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GL1实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE编号：FS-QG-28149A医院财务处内部牵制制度Internal containment system of A Hospital Finance Division说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可 循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。医院财务处内部牵制制度为加强会计人员之间相互制约、相互监督、相互核对，提高会计核算工作质量，防止会计事务处理中发生的失误和差错以及舞弊行为，特制定内部牵制制度。1、现金、银行存款的支付，应由主管领导和财务负责人审核批准，由纳人员付款。2、医院购入材料、药品，应由院长审批，采购员采购，药品检查员、仓库保管员、采购员验收入库，会计登记入帐。3、用材料、药品，由库管人员发货，经办人员领用，会计入帐。4、发放工资，由工资核算会计编制工资表，会计主管审核后，由纳向银行提取现金，分发工资。5、由纳不得兼任稽核、 会计档案保管和收入、支由、费用、债权债务帐目的登记工作。6、会计不得兼任现金及实物的保管工作请输入您公司的名字Foonshion Design Co., Ltd 第2页/共2页