汽汽车车间间费费用用额额 车车 间间指指标标: :蒸蒸汽汽分分配配金金额额 1 1实际发生额780,625.89第1生产车间2,929.44468,080.47 2 2生产后勤分配14,756.78第3生产车间- 3 3污水处理分配11,713.56第2生产车间1,521.30243,080.87 合合 计计807,096.23第4生产车间505.4080,755.32 第5生产车间

40、95.0015,179.57 合 计5,051.14807,096.23 四四、第第5 5生生产产车车间间总总成成本本 产产量量：成成本本总总额额：单单位位成成本本： 产产成成品品D:D:1 10 00 0. .2 25 54 48 86 6, ,9 97 75 5. .0 08 84 4, ,8 85 57 7. .5 51 1 生生产产车车间间制制造造费费用用统统计计明明细细表表 科目部门第1生产车间第2生产车间第3生产车间第4生产车间第5生产车间第6生产车间 制造费用-维修费- 制造费用-外协维修费1,364.56- 制造费用-分期摊销修理费73,355.3435,181.35-4,55

41、5.763,181.85 制造费用-差旅费- 制造费用-办公费- 制造费用-邮寄费- 制造费用-招待费- 制造费用-水电费157,443.6237,516.82-16,013.863,035.33 制造费用-车费1,617.66148.44-553.38- 制造费用-工资30,660.5446,635.46-18,370.663,805.58 制造费用-培训费- 制造费用-福利费- 制造费用-保险费- 制造费用-会议费- 制造费用-劳保费365.46357.40-365.7030.35 制造费用-电话费- 制造费用-租赁费- 制造费用-其他费用- 制造费用-差价- 制造费用-水电汽用煤- 制造

42、费用-日常领用配件51,585.333,333.14-10,800.43- 制造费用-回掺物料- 制造费用-考核奖罚- 制造费用-消防费- 制造费用-排污费- 制造费用-污水处理费- 制造费用-化验费116.0975.07-153.61- 制造费用-印刷材料费67.67433.83-380.6345.36 制造费用-试验费- 制造费用-机物料消耗(停用）- 制造费用-检测费- 制造费用-运费- 制造费用-中介服务费- 制造费用-财产保险费- 制造费用-社会保险金- 制造费用-树脂摊销-13,485.07-335.54- 制造费用-异构摊销-3,354.30 制造费用-上交行政性支出- 制造费用

43、-技术开发费- 制造费用-储存费用- 折旧费-生产设备178,377.3058,686.83-76,738.3135,047.35 折旧费-办公设备-180.00 折旧费-维修设备50.0050.00-37.50 折旧费-其他设备34,634.531,445.37- 折旧费-生产用车辆1,050.001,355.33-500.00- 折旧费-后勤用车辆- 折旧费-生产用房屋及建筑物31,464.7116,336.74-1,163.8313,163.54 折旧费-非生产用房屋及构筑物- 折旧费-低值易耗品摊销7,036.751,338.30-53.111,637.34 折旧费-可回收包装物摊销-

44、 合计569,189.55216,379.14-129,984.8163,518.50- 单位：元 第7生产车间合计 - 1,364.56 116,274.30 - - - - 214,009.62 2,319.47 99,472.23 - - - - 1,118.91 - - - - - 65,718.91 - - - - - 344.76 927.49 - - - - - - - 13,820.61 3,354.30 - - - 348,849.79 180.00 137.50 36,079.90 2,905.33 - 62,128.82 - 10,065.50 - -979,072.00

45、 生生产产车车间间制制造造费费用用统统计计明明细细表表 生生产产系系统统后后勤勤部部门门制制造造费费用用统统计计明明细细表表 科科目目 部部门门生生产产经经理理室室生生产产技技术术部部设设备备维维修修科科装装卸卸队队质质检检部部 制制造造费费用用- -维维修修费费- 制制造造费费用用-外外协协维维修修费费- 制制造造费费用用-分分期期摊摊销销修修理理费费- 制制造造费费用用-差差旅旅费费- 制制造造费费用用-办办公公费费- 制制造造费费用用-邮邮寄寄费费- 制制造造费费用用-招招待待费费- 制制造造费费用用-水水电电费费- 制制造造费费用用-车车费费-3,904.63- 制制造造费费用用-工工

46、资资-10,695.3340,304.443,656.959,390.50 制制造造费费用用-培培训训费费- 制制造造费费用用-福福利利费费- 制制造造费费用用-保保险险费费- 制制造造费费用用-会会议议费费- 制制造造费费用用-劳劳保保费费-99.79-105.61 制制造造费费用用-电电话话费费- 制制造造费费用用-租租赁赁费费- 制制造造费费用用-其其他他费费用用-310.00 制制造造费费用用-差差价价- 制制造造费费用用-水水电电汽汽用用煤煤- 制制造造费费用用-日日常常领领用用配配件件-1,053.301,637.36-17.64 制制造造费费用用-回回掺掺物物料料- 制制造造费费

47、用用-考考核核奖奖罚罚- 制制造造费费用用-消消防防费费- 制制造造费费用用-排排污污费费- 制制造造费费用用-污污水水处处理理费费- 制制造造费费用用-化化验验费费- 制制造造费费用用-印印刷刷材材料料费费- 制制造造费费用用-试试验验费费- 制制造造费费用用-机机物物料料消消耗耗- 制制造造费费用用-检检测测费费- 制制造造费费用用-运运费费- 制制造造费费用用-中中介介服服务务费费- 制制造造费费用用-财财产产保保险险费费- 制制造造费费用用-社社会会保保险险金金- 制制造造费费用用-树树脂脂摊摊销销- 制制造造费费用用-异异构构摊摊销销- 制制造造费费用用-上上交交行行政政性性支支出出- 制制造造费费用用-技技术术开开发发费费- 制制造造费费用用-储储存存费费用用- 折折旧旧费费-生生产产设设备备-39.9799.97- 折折旧旧费费-办办公公设设备备309.95- 折折旧旧费费-维维修修设设备备-693.00- 折折旧旧费费-其其他他设设备备-179.10- 折折旧旧费费-生生产产用用车车辆辆-1,997.50- 折折旧旧费费-后后勤勤用用车车辆辆- 折折旧旧费费-生生产产用用房房屋屋及及建建筑筑物物-637.93- 折折旧旧费费-非非生生产产用用房房屋屋及及构构筑筑物物- 折折旧旧费费-低低值值易易耗