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1、 上市公司财务管理流程提纲 一、预算管理流程 （一） 财务预算编制流程 （二） 预算调整工作流程 （三） 预算超支管理流程 二、资金管理流程 （一） 资金计划编制流程 （二） 采购资金审批流程 （三） 资金拆借管理流程 三、财务分析流程 （一） 投资决策分析流程 （二） 融资决策分析流程 （三） 财务分析工作流程 四、投资管理流程 （一） 企业投资管理流程 （二） 投资可行性研究流程 （三） 年度投资计划编制流程 五、融资管理流程 （一） 融资管理工作流程 （二） 融资风险管理流程 （三） 筹资业务管理流程 六、现金管理流程 （一） 现金付款工作流程 （二） 支票签发控制流程 （三） 备用金及
2、借款管理流程 （四） 现金清查处理工作流程 七、应收账款管理流程 （一） 采购预付款审批支付流程 （二） 应收账款管理及催收流程 （三） 呆账坏账审批确认流程 八、固定资产管理流程 （一） 新增固定资产管理流程 （二） 固定资产盘点管理流程 九、存货管理流程 （一） 存货收发管理流程 （二） 存货盘点业务处理流程 （三） 存货报废业务处理流程 十、无形资产管理流程 （一） 无形资产日常管理工作流程 （二） 无形资产使用管理工作流程 （三） 无形资产转让工作流程 十一、负债管理流程 （一） 负债核算管理流程 （二） 贷款结算工作流程 （三） 长期借款工作流程 十二、所有者权益管理流程 （一）实收
3、资本核算流程 （二）资本公积核算流程 （三）盈余公积核算流程 （四）未分配利润核算流程 十三、成本费用管理流程 （一）标准成本管理流程 （二）项目成本管理流程 （三）质量成本管理流程 （四）成本核算工作流程 十四、收入管理流程 （一）销售收入核算流程 （二）零星收入核算流程 十五、利润管理流程 （一）年度利润核算流程 （二）利润分配工作流程 十六、税务管理流程 （一）纳税筹划流程 （二）纳税核算流程 （三）纳税申报流程 十七、财务报告编制流程 （一）资产负债表编制流程 （二）利润表编制流程 （三）现金流量表编制流程 十八、财务管理流程总括说明 时长：1天 编制与讲解：屠建清 制度说制度是执行为保障的制之所以可对个人行为起到约束的作用是以有效的执力为前提的，即有强制力保证其执行和实施否则制度的约束力将无从实现对人们的行也将起不到任何的规范作用只有通过执行过程制度才成为现实的制度，就像是一把尺，如果没有被用来划线、测量，它将无异普通的木条或钢板，只能是可能性的标尺，不是现实的标尺。制度亦并非单纯的规则文，规则条文是死板的，静态的，而制度是人们的行为发生作用的，动态的，而且是操灵活，时常变化的。是执行力将规则条文由态转变为了动态，赋予了其能动性，使其在行中得以实现其约束作用，证明了自己的范、调节能力，从而得以被人们遵守，才真成为了制度