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1、财务核销规章制度为提高财务工作效率，规范财务制度，合理控制费用支出，公司特制定如下核销制度：一、借款：员工因公借款首先要填制借款凭条，写明借款用途，交领导审批。二、核销：1、核销票据前与公司办公室领取“核销明细表”及“经费支出报销单”。2、各工地每项支出费用，每周及时回公司进行票据核销。外地工程每半月填报核销明细表，并及时发回公司（电子版或手写均可）,待工程完工后公司汇总核销。3、报销人员填写报销单应注意：（1）报销人员应真实、合理填写报销单。（2）报销人员根据费用性质分类粘贴单据，需将单据按类别以阶梯方式粘贴在报销单后。（2）填写报销单应依据“核销明细表”中各项目名称逐项填写，要注明日期、附
2、件张数，金额大小写一致。（3）开回的报销收据一定要写明日期、名称、用途，否则无效。（4）“运费”、“机械费”等费用都须单独粘贴报销。（5）根据“核销明细表”中“现场施工费”所列填写报销单，并分别列出各项施工队伍开支金额。（6）填写报销单时，如有管理人员借支，应分别列出。4、报销人员填写“核销明细表”应注意：（1）核销单明细表中主材项（钢筋、砼、水泥）注明已进场数量、谁支付多少材料款，未支付项目应标明量。（2）工地开灶期间，如报餐费，经手人应注明原由。（3）工地开灶期间，酒票不予以报销，如有特殊情况应特批，并注明原由。（4）“辅助材料”中应表明进场及施工期间所购买的固定资产明细。（5）油费注明哪个车，私用不做报销。5、填写好报销单后，经办人签字，交由部门领导人签字审核，再由公司财务审核、核算（如无主管人签字报销单和不合理报销票据，公司财务有权不核销）。6、各项目在与协作单位合作时，报销费用采用记账式的，每次签字应注明项目名称，承办人签字认可，项目负责人记录在案。公司统一结账时计入单项工程成本。7、后勤账务处理：单独设立子目录，对每日、周交费、开销分门别类，进行统计。