电算会计实务介绍.pdf

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1、电算会计实务教案 二、教学目的与教学要求二、教学目的与教学要求 1教学目的 理解会计信息系统的基本结构； 理解会计信息系统各模块之间的关系； 理解会计软件系统各种基础数据的作用，掌握基础数据的设置方法； 熟练掌握通用会计软件的操作方法； 掌握计算机会计信息系统的维护与管理。 2教学要求 在电算会计实务的教学过程中，采用软件演示与操作指导相结合的教学方法，通过实验训练，使学生掌握 财务软件的使用方法。要求学生掌握会计信息系统的基本结构；掌握会计软件的参数设置方法；熟练掌握会计软件 的基本操作方法。 第一章第一章 系统应用基础系统应用基础 第第 1 1 次课次课 2 2 学时学时 教学目的与教学要

2、求教学目的与教学要求: : 1、 掌握用友 ERP-U8 管理系统中有关系统管理和基础设置的相关知识 2 2、 理解系统管理在整个系统中的作用及基础设置的重要性 3、 确系统管理员和账套主管的权限范围 4、 掌握不同层次权限的赋权方法 教学重点：教学重点：理解系统管理在整个系统中的作用。 教学难点：教学难点：理解系统管理在整个系统中的作用。 教学内容：教学内容： 1.1 电算会计实务概述及用友ERP-U8 管理软件简介 1.1.1会计电算化系统的作用会计电算化系统是一个企业管理的核心,通过它企业领导者可以快速了解本企业的 财务情况，从而做出正确的决策。在本章中我们先简单了解一下会计电算化系统的

3、基本概念、工作原理、基本 结构等内容 1.1.2什么是会计电算化系统 1.1.3什么是会计电算化 本节从系统论的观点来阐述几个会计电算化的有关概念: 会计信息:各种原始会计资料称为会计数据，按一定的要求通过加工处理的会计数据，称为会计信息。 系统: 由一系列彼此相关、相互联系的若干部分为实现某种特定目的而建立起来的一个整体. 会计信息系统: 加工会计数据，提供会计信息的系统。 会计电算化信息系统:通过利用先进的电脑技术，加工会计数据，提供会计信息的系统。 1.1.4 本课程系统应用基础(1)系统功能特点 (1)本课程选择了用友 ERP-U8 管理系统为实验操作平台.该系统运行于单机环境及局域网

4、环境下，实现购销存业 务处理、会计核算和财务监控的一体化管理。 (2)总体结构 用友 ERP-U8 管理软件由财务会计、管理会计、人力资源等多个子系统组成，本课程选择财务会计子系统作 1 为学习对象。财务会计子系统包括总账管理、报表管理、工资管理、固定资产管理等主要模块。 (3) ERP-U8 的安装 系统最低配置 硬件配置： 客户端客户端 最低配置最低配置推荐配置推荐配置 数据服务器数据服务器 最低配置最低配置推荐配置推荐配置 CPU500MHz以上1GHz以上CPU1GHz以上1GHz以上， 多CPU结构 内存256MB以上512MB以上内存1GHz以上1GHz以上 磁盘空间磁盘空间10G

5、B以上20GB以上2GB以上4GB以上 最低配置最低配置推荐配置推荐配置 发布服务器发布服务器网络带宽网络带宽 CPU1GHz以上1GHz以上，多CPU结构广域网广域网56kb/s以上 10Mb/s以上内存1GB以上1GB以上局域网局域网 磁盘空间10GB以上10GB以上 软件环境：操作系统：Windows2000/XP/2003，推荐使用 Windows2000/XP/2003 数据库：MS SQL2000，MSDE2000网络协议：TCP/IP、Named Pipe SQL 环境：在安装 ERP-U8 之前必须先安装 Microsoft SQL Server系统 教学组织教学组织 作业布置

6、：作业布置： 1、系统管理模块有哪些主要功能？ 本次课推荐和参考文献本次课推荐和参考文献 孙莲香，财务软件应用教程(用友 ERP-U850)，电子工业出版社，2006 年版； 第第 2 2 次课次课 2 2 学时学时 教学重点：教学重点：理解基础设置在整个系统中的作用。 教学难点：教学难点：理解系统管理在整个系统中的作用。 教学内容：教学内容： 1.2 系统管理与基础设置 1.2.1建设自己的管理制度 运用计算机处理会计业务和传统的手工会计相比具有很大的优势， 从其对数据的输出情况就很容易的发现这个优势，如图2-1 : 数据的收集或输入 手工处理 会计数据处理 手工登账、计 算、查找、核对 记

7、账凭证（纸张） 会计信息报告输出会计数据存 储 手工填制报表 手工计算、审核 对原始凭证、 记账凭证、 会 计报表进行 纸张存储 以数据库文 件形式 “磁 介质”存储 1.2.2收集 与整理相关资 料 :详细掌握 企业内部的基 本情况. 包括企业 名称、主要经 计算机 直接输入（屏幕） 间接输入（磁质） 自动输入（机制凭 证） 2 计算机实行成 批、实时处理 显示输出 打印输出 软盘输出 营范围、组织结构、具体部门设置、职工人数、主要领导等情况。 时刻注意企业的经营情况。 规范化地对企业所使用的会计科目进行清理，并进行编码设计，正确地反映企业的经济业务活动特点。 对科目期初余额和明细资料情况进

8、行了解掌握。 知道会计核算的方法，当系统初始化设置需要时，可以很快地展现出来。 还要掌握系统操作员及操作权限的设置情况，以做到准确全面的资料收集。如何进行初始化设置 本次课实践教学设计：本次课实践教学设计： 1启动系统管理 （1）执行“开始” “程序” “用友ERP-U8” “系统服务” “系统管理“命令 2以系统管理员身份登录系统管理 （1）执行“系统”注册“命令。 （2）以默认的系统管理员admin 的身份进入系统管理。 3增加操作员 （1）执行“权限”“用户”命令，进入“用户管理”窗口 （2）单击“增加”按纽，在“增加用户”对话框中，按实验资料输入“操作员”（ 3）“退出”返回系统管 理

9、 4建立账套 （1）执行“账套”“建立”命令 （2）输入相关账套信息 5财务分工 （1） 执行“权限”“权限”命令，进入“操作员权限”窗口 （2） 选择账套名称，会计年度 （3） 操作员列表中选择“001 陈明”，选中“账套主管”复选框，确定陈明具有账套主管权限 （4） 选择操作员单击“修改” -设置操作员权限单击“退出”返回系统管理 6基础设置 （1） 登录企业门户 执行“开始” “程序” “用友ERP-U8” “企业门户”命令 （2） 进行基础设置 “控制台”单击“基础信息”“基础档案”双击设置项目输 入 数据 7备份账套数据 （1） 执行“账套” “输出” 选择要输出的账套确认 8修改账

10、套数据 （1） 需要以账套主管的身份注册进入系统管理 （2）执行“账套” “修改”命令 教学组织教学组织 以上机实验为主要学习方式。 。 作业布置：作业布置： 1系统管理员有哪些操作权限？ 1、设置用户权限有什么意义？ 2、怎样进行基础设置？ 本次课推荐和参考文献本次课推荐和参考文献 孙莲香，财务软件应用教程(用友 ERP-U850)，电子工业出版社，2006 年版； 课后自我总结分析：课后自我总结分析： 一个账套总是由若干个子系统构成，这些子系统共享公用的基础信息。基础信息是系统运行的基石，在启用新账 3 套之前，应根据企业的实际情况，结合系统基础信息设置的要求，事先做好基础数据的准备工作，

11、这样可使初始建 账顺利进行。 第二章第二章 总账管理总账管理 第第 3 3 次课次课 2 2 学时学时 教学目的与教学要求教学目的与教学要求: : 1、 掌握用友 ERP-U8 管理软件中总帐管理系统初始设置的相关内容 2、 理解总帐管理系统初始设置的意义 3、 掌握总帐管理系统初始设置的具体内容和操作方法 教学重点：教学重点：总账系统初始化设置的具体内容。 教学难点：教学难点：总账系统初始化设置。 教学内容：教学内容： 2.1 总账管理系统概述 2.1.1总账管理功能概述 总账管理系统是财务及企业管理软件的核心系统， 适合于各行各业进行账务核算及管理工作。 其功能包括初始设置、 凭证管理、出

12、纳管理、账簿管理等。 2.1.2总账管理系统与其他系统的主要关系(见下图) 成本管理 工资管理 记账凭证 记账凭证记账凭证 固定资产 记账凭证 总账管理 应收应付款 记账凭证 记账凭证 资金管理记账凭证 存货管理 账证 余额表 财务分析 会计报表 决策支持 2.1.3 总账管理系统初始设置包括哪些内容 1设置控制参数 设置控制参数是对总账管理系统的一些系统选项进行设置，以便为总账管理系统配置相应的功能或设置相应的控 4 制. 2设置基础数据 (1)定义外币及汇率 (2)建立会计科目 (3)设置辅助核算档案 (4)设置凭证类别 (5)设置结算方式 (6)定义常用凭证及常用摘要 (7) 输入期初余

13、额 教学组织教学组织 以理论知识讲授为主要学习方式。 作业布置：作业布置： 1.总帐管理系统的功能有哪些？ 2.建立会计科目的原则有哪些？ 本次课推荐和参考文献本次课推荐和参考文献 孙莲香，财务软件应用教程(用友 ERP-U850)，电子工业出版社，2006 年版； 第第 4 4 次课次课 2 2 学时学时 教学重点：教学重点： 总账系统初始化设置的操作方法。 教学难点：教学难点：如何进行总账管理系统初始设置 教学内容：教学内容： 2.2 如何进行总账管理系统初始设置： 引入“实验一”帐套数据 1、 启动与注册 （1）执行“程序”“用友ERP-U8” “财务会计” “总帐”命令 （2）以帐套主

14、管“001 陈明”的身份打开总帐系统 2、 设置总帐控制参数 “设置” “选项”“编辑”进行相应设置“确定” 3、 设置外币及汇率 “设置” “外币及汇率”“增加”输入币符、币名“确认” 输入记帐汇率“退出” 4、建立会计科目： （1）增加明细会计科目“设置” “会计科目”“增加”输入相关内容 “确定”“增加”“关闭” （2）修改会计科目“修改”“确定”“返回” （3）删除会计科目“删除”“确定” （4） 指定会计科目在 “会计科目” 窗口中， 执行 “编辑” “指定科目” 命令 认” 5、设置凭证类别 略 6、设置结算方式 5 指定科目“确 略 7、输入期初余额 （1）执行“设置” “期初余

15、额”命令 （2）直接输入末级科目的累计发生额和期初余额。 （3）设置了辅助核算的科目累计发生额可直接输入，期初余额的录入方法：双击设置了辅助核算属性的科目的 期初余额栏，进入相应的辅助帐窗口，按明细输入每笔业务的金额，单击“退出” （4）输完科目余额“试算”试算平衡“退出” 已经记过帐，则不能再输入、修改期初余额 教学组织教学组织 以上机实验为主要学习方式。 。 作业布置：作业布置： 1.如何进行总帐管理系统的初始设置？ 本次课推荐和参考文献本次课推荐和参考文献 孙莲香，财务软件应用教程(用友 ERP-U850)，电子工业出版社，2006 年版； 第第 5 5 次课次课 2 2 学时学时 教学

16、目的与教学要求教学目的与教学要求: : 1、掌握用友 ERP-U8 管理软件中总帐管理系统日常业务处理的相关内容 2、熟悉总帐管理系统日常业务处理的各种操作 3、掌握凭证管理、出纳管理和帐簿管理的具体内容和操作方法 教学重点：教学重点：总账系统日常业务处理的各种操作 教学难点：教学难点：如何进行总账系统日常业务处理 教学内容：教学内容： 2.3 总账系统日常业务处理 2.3.1日常业务处理都包括哪些内容 1、凭证的处理: 凭证又称会计凭证，是指能够用来证明经济业务事项发生、明确经济责任并据以登记账簿、具有法律效 力的书面证明。它可分为原始凭证和记账凭证两种。对凭证的处理可以进行填制、修改以及审

17、核处理。 2、出纳的管理 : 出纳，不仅管着企业资金的进入、在账务处理中指定相应的会计科目、对日记账和资金日报表的查询， 还要对企业的一切支票进行相应的处理。 3、账簿的管理: 是日常账务处理的一个核心环节，对这些账簿处理好的话，可以使整个企业的财务工作做得更全面，对 企业以后的发展有一个质的向导。 4、记账: 记账其实就是将经过审核的记账凭证进行自动记账处理，形成日记账、明细账、总分类账等账簿文件。 2.3.2 凭证管理 1、填制凭证： （1）增加凭证： 记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分，二是凭证正文部分。如果有辅助核算要求， 则应输入辅助核算内容：如果一个科目同时兼有多种辅助核

18、算，则同时要求输入各种辅助核算的有关内容。 6 凭证头部分有以下内容：凭证类别、凭证编号、制单日期、附单拒数、凭证自定义项、摘要、科目、辅助信息、金 额 （2）生成和调用常用凭证 （3）修改凭证：未经审核的错误凭证可通过“填制凭证”功能直接修改；已审核的凭证应先取消审核后，再进行 修改。若选择“不允许修改或作废他人填制的凭证”权限控制，则不能修改或作废他人填制的凭证。 （4）作废/恢复凭证：当某张凭证不想要或出现不便修改的错误时，可将其作废。作废凭证不能修改，不能审核。 在记账时，已作废凭证应参与记账，否则月末无法结帐，但不对作废凭证做数据处理，相当于一张空凭证。 （5）整理凭证 （6）制作红

19、字冲销凭证：对于已记账的凭证，发现有错误，可以制作一张红字冲销凭证。通过红字冲销法增加的 凭证，应视同正常凭证进行保存管理。 （7）查看凭证有关信息 2、审核凭证 （1）出纳签字：出纳签字由具有签字权限的出纳人员来进行。对于出纳凭证，可以单个签字，也可以成批签字。 （2）主管签字：会计人员填制的凭证必须经主管签字才能记帐。 （3）审核凭证：凭证审核由具有审核权限的操作员来进行。对于出纳凭证，可以单个签字，也可以成批签字。 3、凭证汇总 凭证汇总是按条件对记帐凭证进行汇总并生成一张凭证汇总表。 4、凭证记帐 记帐凭证经审核签字后，即可用来登记总帐、明细账、日记账、部门账、往来账等。 2.3.3

20、出纳管理 1、出纳签字 2、日记帐及资金日报表 日记帐是指现金和银行存款日记帐。 （1）现金日记账；欲查询现金日记帐，必须预先指定现金科目。 （2）银行存款日记帐：欲查询银行存款日记帐，必须预先指定银行存款科目。 （3）资金日报表：资金日报表主要用于查询、输出或打印资金日报表。 3、支票登记簿 4、银行对账 2.3.4 帐簿管理 1、基本会计核算帐簿管理 （1）总帐的查询及打印 （2）余额表的查询及打印 （3）明细帐的查询及打印 （4）序时账的查询及打印 （5）多栏账的查询及打印 2、各种辅助核算帐簿管理 7 辅助核算帐簿管理包括个人往来、部门核算、项目核算帐簿的总帐、明细帐查询输出等。 教学

21、组织教学组织 以理论知识讲授为主要学习方式 作业布置作业布置 、如何进行凭证管理？ 、进行出纳签字应注意哪些事项？ 本次课推荐和参考文献本次课推荐和参考文献 孙莲香，财务软件应用教程(用友 ERP-U850)，电子工业出版社，2006 年版； 课后自我总结分析：课后自我总结分析： 总帐管理系统是财务及企业管理软件的核心系统，适合于各行各业进行财务核算及管理工作。初始设置由用户根 据本企业的需要建立财务应用环境，将用友通用财务处理变成适合本单位实际需要的专用系统。 第第 6 6 次课次课 2 2 学时学时 教学重点：教学重点：总账系统日常业务处理的各种操作 教学难点：教学难点：如何进行总账系统日

22、常业务处理 教学内容：教学内容： 2.3 总账系统日常业务处理 本次课实践教学设计：本次课实践教学设计： 引入“实验二”帐套数据 实验三总帐管理系统日常业务处理 引入“实验二”帐套数据 （一） 凭证管理 1、 填制凭证（以“003 马方”的身份进入总帐管理系统 ） （1）增加凭证：执行“凭证”“ 填制凭证”命令“增加” 选择凭证类型输入制单日期、单据数、摘要输入辅助项及凭证借、贷方金额“保存” （2）查询凭证：执行“凭证”“ 查询凭证”命令“确认“查询凭证窗口” （3）修改凭证：执行“凭证”“ 填制凭证”命令“查询”直接修改“保存” （4）作废凭证：执行“凭证”“ 填制凭证”命令执行“制单”“

23、 作废/恢复”命令 （5） 整理凭证： 执行 “制单” “ 凭证删除/整理” 命令选择要整理的月份“确定”选 择真正要删除的作废凭证“确定” 2、 出纳签字（以“002 王晶”的身份进入总帐管理系统） 执行“凭证”“出纳签字”命令选择“全部”“确认”“签字”“退出” 3、 审核凭证 执行“凭证”“”审核凭证“命令“查询”“确认”“审核”“退出” 4、 凭证记帐（以“001 陈明”的身份进入总帐管理系统） （1）记帐：执行“凭证”“记帐”命令“全选”“下一步” “记帐”“确定” （2）修改凭证取消记帐（执行“期末”“对帐”命令CTRL+H “确定”“退出” ）恢复记帐前状态修改凭证重新记帐 （3

24、）冲销凭证执行“凭证”“ 填制凭证”命令执行“制单”“ 冲销凭证”命令“确 定” 8 教学组织教学组织 以上机实验为主要学习方式。 。 作业布置作业布置 、 如何填制凭证？ 、 怎样对已填制凭证进行审核？ 、 怎样进行对账、结帐？ 本次课推荐和参考文献本次课推荐和参考文献 孙莲香，财务软件应用教程(用友 ERP-U850)，电子工业出版社，2006 年版； 第第 7 7 次课次课 2 2 学时学时 教学重点：教学重点：总账系统日常业务处理的各种操作 教学难点：教学难点：如何进行总账系统日常业务处理 教学内容：教学内容： 2.3 总账系统日常业务处理 引入“实验二”帐套数据 实验三总帐管理系统日

25、常业务处理 本次课实践教学设计：本次课实践教学设计： 引入“实验二”帐套数据 （二）出纳管理 以出纳的身份重新注册总帐管理系统 1、现金日记帐 （1）执行“出纳”“现金日记帐”“ 日记帐查询条件”对话框输入查询项目 确认双击某行查看凭证单击“总帐”按钮退出 2、银行存款日记帐 同现金日记帐 3、资金日报表 执行“出纳”“资金日报”“ 资金日报表查询条件”对话框输入查询项目（选择“有余额无发生也 显示”复选框确认进入“资金日报表”窗口单击退出 4、支票登记簿 执行“出纳”“ 支票登记簿”“ 银行科目选择”对话框选择科目 确认单击“增加”录入支票信息保存推出 （三）帐簿管理 以“陈明”的身份重新注

26、册总帐管理系统。 1、 查询基本会计核算帐簿 （1 1）执行“账表” “科目账” “总帐”命令，可以查询总帐 （2 2）执行“账表” “科目账” “余额表”命令，可以查询发生额及余额表 （3 3）执行“账表” “科目账” “明细账”命令，可以查询月份综合明细账 2、 部门总帐 执行“账表” “部门辅助账” “部门总帐” “部门三栏总帐”命令， “部门三栏总帐条件”窗口输入查询条件“确定” 9 3、 部门明细账 执行“账表” “部门辅助账” “部门明细账” “部门多栏式明细账”命令， “部门多栏式明细账条件”窗口输入查询条件“确定” 4、 部门收支分析 执行 “账表” “部门辅助账” “部门收支

27、分析”选择分析科目单击 “下一步”选 择分析部门单击“下一步”选择分析月份单击“完成” 教学组织教学组织 以上机实验为主要学习方式。 。 作业布置作业布置 1、如何查询现金日记帐？ 2、如何查询部门明细账？ 本次课推荐和参考文献本次课推荐和参考文献 孙莲香，财务软件应用教程(用友 ERP-U850)，电子工业出版社，2006 年版； 课后自我总结分析：课后自我总结分析： 总账系统日常业务处理是本章重点内容及本门课程的核心部分，学习的内容不难理解，但业务处理过程步骤烦琐， 需反复上机练习，明晰账套主管，会计，出纳等角色的财务分工，才能掌握好本节的操作方法。 第第 8 8 次课次课 2 2 学时学

28、时 教学目的与教学要求教学目的与教学要求: : 1、掌握用友 ERP-U8 管理软件中总帐管理系统月末处理的相关内容 2、熟悉总帐管理系统月末处理业务的各种操作，掌握银行对账、自动转帐设置与生成、对账和月末结帐的操作 方法 教学重点：教学重点：总账管理系统期末处理 教学难点：教学难点：总账管理系统期末处理 教学内容：教学内容： 2.4 总账管理系统期末处理 期末处理: 就是指财务人员为了及时总结企业的经营活动，在每个会计期末进行的以定义生成转账凭证、对账和结账 为基本内容的会计工作。 （1）定义转账凭证非常关键，被放在期末处理的第一步。 (2）所谓的对账就是指为保证账簿记录的真实可靠，对账簿和

29、账户记 录的有关数据加以检查和核对的工作。 （3）结账是指在一定时期内发生的经济业务全部登记入账的基础上， 将各种账簿记录结出本期发生额和期末余额的工作。 2.4.1 出纳业务期末处理 出纳业务的期末处理实质上就是将银行的对账单与企业的银行账进行核对，并检查账款是否相符。 在进行这些工作的过程中，需要注意的一点是：银行对账单的输入是需要手工完成的，系统也可以参照银行对 账单和总账中银行账的数据进行自动核对，并形成银行存款余额调节表，使账务更详细明确，方便查阅和使用 。 、 入期初未达账项 2、 银行对账单 10 3、如何进行银行对账 4、查询与输出余额调节表 2.4.2 总账系统核算业务期末处

30、理 在总账系统中，所有的核算业务设置和操作完成后，需进行最后的期末处理。总账系统核算业务的期末处理是 在其他业务管理子系统完成期末处理的基础上进行的。 其主要的内容是定义和生成各类转账凭证，通过转账凭证完成费用记提和损益结转，完成所有凭证的记账处理 以后，进行程序性的对账和结账工作，实现对账与试算的平衡，从而完成本期所有的期末处理业务。 1、自动转账定义 自动转账就是指将有关凭证的摘要、会计科目、借贷方向和金额公式输入系统中的操作过程。 有自定义转账、对应结转、销售成本结转、售价（计划价）销售成本结转、汇兑损益和期间损益六种模式，可 分别用于不同的转账定义。 2、生成转账凭证 1）生成自定义转

31、账凭证 总账系统的期末转账处理过程中，应该先从生成有关的自定义转账凭证开始。因为自定义 转账主要是针对费用分摊和计提、税金的计算等内容进行定义的，这些数据可以依据期初余额或本期的业务发生额 而形成。 2）生成汇兑损益结转凭证 汇兑损益和期间损益的结转凭证方法与自定义的基本上一样，但系统是按照已记账凭证 数据进行计算，并根据计算结果进行结转汇兑损益的，所以要在生成汇兑损益结转凭证之前，对未记账凭证进行一 次记账工作，然后才能进行结转。 3、对账与试算平衡对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，账簿是否平衡。对账所使用的方法很简单， 通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。 试

32、算平衡是将系统中设置的所有会计科目的期末余 额按会计平衡公式“借方余额=贷方余额”进行平衡检验，并最终输出科目余额表及平衡信息。 为了检验系统的会 计数据处理是否正确，一般需在会计期末进行结账前，进行对账和试算平衡。总账系统核算进行期末结账 在总账系统中，结账是总账系统核算期末处理的最后一项内容，只能在每期的期末进行。 结账实际上就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期账务处理的工作。结账后，不能再输入当 期凭证，也不能再在当期进行各账户的记账工作，可以说是在总账系统中划上了一个句号。 教学组织教学组织 以理论知识讲授为主要学习方式 作业布置作业布置 1、怎样进行银行对账？ 2、

33、怎样进行自定义转帐设置？ 本次课推荐和参考文献本次课推荐和参考文献 孙莲香，财务软件应用教程(用友 ERP-U850)，电子工业出版社，2006 年版； 第第 10 10 次课次课 2 2 学时学时 教学重点：教学重点：总账管理系统期末处理 教学难点：教学难点：总账管理系统期末处理 教学内容：教学内容： 2.4 总账管理系统期末处理 本次课实践教学设计：本次课实践教学设计： 1、 银行对账（略） 2、 自动转账 以“马方”的身份注册总账管理系统 （1）自定义结转设置 “期末” “转账定义” “自定义转账”“增加”输入“转帐序号 0001 “转帐说明”“转 11 帐凭证类别”“确定”确定分录借方

34、信息（金额公式 JG（） ）增行”确定分录贷方信息（金 额公式 642/12）“保存” （2）期间损益结转设置 “期末 ” “转账定义” “期间损益”选择“转帐凭证” 、本年利润科目 3131 “确定” （3）自定义转帐生成 “期末 ” “转账生成”选择“自定义转帐”按钮“全选”“确定” “保存” （4）期间损益结转生成 “期末 ” “转账生成”选择“期间损益结转”按钮 、选择损益类型“支出”“全选”“确 定” “保存” 3、 对账 以“陈明”的身份注册总账管理系统 “期末 ” “对账”选择对账月份“对账”“下一步”“结帐” 4、 结帐 （1）进行结帐 “期末 ”“结账”单击要结帐的月份“下一

35、步”“下一步”“结帐” （2）取消结帐 “期末 ” “结账”选择要取消结帐的月份CTRL+SHIFT+F6输入口令 1单击 “确认” 教学组织教学组织 以上机实验为主要学习方式。 。 作业布置作业布置 1、 如何进行总帐管理系统期末处理的操作？ 2、怎样进行自定义转帐设置？ 本次课推荐和参考文献本次课推荐和参考文献 孙莲香，财务软件应用教程(用友 ERP-U850)，电子工业出版社，2006 年版； 课后自我总结分析：课后自我总结分析： 灵活的自定义转帐功能、各种取数公式可满足各类业务的转帐工作。自动完成月末分摊、计提、对应转帐、销售 成本、汇兑损益、期间损益结转等业务。进行试算平衡、对账、结

36、帐、生成月末工作报告。 第三章第三章 UFOUFO 报表管理报表管理 第第 11 11 次课次课 2 2 学时学时 教学目的与教学要求教学目的与教学要求: : 1、理解报表编制的原理及流程 2、掌握报表格式定义、公式定义的操作方法；掌握报表单元公式的用法 3、掌握报表数据处理、表页管理及图表功能等操作 4、掌握如何利用报表模板生成一张报表 教学重点：教学重点：UFOUFO 报表管理报表管理 教学难点：教学难点：UFOUFO 报表管理报表管理 教学内容：教学内容： 3.1 UFO 报表管理系统概述 UFO 会计报表管理系统是用友财务软件中专门用来编制各种会计报表的子系统，它 不仅具有强大的报表编

37、制和数据处理功能，而且还能够对报表进行审 12 核、汇总。 3.1.1 会计报表的分类 按不同的标准可以进行不同的分类，所以在对会计报表分类之前，要对分类的标准进行选择。 根据会计对象的具体内容和经济管理要求不同，可以把会计报表分为企业、行政和事业单位三大类。 对于以上各类会计报表还可以根据不同的标准进行更详细更具体的划分: 1、按照编报时间的标准，可以把会计报表分为月份会计报表、季度会计报表和年度会计报表三种。 2、按照编报单位的标准，可以把会计报表分为单位会计报表和汇总会计报表两种类型。 3、按照会计报表服务对象的标准，可以把会计报表分为对内会计报表和对外会计报表两种形式。 3.1.2 会

38、计报表管理系统基本功能 UFOUFO 报表报表 管理系统管理系统 报表编制报表编制运算审核运算审核汇总分析汇总分析报表输出报表输出二次开发二次开发 同对已编制完成包括创建报表、根据所定义的公式生成汇总报表， 设置报表格式、进行运算，并通过时完成报表的统的报表进行统 3.1.3UFO 报表系统操作流程 计及分析工作。计及分析工作.设置报表数据来在报表内部设置勾 源及运算关系稽关系对报表加以 启动UFO，创设计报表在报表中 建空白报表 审核以检验报表数 的格式定义各种 据的正确性. 公式 利用 UFO 语言系 统可以形成批命 令文件和自定义 菜单进行报表,从而开发出 适合本企业的专 的数据处 用系

39、统。 理 退出系 统 打印UFO 报表 报表的图 形处理 3.1.4 UFO 报表管理系统的基本概念 1、格式状态和数据状态 UFO 将报表制作分为两大部分来处理，即报表格式与公式设计工作和报表数据处理工作。 (1)格式状态：在报表格式设计状态下进行有关格式设计的操作，例如，表尺寸、行高列宽、单元属性、 单元风格、组合单元、关键字；定义报表的单元公式、审核公式及舍位平衡公式。在格式状态下不能 进行数据的录入、计算等操作。 (2)数据状态：在报表的数据状态下管理报表的数据， 在数据状态下不能修改报表的格式， 看到的是报表的 全部内容，包括格式和数据。 2、 单元 单元是组成报表的最小单位。单元名

40、称由所在行、列标志。单元类型有数值单元、字符单元、表样单 元 3 种。 3、 组合单元 13 4、 区域 5、 表页 一个 UFO 报表最多可容纳99999 张表页，一个报表中所有表页具有相同的格式，但其中的数据不同。 6、 关键字 关键字是一种特殊的单元，UFO 共提供了 6 种关键字，它们是“单元名称” 、 “单元编号” 、 “年” 、 “季” 、 “月” 、 “日” 。关键字的显示位置在格式状态下设置，关键字的值则在数据状态下录入，每个报表可以定义 多个关键字。 3.2 编制会计报表编制自己的会计报表实际上就是指在UFO 报表管理系统中根据自己的需要创建报表、设置报 表格式和对会计报表进

41、行公式编辑，以使UFO 系统在以后的各个会计期间根据所编制的报表，能根据实际的会 计期间和相应的经营业务自动取数、计算并生成报表。 创建新的会计报表 1、报表格式 输入项目内容 ：输入项目内容是指输入报表的固定文字内容，主要包括表头、表体项目、表尾项目 等。 2、设置单元属性 设置单元属性即是对单元类型、数据格式、对齐方式、字型、字体、字号、颜色及边框样式等内容 的设置，其中最重要的是对单元类型的设置。 报表新建时， 所有的单元类型都采用系统默认的， 并不一定符合自己的要求， 因此需要对其进行重新设置， 以满足自己的需要。 3、编辑报表公式 报表公式指的是报表或报表数据单元的计算规则，主要包括

42、单元公式、审核公式和舍位 公式. 单元公式也称计算公式，是指为报表数据单元进行赋值的公式。主要用于定义报表数据来源以及运 算关系。单元公式一般是由目标单元、取数单元、函数和运算符序列组成.单元公式又可分为账务取数公 式、表页内部统计公式、本表它页取数公式和报表之间取数公式四种。 （1）账务取数公式 基本格式：函数名（科目编码,会计期间,方向,账套号,会计年度, 编码 11,编码 2 4、会计报表摸板的具体应用 利用 UFO 报表系统中提供的报表模板，根据自己的实际情况进行修改，可以 最大限度地减轻用户编制报表的工作量。 5、会计报表数据汇总和采集 在 UFO 报表系统中，仅仅编制好报表格式和公

43、式还不够，报表格式和公式只 为系统自动生成报表提供了基本的规则和要求，要想生成会计报表数据，还需要按用户预先编制的报表， 在日常经营业务的过程中，定期从账套中采集有关数据。所以，在完成会计报表的前期编制工作后，还需 要对会计报表进行日常的处理，包括根据已记录的经营业务生成报表、进行表页管理和对报表进行数据的 汇总和采集等。报表数据处理主要包括生成报表数据，审核报表数据和舍位平衡操作等工作。处理时计算 机会根据已定义的单元公式、审核公式和舍位平衡公式自动进行取数、审核及舍位等操作。 6、表页管理及报表输出 输出报表格式须在格式状态下操作， 而输出表页须在数据状态下操作， 输出表页时，格式和报表数

44、据一起 输出。 教学组织教学组织 以理论知识学习为主。 作业布置作业布置 1、报表管理的功能有哪些？ 2、报表的格式设计有哪些操作？ 14 3、如何进行报表数据处理 本次课推荐和参考文献本次课推荐和参考文献 孙莲香，财务软件应用教程(用友 ERP-U850)，电子工业出版社，2006 年版； 第第 12 12 次课次课 2 2 学时学时 教学重点：教学重点：UFO 报表管理自定义生成报表 教学难点：教学难点：UFO 报表管理自定义生成报表 教学内容：教学内容： 3.3 实验五 UFO 报表管理 本次课实践教学设计：本次课实践教学设计： 引入“实验四”帐套数据 启动 UFO 报表管理系统 使当前

45、状态为“格式”状态 （一） 报表格式定义； （1）设置报表尺寸 “格式”“表尺寸”输入行数 7，列数 4“确定” （2）定义组合单元 合并单元区域 A1：D1“格式”“组合单元”“整体组合” 同理，合并单元区域 A2：D2 （3）画表格线 选择单元区域 A3：D6“格式”“区域画线”“网线”“确定” （4）输入报表项目 （5）定义报表行高和列宽 选中单元所在行 A1“格式”“行高”输入行高“确定” 同理，定义列宽 （6）设置单元风格 选中单元所在行 A1“格式”“单元属性”“字体图案”设置字体“对齐”设置对齐方 式 （7）定义单元属性 选中单元所在行 A1“格式”“单元属性”打开“单元类型”“

46、字符” “确定” （8）设置关键字 选中组合单元 A2“数据 ” “关键字” “设置”分别选择“单位名称”及设置“年” 、 “月” 、 “日”关键字 （9）调整关键字位置 “数据 ” “关键字” “偏移”输入偏移量（向左移用负数值表示，向右移用正数值表示）“正 确” （二） 报表公式定义 （1） 定义单元公式直接输入公式（略） （2）定义单元公式引导输入公式 选中单元 D5（ “银行存款”期末数“fx”“函数向导”“用友财务函数” “期末（QM） ” （右侧“函数名”列表框中选择）“参照”“确定” 报表公式 15 现金期初数：C4=QC（”1001”，月） 银行存款期初数：C5=QC（”100

47、2”，月） 现金期末数；D4=QM（”1001”,月） 银行存款期末数：D5= QM（”1002”,月） 期初数合计： C6=C4+C5 期末数合计：D6=D4+D5 （三） 报表数据处理 使当前状态为“数据”状态 （1）输入关键字值 “数据 ”“关键字”“录入”输入单位名称“阳光公司” 、年为2004，月为12，日为31“确认” 表页重算生成报表 “表页重算”命令确认 教学组织教学组织 以上机实验学习为主。 作业布置作业布置 1、怎样生成自定义货币资金表？ 本次课推荐和参考文献本次课推荐和参考文献 孙莲香，财务软件应用教程(用友 ERP-U850)，电子工业出版社，2006 年版； 第第 1

48、3 13 次课次课 2 2 学时学时 教学重点：教学重点：UFO 报表管理利用报表模板生成报表 教学难点：教学难点：UFO 报表管理利用报表模板生成报表 教学内容：教学内容： 3.3UFO 报表管理 本次课实践教学设计：本次课实践教学设计： 引入上堂课实验帐套数据 （四）表页管理（1）表页排序 执行“数据 ”“排序”“表页”命令确定信息确认（2）表页查找 执行“编辑”“查找”命令确定查找信息单击“查找”按钮 （五）图表功能 （1）追加图表显示区域 格式状态下， 执行“编辑 ”“追加”“行”命令输入追加行数确定 （2）插入图表对象 数据状态下 执行“工具”“插入图表对象”命令确定作图区域输入图表

49、信息 选择图表格式确认调整图表位置 （3）编辑图表主标题 选中图表执行“编辑”“主标题”命令输入主标题确认 （4）编辑图表主标题字样 单击选中主标题执行“编辑”“标题字体”命令选择字体单击“确认” 2、调用报表模板生成资产负债表 （1）调用资产负债表模板 16 “格式”状态下： “格式 ” “报表模板”选择“新会计制度科目”选择财务报表类型“确认”“确定” （2）调整报表模板 “数据 ” “格式”报表处于“格式”状态调整报表格式，修改报表公式 保存调整后的报表模板 （3）生成资产负债表数据 “数据”状态下： “数据 ” “关键字” “录入”输入关键字：年为 2004，月为 12，日为 31。 “确认”重算表页“保存” 同理：生成同理：生成 20042004 年年 1212 月份利润表。月份利润表。 教学组织教学组织 以上机实验学习为主。 作业布置作业布置 1、怎样利用报表模板生成资产负债表及利润表？ 本次课推荐和参考文献本次课推荐和参考文献 孙莲香，财务软件应用教程(用友 ERP-U850)，电子工业出版社，2006 年版； 课后自我总结分析：课后自我总结分析： UFO 报表系统主要从其他系统中提取编制报表所需的数据。UFO 报表系统与财务会计部分其他