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1、1. 公司代码：从财务管理角度来看，以作为法人单位的、需要对外披露财务信息和履行缴纳税务的企业为基准而设置公司代码，同时也需要考虑其整体的组织结构，以确定最终的企业结构设置。公司代码代表一个独立的会计实体，拥有完整的会计帐套，是对外报送法定资产负债表和损益表的最小单位，所有的凭证都将过帐在公司代码层次上。它是SAP系统内基于财务会计功能的基本组织结构单元，代表系统内独立的会计核算体系，拥有一整套独立而完整的会计科目体系和会计核算规则。不同的公司代码可以对应相同的会计科目表。每个公司代码都有自己的本位币，以外币记账的科目金额会自动汇兑成本位币。2. 成本控制范围：成本控制范围是CO模块中最重要及
2、最基本的企业结构单位。基本上所有在成本控制模块内的主要资料及账目都会以成本控制范围为基础。一般而言，每一個公司代码都需要被指派到一个成本控制范围。而一个成本控制范围同时可容纳多于一个公司代码。在SAP中成本控制范围是以四位代码来表示。而在同一個成本控制范围的公司是可以：1.) 不同公司可共用一些成本控制主数据（如作业类型）。2.) 能夠出具跨公司的成本控制或营业管理的报表，为管理层提供管理分析工具。3. 会计科目表：是会计科目（科目代码、名称和属性）的集合，它定义了SAP系统中使用的会计科目，是体现财务会计完整记账的组织单位。一个或多个公司代码可以对应一个会计科目表。会计科目表一个集团一般会定
3、义一套标准的，下面的所有公司都在标准里用，这样就可以做合并报表。4. 科目组（账户组）：科目组是将性质类似的科目分类，能决定会计科目的编号范围。定义会计科目表中公司代码层的字段状态组（即涉及相关科目业务操作屏幕中所显示的字段格式）隐藏、显示、必输、可选。5. 总分类账：总帐会计是整个系统的核心，它接纳各模块产生的财务数据，产生财务报表。6. 会计科目：会计科目主数据分为两个层次：会计科目表层和公司代码层。1.) 关于会计科目表的数据。国网公司统一维护科目表层的信息。这部分数据用于整个主记录，如总帐科目编码、科目名称、科目描述，确定科目是资产负债表科目还是损益表科目。只有在科目表层创建了的科目各
4、公司才能使用，便于会计科目的统一管理。用户还可以用它来规定主记录中用于公司代码部分的数据的有关控制信息。 2.) 关于公司代码的数据。为各个核算主体可自行维护的数据。这部分数据包含了如何控制业务数据的输入与记帐的参数，如何管理科目的数据，以及其他与公司代码相关的数据，如货币、税码、统驭科目、行项目的显示和未清项的管理等。7. 统驭科目： 统驭科目用于集成总账和明细分类账，实现应收/应付/资产与总帐的集成。首先它是一个总账科目，且不能直接记账。统驭科目包括：客户、供应商、资产等。一个供应商或客户只能设置一个统驭科目。当记录明细账时,系统自动更新相应的统驭账户，确保总账数据与明细账数据的实时集成，
5、并且其结果将反映到资产负债表上。8. 字段状态组: 1) 当用相关的总帐科目输入凭证时，字段状态定义确定行项目字段的状态，字段的状态区分隐去、强制输入和可选。2) 统驭科目的字段状态定义确定客户和供应商行项目的字段的状态。 *重点：科目组是控制公司代码层科目中的参数,字段状态组是控制凭证中的记账的参数。9. 预制凭证：指在SAP系统中录入凭证项，但不过帐的暂存凭证。预制凭证产生凭证号，但不更新报表数据。预制凭证应用于如果记帐前需要证实该日记帐分录，或者不知道用哪个成本中心记帐等情况可以先预制凭证，并保证本月过账。特点 :占用凭证编号10. 暂存凭证：暂存凭证并不占用凭证的编码，同时也不更新过账
6、到总帐科目余额中，只有在检查无误过账后，才会更新总帐科目余额。11. 参考凭证：是用来过帐到会计凭证的一种参考性质的凭证,使用它可以实现快速录入,会计凭证或样本凭证能被用作参考凭证使用，我们只需根据情况修改科目的金额、利润中心等信息。*特点：不占用凭证编号。12. 特殊总账标识：用来标识明显分类账中的特殊业务，汇票、预收、预付等。通过特殊总账标识，将特殊业务过账到应付汇票、预付账款等不同的统驭科目中。13. 备选统驭：类似与特别总账标识的功能，但是没有特别标识去统计分析。 与客户或供应商的多种不同交易，通过备选统驭科目可分别记账到不同的总账科目，但却可以从一个供应商账号对所有与此供应商的交易进
7、行监控与查询，如统驭科目是应付账款-材料款，备选统驭可以设置为应付账款-工程款。 客户/供应商编号+备选统驭科目 = 别于统驭科目的另外一个总账会计科目。 14. 记账码：记帐码用于确定行项目记帐的方向借记或货记，同时确定记帐科目的类型（总分类帐科目或明细分类帐帐户）和记帐数据输入的屏幕格式。15. 成本中心：是公司内部对成本费用进行归集的组织结构。计入成本中心的费用和成本可以进一步分摊，并可以对成本中心未来费用进行计划，出具成本中心计划与实际的成本费用对比表。16. 利润中心：是一个能对成本、费用、收入相对独立核算的内部组织单元，通常做为内部利润考核对象。公司代码下的分公司可设为利润中心；公
8、司代码下如存在业务条线利润考核可设为利润中心；如集团公司及其他没有分公司及业务条线利润考核的公司使用虚拟利润中心，即默认指定一个利润中心,另外同一个成本控制范围下必须设立一个虚拟的利润中心。在同一个成本控制范围下，利润中心可以跨公司代码设置，出具不同于公司代码层面的损益报表。 系统中可以定义利润中心组。17. 原因代码：可以理解为现金流量项目，为出具现金流量表做准备。对于资金类的科目，需要填写发生此笔业务的原因代码，原因代码是在出具现金流量报表时取数使用。18. 分配字段：分配字段是凭证行项目的额外参考字段。行项目可在行项目目录中按“分配”字段内容排序。如是银行科目，填入银行票据号码信息。既可
9、以手工输入字段内容，也可以使系统通过排序码字段在主记录中自动定义字段内容。19. 发票校验：在核对三单（发票、入库单（已收货金额）、合同（采购定单）后，在SAP系统中完成发票校验工作，并形成应付账款的入账确认。20. 部分支付：是不冲销原应收款，产生一笔应收款的贷方金额，待余款收回时再将原应收款和此次收款同时核销，清帐状态变为已清项（绿灯）。21. 剩余项目：剩余收款程序是将原应收款核销，同时产生一笔新的应收款，其余额为实收款与原应收款的差额。22. 未清项管理：有些科目不只需要”借贷余”的管理,还需要管理到每一个分录行的状态,比如客户和供应商的明细科目，系统需要记录供应商的每张发票是否已经付
10、款了等等。对于这些科目来说，每笔交易都要分门别类地予以记录，这就是未清项管理，未清行项目是逐笔逐清的。 23. 资产分类：SAP系统结构中的一个组件，它用于和会计科目相对应、和折旧码相关联，通过关联折旧码为资产分类定义折旧年限、折旧计算方法、折旧年限和残值率。从业务的角度来看，资产分类必须和业务上的资产类别相对应。24. 成本要素:可分为两部分,分别是初级成本要素和次级成本要素。初级成本要素与FI总账中损益类会计科目相对应，所有损益类账户的财务数据都要通过初级成本要素输入到成本中心。次级成本要素，是财务会计中所没有的，只是在管理会计中使用和创建，不会影响FI的过账，主要作用是分摊和作业结转。25. 分配与分摊:是对于成本要素是很重要的概念。分配与初级成本要素有关系，分摊是与次级成本要素有关系。26. 统计指标：一种在成本控制范围内进行成本对象之间分摊、分配的标准，也是一种追踪因素，可以用于成本中心、订单、业务流程、利润中心的分摊、分配。27. 内部订单：是在成本控制范围内所使用的一种成本对象，用于收集企业一些特殊活动或者小型项目成本费用、收入。28. 作业类型：在成本控制范围内用于区分成本中心的各种作业的单位。比如：直接人工，间接人工，机器折旧，辅助材料，其他作业等。