《银行各类计算公式介绍(doc7页)(正式版).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《银行各类计算公式介绍(doc7页)(正式版).docx（7页珍藏版）》请在三一文库上搜索。
1、银行各类计算公式一、资产负债比例管理指标：1、备付金比例=备付金余额+各项存款余额X100% -法定存款准备金比例；（标准：不得低于3）备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。2、资产流动性比例=流动性资产期末余额+流动性负债期末余额X100%;（标准：不得低于 25）流动性资产是指资产负债表上的流动资产； 流动性负债是指资产负债表上的流动负债。3、存贷比例=各项贷款余额+各项存款余额x100%;（标准：年末不得高于80）4、对流动负债依存率=流动负债净额+长期资产X100%;（标准：不得高于30）流动负债净额=流动负债-流动资产；长期资产
2、是指资产负债表上的长期资产。5、中长期贷款比例=一年期以上中长期贷款余额 一年期以上存款余额X100%; （标准：不得高于120%）一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款； 一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。6、拆借资金比例拆（调）入资金比例=拆（调）入资金余额+各项存款余额X100%;（标准:不得高于4）653637528拆（调）出资金比例=拆（调）出资金余额+各项存款余额X100%;（标准:不得高于8）净拆（调）入资金比例=净拆（调）入资金余额+流动负债X100%;（标准:不得高于4）拆（调）入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金，拆入资金余额
3、不得超过各项存款余额的4；拆（调）出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、 调出调剂资金， 拆出资金余额不得超过各项存款余额的 8； 净拆 （调）入资金是指拆（调）入资金与拆（调）出资金的差额。7、贷款质量指标不良贷款比例=不良贷款+各项贷款X 100%;（标准：不得高于15%）逾期贷款比例=逾期贷款余额+各项贷款余额X100%;（标准：不得高于8%）呆滞呆账贷款比例=（呆滞贷款余额+呆账贷款余额）+各项贷款余额X100%;（标准：不得高于7%）不良贷款预计损失比例=不良贷款预计损失额+各项贷款期末余额X100% ;不良贷款预计损失额=（各类逾期贷款X 10%+各类呆滞贷款X 40%+各类呆账
4、 贷款）。不良贷款预计损失抵补率=（呆账准备余额+呆账准备借方发生额）+ （不良贷款预计损失额+呆账准备借方发生额）x 100% ； 江西信合网8、呆账贷款抵补率=贷款呆账准备+呆账贷款余额x100%;（标准：不得低于50）9、单户贷款比例 对最大一户借款客户贷款比例=对最大一户借款客户贷款余额+资本总额 X100%；（标准：不得超过30%） 对最大十户借款客户贷款比例=对最大十户借款客户贷款余额+资本总额 X100% ；（标准：不得超过1.5倍）资本总额=实收资本+股本金+资本公积+盈余公积 +利润分配（贷方余额）对最大十户贷款欠息比例=十户贷款表内、表外应收利息期末余额一 （十户贷款表内、
5、表外应收利息期末余额+十户贷款本期实收利息额）x100%;10、资产风险加权后的资本充足率资本充足率=资本净额+加权风险资产总额x 100% ;（标准：不得低于8%）核心资本充足率=核心资本+加权风险资产总额X100%;（标准：不得低于4）资本净额=所有者权益贷方余额-所有者权益借方余额+贷款呆账准备-呆账贷款入股联社资金（年度中间应将当期损益纳入利润分配）；加权风险资产总额为各种金融资产分别乘以相应的风险权重后相加之和 （见后表农村信用社加权风险资产计算表，分人民银行、银监局两种统计口径）。653637528核心资本=所有者权益贷方余额-所有者权益借方余额（年度中间应将当期损益纳入利润分配）
6、；11、资产风险加权前的资本充足率=资本总额+资产总额X100%;（标准：不得低于 6）12、呆滞呆账贷款抵补率=（核心资本+贷款呆账准备）+呆滞呆账贷款余额 X100%;13、资本利润率=利润总额+资本总额X 100%;（标准：不得低于5%）14、资产利润率=利润总额+资产平均余额X100%;（标准：不得低于0.5%）资产平均余额为年初至报告期末的资产季平均余额。 如： 第三季度末资产平均余额=（1/2年初资产总额+第一季度末资产总额+第二季度末资产总额+1/2第三季度末资产总额） /3 。15、利息回收率=（本期利息收入-本期表内应收利息增加额）+ （本期利息收入+本期表外应收利息增加额）
7、X 100%;（标准：不得低于90%）16、非利息收入比率=非利息收入+各项收入X100% ;各项收入=利息收入+金融机构往来收入+手续费收入+其他营业收入+投资收益营业外收入；非禾I息收入=各项收入利息收入金融机构往来收入。17、资产费用率=费用总额+资产平均余额X100% ; 653637528费用总额=手续费支出+营业费用+其他营业支出。二、经营状况指标1.流动比率=流动资产+流动负债X 100 % ;流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产， 包括现金及信用社在中央银行和专业银行的各种存款、 短期贷款、 短期投资、应收及预付款项等。流动负债是指将在一年内或
8、者超过一年的一个营业周期内偿还的债务， 包括短期借款、活期存款、活期储蓄存款、应付票据、应付账款、应付工资、应交税金、应付利润、其他应付款、预提费用等。2、速动比率 也动资产+流动负债X 100%速动资产是指现金、 短期投资和应收款项等项目的合计数， 它们具有直接快速变现的能力，因此称为速动资产。3、资本风险比率=不良贷款+资本金X100%;4、固定资产比率=（固定资产净值+在建工程）一所有者权益（不含未分配利润） X100%;三、经营成果指标1、利润率=利润总额+营业收入X 100%;2、资本金利润率=利润总额+资本金X100% ;3、成本率=总成本+营业收入x 100%;4、综合费用率=营
9、业费用+ （营业收入+投资收益）X100% 江西信合网四、会计分析有关公式1、负债比率=负债总额+资产总额X 100%2、权益比率（产权比率）=所有者权益总额+资产总额X100%3、负债对所有者权益比率=负债总额+所有者权益X100%4、流动资产比率=流动资产+资产总额X100%5、贷款收息率=贷款利息收入+贷款年平均余额X100%6、应收利息比率=应收未收利息+利息收入总额X100%7、存款平均付息率=存款利息支出总额+各项存款年均余额X100%8、拆入资金平均利率=拆入资金利息支出额+拆入资金年平均余额x100%9、利润完成率=当年实现利润总额+本年计划利润x100%10、利润增减率=（本
10、年实际利润一本年计划利润）+本年计划利润总额x 100%11、资产利润率=净利润+资产平均余额x 100%12、资本（权益）收益率=净利润+资本总额x 100%五、折旧公式1、平均年限法年折旧率=（1预计净残值率）+折旧年限x 100%；季折旧额=原值x年折旧率+ 4；653637528月折旧额=原值X年折旧率+ 12;2、工作量法单位里程折旧额=原值x （ 1-预计净残值率）+规定的总行驶里程；每工作小时折旧额=原值x （ 1预计净残值率）+规定的工作小时。3、双倍余额递减法年折旧率=2+折旧年限x 100%；季折旧额=净值X年折旧率+ 4;月折旧额=净值X年折旧率+ 12;实行双倍余额递减
11、法提取折旧的固定资产， 应在其折旧年限到期前2 年内， 将其净值平均摊销。4、年度总和法年折旧率=2X （折旧年限一已使用年数）+折旧年限x （折旧年限+ 1）X100%;季折旧额=原值x （ 1预计净残值率）x年折旧率+ 4；月折旧额=原值x （ 1预计净残值率）x年折旧率+ 12六、其他常用公式1、资产收益率=净禾I润+总资产x 100%;2、资本收益率=净利润+资本总额X 100%;3、利差率=（利息收入-利息支出）+盈利资产X 100%;4、现金资产比率=现金资产额+资产总额X 100%;5、负债（资金）自给率=（自有资金+各项存款）+负债总额X 100%； 6536375286、不良
12、非信贷资产比例=不良非信贷资产+非信贷资产X100% ;非信贷资产包括: 短期投资、长期国债投资、上市长期企业债券投资、其他长期债券投资、 其他长期投资、 拆放全国性银行、 拆放其他银行业、 拆放金融性公司、调出调剂资金、其他应收款、不良非信贷资产。不良非信贷资产包括： 不良其他长期投资 （到期没有兑现的其他长期债券投资和当年没有收益的其他长期投资，下同）、逾期拆放全国性银行、逾期拆放其他银行业、逾期拆放金融性公司、逾期调出调剂资金、待处理抵债资产、应收利息、应收再贴现款项、 应收转贴现款项、 长期其他应收款 （挂账一年以上未收回的其 他应收款）。七、资本充足率最新计算公式新资本净额=（资本净
13、额-呆帐准备金不足部分-长期未处置的抵债资产-风险 不明确的投资资产）新加权风险资产=加权风险资产-长期未处置抵债资产X50% -风险不明确的投资资产X 10%新资本净额/新加权风险资产X 100=资本充足率1.流动比率。流动比率=流动资产+流动负债X100%。2 .速动比率。速动比率=速动资产+流动负债X100%。其中速动资产是流动资产减去存货和预付费用后的金额。3 .资产负债率。资产负债率=负债总额+资产总额X100%。流动比率愈高， 表明企业运用流动资产变现偿还债务的能力愈强，理论界认为流动比率大于 200，表明企业偿债能力较强。速动比率越大，表示企业偿债能力越强。理论界认为，速动比率大
14、于 1，则表示该企业有足够的偿债能力。资产负债率是从总体上反映企业偿债能力的指标。 该指标越低， 表明企业偿债能力越强。但资产负债率也并非是越低越好。一般来讲，第一产业为20、第二产业为50、第三产业为70，较为合理。人生最大的幸福，莫过于连一分钟都无法休息零碎的时间实在可以成就大事业 珍惜时间可以使生命变的更有价值 时间象奔腾澎湃的急湍，它一去无返，毫不流连 一个人越知道时间的价值，就越感到失时的痛苦 得到时间，就是得到一切用经济学的眼光来看，时间就是一种财富 时间一点一滴凋谢，犹如蜡烛漫漫燃尽 我总是感觉到时间的巨轮在我背后奔驰，日益迫近 夜晚给老人带来平静，给年轻人带来希望 不浪费时间，
15、每时每刻都做些有用的事，戒掉一切不必要的行为 时间乃是万物中最宝贵的东西，但如果浪费了，那就是最大的浪费我的产业多么美，多么广，多么宽，时间是我的财产，我的田地是时间 时间就是性命，无端的空耗别人的时间，知识是取之不尽，用之不竭的。只有最大限度地挖掘它，才能体会到学习的乐趣。 新想法常常瞬息即逝，必须集中精力，牢记在心，及时捕获。 每天早晨睁开眼睛，深吸一口气，给自己一个微笑，然后说： “在这美妙的一天，我又要获得多少知识啊！ ” 不要为这个世界而惊叹，要让这个世界为你而惊叹！ 如果说学习有捷径可走，那也一定是勤奋。 学习犹如农民耕作，汗水滋润了种子，汗水浇灌了幼苗，没有人瞬间奉送给你一个丰收。 藏书再多，倘若不读，只是一种癖好；读书再多，倘若不用，只能成为空谈。 学习好似一片沃土，只要辛勤耕耘，定会有累累的硕果；如若懒于劳作，当别人跳起丰收之舞时，你已是后悔莫及了。 不渴望能够一跃千里，只希望每天能够前进一步，学习的成功与失败原因是多方面的，要首先从自己身上找原因，才能受到鼓舞，找出努力的方向