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1、中小企业风险管理培训一、 保前调查企业阶段（一） 行业分析，防范系统性风险全球通货紧缩，经济下行，产能过剩，开工不足，竞争激烈，盈利下降需求下降原因：国家重大政策变化，eg.酒 购买力不足，eg.房地产供给多余原因：技术进步 全球可输入，自由贸易1、 上下游游戏规则：包括结算规律，资金占用的环节，付款方式，收款方式，存货占用，固定资产投入占用2、 行业分析几个简单方法（1） 营业执照的经营范围特殊要求eg. 江苏威鹏金属的马口铁，要酸洗，要镀锡，环评是否过关（2） 行业资质准入不准入，级别有多高eg. 建筑、房地产、食品医疗卫生、废旧金属回收、地沟油（3） 贸易类企业是代理商还是经销商代理商要
2、求高于经销商，资金量大，货渠道宽裕（4） 上下游客户结构，结算方式看出企业规模、质量和行业内地位、水准（二） 实际控制人情况1、 看其原始积累：包括财富积累与技术积累，下游人脉。如中途收购得来，则技术、资质、渠道的掌控力差。2、 看实际控制人风险偏好：看其盈利的模式，盈利后的投资方向，激进的会投房地产、小贷、期货等，保守的会在行业内上下左右扩张。3、 看其关联企业：资金统一调配到哪儿，主体现金流是否不正常。4、 看其抗压能力与经营意愿：在有风险的状况下，宜兴人违约意愿大，江阴人强韧、硬抗。5、 看其生活爱好与生活态度：是否有吃喝嫖赌抽等不良嗜好。6、 检验方法（1） 营业执照、章程、验资报告等
3、基础资料股东变迁经营不稳定大股东、法人、实际控制人是否一致关联企业调查（2） 人行报告显示关联、互保情况（三） 现金流分析1、 现金流是第一还款来源，反担保措施只是缓释风险的措施2、 分现金流量表的三块来分析（1） 投资、筹资相对稳定，可不分析（2） 小企业生产简单，存货少，生产周期短，形势不好可减产甚至停产，大企业，特别是重装备企业不能减产或停产，因此相对而言小企业经营现金流更不稳定3、 支付能力分析（1） 货币-原材料-产成品-应收账款，整个生产周期越快，支付能力越强（2） 现金及非现金流动资产之和对应融资金额的倍数体现支付能力（3） 除固定资产外的启动资金（铺底）+历年累积，比例多高，看
4、3-5年的资料（4） 收集真的资料很难，小企业科目少，金额不大，发生量也不大，还有很多现金交易，纳税报表可能由关联销售或原料进出来造假，卡流水可能非贸易背景，所以直接看会计系统，如果有账外账，直接问老板要，核实应收、应付、货币结余几个重要科目4、 流动资金占用量分析方法（1） 随机抽取一个月（2） 结合生产周期抽取A 进行偏离度分析：统计流动资金占用量最大值、最小值和平均值，差异大，关注现金流来源的稳定性，设计还贷时间与金额B 结构分析：原材料占比、产成品占比、应收款占比，应收款关注集中度C 流动资金占用量与融资比较，与销售收入比较（经营能力），与净利润比较（盈利能力），与固定资产原值比较（杠
5、杆）二、 保前与银行人员交流阶段兜底还是增信，关注银行从业人员道德风险关注银行信贷政策，行业倾向，激进/谨慎三、 担保方案确定阶段（一） 合作银行多元化，行业多元化（二） 融资产品多元化，可多做低风险业务1、 中长期流动资金贷款2、 债务类保函、备用信用证3、 无追索权保理，短期流动资金贷款，银票，国内信用证4、 进口押汇（代付），打包贷款，提货担保5、 商票贴现，有追索权国内保理6、 进口信用证，保付加签，背对背信用证，投标保函、履约保函、预付款保函、信用证项下无不符点出口押汇7、 出口双保理8、 低风险业务Eg. 保理：转让应收账款根据借款人有无责任分有追索和无追索根据欠账人有无金额、到期日、瑕疵、回专户确认分明保理和暗保理依据风险等级由低到高排序：有追明、有追暗、无追明（买断）我们的机会在于：强势暗保理为企业增信 中型企业的上下游明保理增信 网络金融暂无法律依据则担保介入，如电子仓单质押四、 保后管理参考银行风险动态管理（应收账款必须入会计系统看，政府项目要看验收审计，看对方是否已成应付款）