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1、目录商业银行管理学 错 误！未定义书签。目录 1名词解释 2第二章银行财务报表 4一资产负债表4二利润表4第三章银行绩效评估 5一计算公式5二杜邦分析法6第四章银行资本金管理 7一我国资本充足率的要求7二资本充足率7三内源资本支持的资产增长率7四外源资本融资方案以及比较优劣8第五章银行负债业务与管理 9一存款成本9二计算公式9三存款的定价9第六章银行贷款业务与管理 10一贷款风险的五级分类10二贷款的价格构成10三贷款定价的影响因素10四贷款风险的种类和成因11五贷款风险的控制机制11第七章现金资产业务和流动性管理 11一商业银行流动性管理的必要性11二商业银行流动性供给与需求12三商业银行流
2、动性预测12四净头寸的计算12第八章银行其他资产业务及表外业务 12中间业务的种类12第九章银行资产负债管理策略 13一资产管理理论沿革13二商业银行负债管理的方法13三利率敏感性分析与缺口管理14四持续期缺口管理15名词解释1 .净利息收益率：利息净收入与生息资产之比。这是衡量利息收入与利息支出之间的毛利的大小。提高净利息收益率，可以相应地提高资利息收入-利息支由产收益率。计算公式为：100%生息资产总额2 .净利息差：日均牛息资产收益率减日均计息负债付息率。这个指标反映了银行作为资金借贷中介的有效程度记忆在其经营领域中竞争的激烈程度。计算公式为：利息收入 求100% -利息支出 冀100%
3、总生息资产总计息负债3 .收入成本率：业务及管理费除以营业收入。反映银行每取得1元营 业收入所耗费的业务及管理成本（不包括资产损失准备）。计算公式业务及管理费为：100%营业收入4 .内源资本:以留存收益方式形成的资本，它是商业银行最普遍的补 充资本金的来源。优点：成本低，免去了向外筹资的发行成本；不会 影响现有股东的控制权，不会减少现有股东的收益；风险小，不受外 部市场波动的影响。5 .外源资本：商业银行通过向外发行股票、长期次级债券等方式筹集 的资本，它是商业银行资本金的重要来源。外源资本的来源：发行普 通股、发行优先股、发行长期次级债券和票据6 .核心一级资本厂在银行持续经营条件在无条件
4、用未吸收损失的资本由银行股本及公开储备组成。特点：资本的价值相对稳定，同银行的盈利率和竞争能力有密切关系,它是作为衡量资本充足率的基7 .补偿余额：按银行的要求，客户（借款人）在获得银行贷款支持的同时应保持在银行有一定数量的活期存款或低利率的定期存款。这实际上是银行变相提高贷款利率的一种表现形式。8 .按揭贷款：购房人在支付前期规定的价款后.由贷款银行支付其余购房款，而将所购不完全产权的商品房作为履行债务担保抵押给贷款银行的消费贷款方式。9 .信用风险：由于借款人或市场交易对手讳约导致贷款资产不能按期 收回本息而给银行带来损失的可能性。10 .市场风险：由干信贷产品的价格妄动、市场利率和汇率专
5、化等不 确定性因素给银行造成损失的可能性。11 .操作风险：由千不字善或有间颍的内部程序、人品及苴系统或由 外部事件所造成损失 的可能性。12 .流动性风险：商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于 偿付到期债务、履行其他支付义务和满足TF常业务开屣的其他洛金需 求的风险。13 .中间业务：不构成商业银行表内资产和表内负债、形成银行非利 息收入的业务。14 .利率敏感性资金：指在一定期间内（考察期）展期或根据协议按 市场利率重新定价的资产或负债。第二章银行财务报表 一.资产负债表：反映商业银行某一特定时点上财务状况的会计报表，它是按照“资产罚债所今者权益”的恒等式，按照一定的分类标 准和一
6、定的顺序编织而成的， 表明了商业银行在某一特定时点上所拥 有或控制的经济资源、所背负的所有义务和责任以及所有者对净资产 的要求权。流动资产：现金、存放中央银行款项、存放同业及其他机构款项、 拆出资金、短期贷款、短期投资。长期资产：中长期贷款、持有至到期日的投资、应收账款类投资、 长期股权投资、固定资产。流动负债：同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、活期及短期 存款、短期借款、发行短期债券。长期负债：长期存款、长期借款、发行长期债券。所有者权益：股本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配 利润、少数股东权益。二.利润表：反映一家商业银行在一定会计期间由的最终经营成果的报表。这种盈利或亏损是
7、通过营业收入与营业成本的对比来体现的。编制利润表所依据的平衡公式是收入-支出三利润。利息收入：发放贷款利息收入、证券投资利息收入。非利息收入：存款帐户的服务费用、其他服务费和佣金收入。利息支出：存款利息支出、借款利息支出。非利息支出：雇员薪金和福利支出、各项资产使用费用。贷款损失准备金利润：利息净收入扣除贷款损失准备金后与非利息净收入之和构成银行净利润。这一项目扣除所得税后的部分即为税后净利润。我国商业银行净利润的计算：分为三个步骤：营业利润、利润总额和净利润。营业收入：利息净收入、手续费及佣金净收入、投资净收益、公允价值变动净收益、汇兑净收益。营业支出：营业税金及附加、业务及管理费、资产减值
8、损失。利润：税前利润、净利润。第三章银行绩效评估一.计算公式1 .股权收益率（ROE）:亦称为净资产收益率，用以衡量银行给其股东的回报率。一般来说，该指标值越高，股东投资的效益越好。计算净利润公式为：100%股东权益总和2 .每股盈余（EPS）:亦称为每股收益，是净利润与发行在外的普通股股数的比值，反映普通股的获利水平。该指标值越高，每一股可分得的利润也就越多，股东的投资效益就越好。计算公式为：净利润 0,称为正缺口，意味着利率浮动的资产中有一部分来自固定利息负债。GAPV 0,称为负缺口，意味着部分固定利率资产来自利率浮动的负债。GAP = 0,称为零缺口，意味着利率浮动的资产等于利率浮动的
9、负债。2 .利率敏感性缺口对净利息影响敏感性缺口预期利率变动利息收入变动比较利息支出变动净利息收入变动正上升增加大于增加增加正下降减少大于减少减少负上升增加小于增加减少负下降减少小于减少增加夺上升增加等于增加不变夺下降减少等于减少不变3 .利率敏感性缺口的管理策略积极的策略：利率预期变化最佳的利率敏感性缺积极管理最可取的措口状态施市场利率上升正缺口缩短资产到期日延长负债到期日增加利率敏感性资产减少利率敏感性负债市场利率下降负缺口延长资产到期日缩短负债到期日减少利率敏感性资产增加利率敏感性负债消极的策略:利率敏感性缺口类型风险可能的管理对策正缺口（资产敏感）利率下降时，银行发生亏损顺其自然延长资产期限增加利率敏感性负债负缺口（负债敏感）利率上升时，银行发生亏损听之任之缩短资产期限减少利率敏感性负债四.持续期缺口管理1.持续期缺口（ GAP）:等于其资产组合的持续期Da减去其负债组合的持续期Dio即GAP Da- Di。2.持续期缺口对资产净值的影响持续期缺口利率变动资广巾值变动变动幅度负债市值变动净值巾值变动正上升减少大于减少减少正下降增加大于增加增加负上升减少小于减少增加负下降增加小于增加减少夺上升减少等于减少不变夺下降增加;等于增加不变