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1、集团会计核算部绩效考核办法（试行）为了加强公司会计核算部的工作管理，规范工作流程， 明确岗位职责，使工作表现与绩效桂钩，根据公司薪酬管理 制度，特制定此考核办法。一、考核方法：考核以百分制形式对每位员工每月进 行绩效考核，以打分方式进行考核，按月考核，每月根据 员工的考核得分计算当月应发绩效工资。二、考核内容：考核以考核表形式计分，具体包括以下几项内容：（一）、工作纪律（*分）1、由勤情况（*分）按时上、下班，不迟到、早退，由现一次扣 *分，无故 缺勤旷工扣*分，正常工作日一个月内请事假累计达 7天扣 *分，扣完为止。2、上班期间纪律执行情况（*分）上班期间无故脱岗、串岗，由现 1次扣*分；由
2、现玩 游戏、看娱乐视频、网购等与工作无关情形的每次扣 *分, 扣完为止。（二）、职责履行情况（*分）1、日常费用报销、结算业务的审核情况（*严格按照公司由台的财务管理制度、付款运行实施细则修订等制度办理日常费用报销、结算等业务，由 现一次未审批先支付情形的扣 *分、由现一次未按规定制度 执行报销相关日常费用情形的扣*分、由现违规支付其他款项情形的扣*分；2、原始凭证的审核情况（*分）原始凭证要按要求要内容完整真实、合理、合法，手续 要完备，书写要规范整齐，要素、附件齐全。每生现一例原 始凭证要素不全、未履行联签会审手续、附件不全（附件内 容、手续不完整）、金额错误等情形的扣*分。3、记帐凭证编
3、制审核情况（*分）记账凭证必须根据审核无误的原始凭证按序填制，摘要 的填写应简明扼要，说明清楚；会计科目必须按公司执行的 现行统一会计制度规定的全称填写，除结账和更正错误等 外，记账凭证必须附有经审核无误的原始凭证并注明所附原 始凭证张数。每由现一例应附未附原始凭证或者所附原始凭 证错误情形的扣*分，每由现一例会计科目使用错误、金 额错误、有关项目不全情形的扣*分。4、帐务处理及报表编制情况（*分）按照公司财务制度规定，每月及时处理相关帐务，核算 生产成本、期间费用；月未结帐并进行对帐，帐簿上的有关 数字与库存实物、货币资金、有价证券往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐帐相符、帐实相
4、符；帐务处 理完后，编制相关财务报表。未能及时处理帐务的由现一次 扣*分,帐务处理错误的由现一次扣 *分,帐务已处理但 未进行对帐，导致帐证、帐帐、帐实不相符的由现一次扣 * 分，虽已对帐，发现有错误但未及时查找错误原因，处理错 误的由现一次扣*分。未能及时编制相关报表或逾期编制 的，由现一次扣*分。5、报表报送情况（*分）按照规定每月8日前（节假日顺延）向股东或领导报送 上月生产经营报表；每月15日前（节假日顺延）向税务机关申报上月税务申报表，每季度月15日前（节假日顺延）进行财务报表采集中报；每月5日前向统计、工信局报送产值产量及能源统计报表；15日前报财务状况表。 未能及时报 送报送的由
5、现一次扣*分,因未及时申报导致后果严重的 扣*分。虽已报送相关报表但报表内容错误、漏报、逻辑 关系不符的，由现一次扣*分。6、纳税申报与管理（*分）（1）准确、及时核算当月应缴纳各种税费，并向税务 部门按时申报、按时解缴税款，因个人工作失误造成延期率 报或者多缴、少缴税款的，由现一例扣*分，由此产生滞纳金、罚款金额超过*元的，扣发当月绩效工资。（2）及时提醒相关业务人员对未取得的发票进行催收、对预付款业务进行结算（抹帐处理），并做好记录，未 落实的由现一例扣*分。（3）涉税检查应对及处理，此项考核为*分，视具体情况而定。7、会计档案与软件管理（*分）（1）会计凭证（*分）每月会计凭证按照编号顺
6、序，折叠整齐，按期装订成册，并加具封面，注明单位名称、年度、月份和起讫日期、装订 人及保存期限。装订要整齐、美观、牢固，又不影响查阅。 对于数量过多的原始凭证，可以单独装订保管，在封面上注 明记账凭证日期、编号、种类，同时在记账凭证上注明“附 件另订”和原始凭证名称及编号。内账会计凭证于每月*号移交公司档案室、税账会计凭证于每年所得税汇算清缴后 移交、最迟不得超过每年 6月15日。未能按要求整理会计 凭证的由现一次扣*分，管理不当的扣*分。（2）会计账簿 （*分）每会计年度终了，帐务处理完毕应对当年的总帐、明细 帐、固定资产明细帐等账簿进行打印、装订成册，注明保管 期限、装订人等内容，随同会计
7、凭证及其他档案资料移交公 司档案室。未能按要求打印整理会计账簿的由现一次扣*分,管理不当的扣*分。（3）其他会计资料（*分）每会计年度终了，账务处理完毕应对相关会计资料如合 同、银行对帐单、银行流水、纳税申报表、进项抵扣联、其 他文件进行整理归档，装订成册，注明保管期限、装订人等 内容，随同会计凭证、账簿等保管。未能按要求整理相关会 计资料的由现一次扣*分，管理不当的扣*分。（4）财务软件与电子帐套备份（*分）应按规定使用手册操作财务软件，保证软件的安全，因 个人操作不当导致帐套被破坏，不能使用的扣*分，导致软件不能运行的扣*分。每会计年度终了，应对软件帐套进行备份，拷贝到移动 硬盘；并刻录到
8、光盘移交公司档案室进行存档管理。未进行 备份的扣*分，未将帐套电子版移交档案室的扣*分。8、印章及U盾密码支付器的管理（*分）应对所管辖的印章及 U盾、密码支付器妥善保管，安全 使用，由现一次使用不当情形的扣 *分,丢失、非正常损 坏的扣*分。9、会议决定的执行和领导交办其他事宜（*分）未能执行或者不按要求落实会议研究决定事宜和领导 交办的其他事宜的，态度傲慢，推诿扯皮的，由现一例扣* 分。（三）、职业道德修养（*分）每位员工应具备基本的职业道德修养，拥有敬业爱岗、 有较强事业心和责任心，熟悉财经法规、依法办事、客观公 正、搞好服务和保守秘密的职业品德。由现违反职业道德行 为一次扣*分。（四）
9、、培训与学习（*分）应积极参加公司组织的各类培训和学习活动，努力提升 自己综合素质和业务水平。无故不参加集体培训和学习活动 的每次扣*分。三、考核注意事项1、 考核负责人考核要公平、公正，考核结果要 公开，评分要有据可依，认真，客观。2、 每月考核结果要报公司人力资源部备案，以绩效工资为基数按考核分数百分比计算当月绩效工资。具体计算公式为：当月绩效工资额=绩效工资*考核分数/100。3、 连续*月考核分数低于*分的，要予以降低 绩效工资等级处分，连续*月考核平均分数低于*分的，要予以建议调离岗位或劝退处理。4、 虽有考核分值，但因个人工作失误，给公司 造成巨大损失和严重后果的，要直接扣除当月绩效工 资。5、 平时各项工作都能高效高质按时完成，绩效考核结果优秀，获得公司领导和员工一致肯定的，优先推荐参与评选公司先进个人。