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1、生产企业-出口退税操作流程及 步骤文件 类别文件 编号标准 文件版 别文件名称：财务出口退税操作流程页 码1of 111、目的:规范纳税申报软件操作，在相关部门规定时间内完成出 口退税的申报。2、范适用于本公司财务税务会计岗位3、定义:3.1出口退税主要是通过退还出口货物的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税成本进入国 际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强竞争 能力，扩大出口创汇。4、权责：4.1客服部：客服部每周向财务部交当月出口报关单退税联原件，并于下月5号之前交齐上月全部退税联原件4. 2财务部：根据客服提供的出口报关单退税联原件及财务 部开出的出口发票第
2、四联录入免抵退系统，并完成整个出口退税业务。相关表单作业步骤流程图壹对口四员嘴 人瞽 关1 监开1第据凭出口报关单及发票录入免抵ST入蠡打费5 口信生成明细申报数据5 ，！ tg那月WK 录凭篡国税网预审4.襄5 .打印申报表纸皆 于料行麻 电空展 贝生成汇总文件类别文件编号标准文件文件名称：财务出口退税操作流程2 of 11步骤一：打开桌面免抵退系统，输入用户名及密码，点击 登录步骤二：打开向导第二步，点击出口货物明细录入, 录入报关单相应信息：文件 类别文件 编号标准 文件版 别文件名称：财务出口退税操作流程页 码3 of 11生产叁叠出口遍税申猿基线乱幅-东把市,得刹也行限公司:出我恒呆
3、M 丸捌国粒申报 申报痴靓司 反馈信氢鬓老 痔台颤掩查询 年理清算 系疏雅护 帮拗 退出而国褊眼南雨 雨,离国国|回-保证步骤三：点击右上角“序号重排”，然后再点击“打印 导出至EXCE康中进行与纸质报关单进行核对， 录入信息无误文件 类别文件 编号标准 文件版 别文件名称：财务出口退税操作流程页 码4of 11步骤四：点击向导第六步数据一致性检查并生成明细申报 数据步骤五：打开东莞国税网进行预审大厅首更 申孤衽收 篇票认金 出口避祖 会票甘理 箪推醐 在警量相点击出口退税点击进行预审上传文件（每月10号之前）文件 类别文件 编号标准 文件版 别文件名称：财务出口退税操作流程页 码5of 11
4、成功后下载文件导入免抵退系统文件 类别文件 编号标准 文件版 别文件名称：财务出口退税操作流程页 码6 of 11点击第十步免抵退汇总表采集，OK后再点击数据一致性检 查，生成汇总申报数据，最后打印报表，于每月15号之前交至国税审核生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表（适用于增值税一般纳税人）纳税人识别号：XXXXXXXXXXXXXXX纳税人名称（公章）：XXXXXXXXXXXXX海关代码：XXXXXXXXXXXXXXXXXX税款所属期：2007年12月至2007年12月金额单位：元（列申报日期：2009年10月22日至角分）项目栏次当期本年累计与增值税纳 税申报表差 额文件 类别文件 编号
5、标准 文件版 别文件名称：财务出口退税操作流程页 码7of 11与增值税纳 税申报表差当期本年累计额（a）（b）（c）00免抵退出口货物销售额（美元）1免抵退出口货物销售额2=3+40.0其中：单证不齐销售额3单证收齐销售额4前期出口货物当期收齐单证销售额5单证齐全出口货物销售额6=4+5免税出口货物销售额（美元）7免税出口货物销售额8全部出口货物销售额（美元）9=1+7全部出口货物销售额10=2+8不予免抵退出口货物销售额11出口销售额乘征税率之差12上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减 额13免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额14免抵退税不得免征和抵扣税额15（如 1213+14 则为12
6、-13-14,否则为 0）0.0结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减 额16 （如 13+1412 则为13+14-12,否则为 0）出口销售额乘退税率17上期结转免抵退税额抵减额18免抵退税额抵减额19免抵退税额20 （如 1718+19 则为17-18-19,否则为 0）结转下期免抵退税额抵减额21 （如 1723则为23,否则为20）当期免抵税渐25=20-24前期单证收齐26前期信息收齐27文件 类别文件 编号标准 文件版 别文件名称：财务出口退税操作流程页 码8 of 11此表各栏填报内容是真实、合法的，与实际出口货物情况相符。此次申报 的出口业务不属于“四自三不见”等违背正常出口经营程序的出口业务。否则， 本企业愿意承担由此产生的相关责任。经办人:经办人:财务负责人:（公章）复核人:负责人:受理人:受理日期:受理税务机关（签章）企业负责人:注：1,本表一式四联，退税部门审核签 章后返给企业二联，其中一联作为下期增 值税纳税申报表附表，退税部门留存一 联，报上级退税机关一联；2,第（c）列“与增值税纳税申报表 差额”为退税部门审核确认的第 （b）列“累 计”申报数减增值税纳税申报表对应 项目的累计数的差额，企业应做相应帐务 调整并在下期增值税纳税申报时对增值 税纳税申报表进行调整。