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1、-+懒惰是很奇怪的东西，它使你以为那是安逸，是休息，是福气；但实际上它所给你的是无聊， 是倦怠，是消沉；它剥夺你对前途的希望，割断你和别人之间的友情，使你心胸日渐狭窄，对人 生也越来越怀疑。罗兰财务管理期 末试卷 一、单项选择题（20题，每题1分，共20分）1 .财务管理不同于其他管理，主要表现在它是一种（）A.劳动管理B.价值管理C.物资管理D.使用价值管理2 .企业与债权人之间的财务关系，主要体现为（）。A.等价交换关系B.投资收益关系C.债权债务关系D.分工合作关系3 .当债券的票面利率大于市场利率时，债券应（）。A.等价发行B.折价发行C.溢价发行D.按面值发行4 .利用商业信用方式筹
2、集资金只能是（）。A.银行信贷资金B.居民个人资金C.其他企业资金D.企业自留资金5 .下列各项中，不属于长期资金筹集方式的是（）A.吸收投资C.发行股票6 .现金作为一种资产，它的（ A.流动性强，盈利性差C.流动T生强，盈利性也强7 .企业的信用标准一般以预计的A.应收账款周转率C.资产负债率8 .下列不属于存货的是（A.原材料C.产成品B.商业信用D.发行债券）。B.流动性差，盈利性也差D.流动性差，盈利性强）指标作为判断标准。B.存货周转率D.坏账损失率）。B.在产品D.生产设备9.货币时间价值的实质是（A.利息率）B.货币使用后的增值额学资学习网C.利润率D.差额价值）。B.偿债基金
3、系数D.投资回收系数10 .普通年金终值系数的倒数，称为（A.偿债基金C.年回收额11 .按股东的权利与义务的不同，股票可分为（）。A. A股、B股和H股B.国家股、法人股、个人股和外资股C.优先股和普通股D.记名股票和无记名股票12 .确定债券发行价格时，不仅仅要考虑债券票面利率与市场利率的关系，还应考虑债券的（）发行范围B.发行数量A.C.发行时间D.货币时间价值13. 具有便利、筹资成本低、限制条件少的优点的筹资方式是（）。A. 商业信用C. 发行债券B. 长期借款D. 发行股票14. (）不属于期间费用。A. 管理费用C. 营业费用B. 财务费用D. 制造费用15.净利润又称为（A.
4、营业利润C. 税前利润）。B. 利润总额D. 税后利润16. 企业税后利润的分配顺序排在最后的项目是（）。A. 提取法定盈余公积C. 向投资者分配利润B. 提取任意盈余公积D. 弥补以前年度亏损17. 财务分析的主要依据是（A. 财务报表C. 预算报表）。B. 审计报表D. 清算报表18. 运用利息费用保障倍数预计企业偿还债务的能力时，通常选择（）的年度。A. 利润指标较低C. 最近利润指标19. 流动资产与流动负债均减少，A. 可使流动比率下降C. 可使流动比率保持不变20.某企业 2007 年营业收入为B. 利润指标较高D. 接近利润指标各年平均值）。B. 可使流动比率提高D. 可能提高速
5、动比率680000 元，应收账款年末数为 36000 元，年初数为32000 元，其应收账款周转率为（A.10 次C.15 次B.18 次D.20 次10 题 ,每小题1 分，共 10 分）1. 财务管理职能包括（A. 财务预测D. 财务控制B. 财务决策E.财务分析C.财务预算2.年金的收付形式有多种，其中主要有（A. 普通年金D. 复利年金B. 即付年金E.永续年金）。C.递延年金3.资本结构分析所指的资本包括（A. 长期借款D. 短期借款B.优先股E.应付账款C.普通股4.目前我国企业筹资方式主要有（A. 吸收直接投资D. 发行债券B. 发行投票E.融资租赁C.银行借款5.下列属于流动资
6、产的是（ ） 。A.现金B.预付账款D. 预收账款 E. 交易性金融资产C.存货下列属于企业在进行经济批量决策时的假设条件的是（6.A. 存货流转比较均衡B. 存货价格稳定C.无缺货现象D.企业现金充足E.不考虑商业折扣7. 债券共有的基本要素为（ ） 。A.面值B.期限C.利率D.价格E.担保8. 如果企业给客户的信用条件为 “ 1/10 ， n/45” ， 为早日收回应收账款， 可将信用条件改为 （） 。A.1/10 ， n/30B.1/10 ， n/60C.2/10 ， n/45D.3/10 ， n/45E.1/10 ， n/509. 下列指标中，反映偿债能力的指标有（ ）A.流动比率B
7、.现金比率C.成本费用利润率D.资金利润率E.产权比率10. 企业盈利能力的一般分析指标有（ ）A. 成本费用利润率B. 总资产报酬率C. 自有资金利润率D.资金保值增值率E.营业利润率三、判断题（ 20 题 , 每小题 1 分，共 20 分）1 .财务管理是一种实物形态的管理。 （）2 .当利率大于零，计息期一定的情况下，年金现值系数大于1。 （）3 .股份公司设立时发行股票，其发起人可以不认购股份。 （）4 .企业财务是一种客观存在的社会经济现象，必然存在于企业的经营过程之中。 （）5 .在企业资本总额不变的前提下，负债比重的高低变化，会导致所有者权益变动，即财务杠杆作用给企业带来风险。
8、（）6 .现金管理的目的，就是将现金持有量减少到最低限度，并能获取最大的经济效益。 （）7 .加速收款是企业提高现金使用效率的重要策略之一， 因此企业应努力把应收账款降到最低水平。 （）8 .订货成本与企业每次订货的数量无关，而只与订货次数有关。（）9 .企业不论以何种方式筹集生产经营资金，应该是越多越好。（）10 . 通常情况下，商业信用筹资无成本。（）11 .资金成本是由货币时间价值引起的。（）12 .财务杠杆系数越大，表明企业财务风险越大，所有者收益率就越小。 （）13 .在正常情况下， 企业不得 “坐支” 现金， 即不得以本单位的现金收入直接支付现金支出 （）14 .对于应收账款来说，
9、 最大的风险就是坏账损失， 应收账款数额越大， 坏账损失越大。 （）15 .企业存货过多， 会增加企业风险或减少利润， 因此企业应力求减少存货， 使存货越少越好。 （）16 . 股份公司在进行股利分配时，应当坚持同股同权、同股同利的原则。 （）17 .流动比率=速动资产+流动负债。（）18 .流动资产以等于流动负债的 2 倍左右为宜。 （）19 .盈利能力是指企业赚取利润的能力，是企业财务能力的集中体现。 （）。合适想理为较等相体大债负动流与产资动速即， 1:1 为约率比动速为认般一20.（）四、名词解释（ 4 题，每小题 2.5分，共 10 分）1 .货币时间价值2. 资金成本3. 财务关系
10、 4. 财务分析五、计算题（ 5 题 , 每小题 4 分,共 20分）1. 某公司拟在今后的 10 年中每年年末存入银行10 万元，假设银行的存款利率为 12% ，那么10年后会从银行拿出多少钱？ ( F/A ,12% , 10) =17.745 )2.某企业全年向 A公司购入2000万元的商品，A公司提供的商业信用条件为“4/20,n/60”。要求：(1)根据上述材料，计算该公司放弃现金折扣成本；若该企业在20天内付款，计算应支付给A公司的商品价款。3 .某企业预计全年需用资金2000万元，预计存货周转期 90天，应收账款和应付账款周转期均为60天。要求：根据上述资料，用现金周转模式计算最佳
11、现金持有量。4 .某企业2007年实际占用资金数额为2060万元，其中不合理占用为60万元，该企业2008年预计业务量将增加 5%,资产价格将提高 2%,资金周转速度将加快 2%。要求：根据上述资料，预测该企业2008年的资金需要量。5 .某公司现有资本总额 1000万元，息税前利润 100万元，债务利息率 10%。要求：根据上述资料，计算t企业资产负债率为40%时的财务杠杆系数。六、案例分析(20分)1 .某公司现有资本总额 1000万元。其中，长期彳f款400万元，年利率为10%;普通股600万元， 发行价格20元，现市场价格为 20元，最近一年每股股利2元，预计年股利增长率为5%,所得税
12、税率为25% o该公司现计划增资100万元，有甲乙两种筹资方案。甲方案：增加长期借款100万元，借款利率为 12%;乙方按：增发普通股 4万股，普通股每股市价增加到25元。要求：(1)根据上述资料，计算该公司筹资前的综合资金成本率；(2)根据上述资料，计算该公司甲、乙方案的综合资金成本； (3)根据计算结果，选择最佳筹资方案。2 .某企业2007年的财务报表的主要资料如下表：单位：元年末数年初数负债及所有者权益年末数年初数资产.，现 1146000465000 应付账 765000774000504000521000 应付票 173400020160007020006940001050000
13、其他流动负 1449000存 153900017550001539000 非流动负 175500021660002166000实收资产净56860005685000负债及所有者权益 56850005685000该企业2007年的营业收入为 9645000元，营业成本为8350000元，管理费用为870000元，利息 费用为147000元，所得税为108000元，实现的净利润为165000元。要求：根据上述资料呢，计算该企业以下财务指标：(1) 流动比率(2) 资产负债率(3) 利息费用保障倍数(4) 存货周转期和存货周转率(5) 固定资产周转率(6) 销售净利率(7) 总资产周转率和总资产报酬率(8)自由资金利润率财务管理期末试卷答卷纸1、 单项选择题.3 4 5 6 7 2 1 8 9 1020 16 18 11 12 17 14 13 15 192、 多项选择题.10 9 3 1 5 4 2 8 7 6判断题三、.10 9 1 6 3 2 5 8 4 720 16 14 15 13 18 11 17 19 124、 每次解释1、2、3、4、5、 计算题、12、3、4、5学资学习网六案例分析题学资学习网 学资学习网