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1、饭店财务管理考试试卷（A）一、名词解释（每题 3分，共12分）1、财务管理：2、商业信用：3、投资：4、资金时间价值：二、填空题（20空格，每格1分，共20分）1、长期投资决策评价指标主要有 、投资报酬率法和 。2、现代旅游企业资本金的投入形式有 、和无形资产投资。3、财务管理的主要内容是 、和股利分配全过程。4、货币的时间价值有两种表现形式： 、。5、企业短期负债融资形式有 、。6、年金是指每隔一定相等时间收入或支出一笔固定的金额，即在相等的 ,连 续地收入或支付相等。7、一般现代旅游企业盈余公积金的提取分为两种，一是 按所得税后利润 的10%提取，二是 ,按规定的一定比例提取。8、持有现金
2、的成本包括 、和管理成本。9、现金管理中的现金是指 、其他货币资金。10、企业权益资金包括 、和留存收益。三、多项选择题（在备选答案中选出正确答案并把字母写入括号内，漏选、多选、不选，均不得分，每题2分，共20分）1、财务管理的基本内容包括（ABD ）。A、筹资管理 B、投资管理 C、风险管理 D分配管理2、企业之间商业信用的形式主要有（ ABC ）。A 、应付票据 B、应付账款C 、预收货款 D、银行借款3、销售百分比法下资产负债表中的敏感项目包括（ BD ）。、A应收账款 B、存货 C、应付账款 D、短期借款4、企业持有现金的动机有（ABD ）。A 、交易动机 B 、预防动机 C、投资动机
3、 D、投机动机5、下列长期投资决策评价指标中，其数值越大好的指标是（ AC ）。A、净现值 B、投资回收期C、平均报酬率6、企业对客户进行信用评估时，应当考虑的因素主要有（ BD ）。A 、经济状况B 、资本和抵押品 C、偿债能力D、信用品质7、现金成本包括（ABCD ）。C 、短缺成本 D、管理成本A 、持有成本B 、转换成本8、下列属于流动资产的有（ABD ）。A、现金B、短期投资C、应付账款 H预付账款9、为了加强企业现金的支出管理，企业可采用的策略有（）。B、合理使用现金“浮游量”D缩短应收账款收回期限ABD ）。C、信用期限D收账政策A力争现金流量同步C、在合理范围内尽量推迟付款10
4、、构成企业信用政策的主要内容有（A、信用标准B、信用条件四、简述题3题，第1题10分，第2题7分，第3题7分，共24分）1、说明现代旅游企业筹集资金的含义和筹资的原则。2、简述投资决策程序。3、简述5c评估法的基本含义五、计算题（4题，第1、2、3题均为8分，共24分）1、某企业2003年12月31日的资产负债表如下:单位：万元资产期末数负债及所有者权益期末数现金10应付账款12应收账款40应付票据20预付账款18长期借款70存货28实收资本50固定资产100留存收益44合计196合计196表中资产方前4项为敏感性项目，负债方前 2项为敏感性项目。2003年销售收入为200 万元，现还有剩余生
5、产能力。2004年预计销售收入为 240万元。销售净利润率为10%,税后利润留存比率为 40%。要求：1）计算2003年资产和负债各敏感项目的销售百分比2）计算2004年资产负债表各项目资金需要量预计数3）预测2004年该企业需追加的筹资额和外部筹资额（如不能整除，计算过程均保留两位小数）2、某家长准备为孩子存入银行一笔款项，以使以后5年每年年底得到10000元学杂费，设利率5%,该家长目前应存入银行的款项额是多少？（F/P、5%、5=1、2763P/F、5%、5=0、7835F/A、5%、5=5、5256P/A、5%、5=4、3295）3、某饭店购买了一台价值5000元的清洁设备，预计它的使
6、用年限是 5年，预计平均每年的税后利润是300元，该设备的年平均收益率是多少？饭店财务管理考试试卷（B）一、名词解释（每题 3分，共12分）1、资金筹集2、终值3、资本金4、机会成本二、填空题（20空格，每格1分，共20分）1、一般现代旅游企业盈余公积金可用于 或用于。2、现代旅游企业发生应收账款主要原因有、。3、财务管理的主要内容是、和股利分配全过程。4、货币的时间价值有两种表现形式：、。5、企业短期负债融资形式有、。6、无形资产包括、非专利技术、土地使用权等。7、一般现代旅游企业盈余公积金的提取分为两种，一是, 按所得税后 利润的10观取，二是, 按规定的一定比例提取。8、持有现金的成本包
7、括、和管理成本。9、现金管理中的现金是指、其他货币资金。10、资金需要量的预测方法有、。三、多项选择题（在备选答案中选出正确答案并把字母写入括号内，漏选、多选、不选,均不得分，每题2分，共20分）1、财务管理的基本内容包括（ ABD ）。A、筹资管理 B、投资管理 C、风险管理 D分配管理2、企业之间商业信用的形式主要有（ ABC ）。A 、应付票据 B、应付账款C 、预收货款 D、银行借款3、销售百分比法下资产负债表中的敏感项目包括（）。、A应收账款 B、存货 C、应付账款 D、短期借款4、企业持有现金的动机有（）。A 、交易动机 B 、预防动机 C、投资动机 D、投机动机5、下列长期投资决
8、策评价指标中，其数值越大好的指标是（）。A净现值 B、投资回收期C、平均报酬率6、企业对客户进行信用评估时，应当考虑的因素主要有（）。A 、经济状况B 、资本和抵押品 C 、偿债能力D、信用品质7、现金成本包括（）。A 、持有成本B 、转换成本C 、短缺成本 D、管理成本8、下列属于流动资产的有（）。A、现金B、短期投资C、应付账款 H预付账款9、为了加强企业现金的支出管理，企业可采用的策略有（）。B、合理使用现金“浮游量”D缩短应收账款收回期限）。C、信用期限D收账政策A、力争现金流量同步C、在合理范围内尽量推迟付款10、构成企业信用政策的主要内容有（A、信用标准B、信用条件四、简述题（4题
9、，每题8分，共32分）1、简述企业财务管理的内容2、简述现金支出管理的基本方法。3、简述应收账款的持有成本4、简述信用政策的基本内容五、计算题（2题，每题均为8分，共16分）1、王先生在银行存入 3年定期存款20000元，年利率3%, 3年后的本利和多少?(F/P、3%、3= 1、0927P/F、3%、3=0、9151F/A、3%、3= 3、0909P/A、3%、3=2、8286）2、某饭店计划添置一台价值5000元的设备，预计使用年限是10年。饭店采用平均年限法计提折旧。购买该设备每年可为饭店带来1500元的税后净收益。如饭店规定投资回收期3年，那么这家饭店应否购买这台设备？第5页共12页第
10、5页共12页饭店财务管理期终考试试卷（C ）、名词解释（每题 3分，共12分）1、资金时间价值：2、财务管理：3、存货A B C分析法：4、资金成本：、填空题（20空格，每格1分，共20分）1、现代旅游企业资本金的投入形式有、和无形资产投资。2、成本按其习性可分为、和半变动成本。3、货币的时间价值有两种表现形式：、O4用旅游企业期间费用是指、_和财务费用。5、信用政策包括信用标准和、O6、现金管理中的现金是指、_其他货币资金。7、一般现代旅游企业盈余公积金可用于或用于O8、现代旅游企业发生应收账款主要原因有、。9、财务管理的主要内容是、和股利分配全过程。10、企业短期负债融资形式有、。三、单项
11、选择题（在备选答案中选出一个正确答案并把字母写入括号内，漏选多选均不 得分，每题1分，共10分）1、财务管理区别于其他管理的特点，在于它是一种（）管理。A.使用价值B.价值 C.信息 D.劳动要素2、不属于生产经营主要设备，但单位价值在（）以上，并且使用期限超过两年的物品应列为固定资产。 A.1000 元 B .1500 元 C .2000 元 D.3000 元3、企业将资金占用在应收账款上而放弃其他方面投资可获得的收益是应收账款的（）。A.管理成本B.机会成本C.资金成本 D.机会成本4、不存在筹资费用的筹资方式是（）。A.银行借款B.发行债券C.利用留存收益D.发行股票B5、信用标准常见的
12、表示指标是（）。A .信用条件 B.预期的坏账损失率C.现金折扣 D.信用期D6、法定盈余公积金达到注册资本（）时可以不再提取。A. 10% B . 30% C. 40% D. 50%A7在存货ABC管理中，将存货金额很大，品种数量很少的存货划分为（）。A. A类B . B类C. C类 D. D类C8、下列年金中，（）被称为普通年金。A.永续年金B.递延年金 C.后付年金 D.即付年金19、.企业债权人在进行财务分析时侧重关心企业的（）。A .盈利能力 B.营运能力C.周转能力 D.偿债能力D10、.企业由于现金持有量不足而又无法及时通过其他途径补充给企业造成的损失，称为现金的（）。A.机会成
13、本 B ,持有成本C.管理成本D,短缺成本四、判断题（选择是或非，每题 1分，共5分）1、企业花费的收账费用越多，坏账损失就一定越少（ F ）。2、公益金是用于职工福利的基金，因此可以用于职工医药费用的支出（）。3、收入是企业利润的主要源泉（）。4、为保证企业生产经营所需资金，企业持有的现金越多越好（）。5、存货采购批量越大，储存成本越高，订货成本就越低（）。五、简述题（3题，第1题5分，2、3题各10分，共25分）1、什么叫账龄分析表？通过账龄分析表，财务人员可以掌握哪些信息？2、简述旅游企业利润分配的一般程序3、不得列入企业成本费用的开支有哪些？六、计算题(4题，第1、2题t匀为6分，第3
14、、4题均为8分，共28分)1、某家长准备为孩子存入银行一笔款项，以使以后10年每年年底得到30000元学杂费，设利率9%,该家长目前应存入银行的款项额是多少？(F/A, 9%, 10) = 15、193(P/A, 9%, 10) =6、4177)2、某饭店年销售收入净额为100万元，其中60%客户在10天付款，另外40%客户在75天内付款。要求：1)计算该饭店的平均收账期2)计算该饭店应收账款平均占用额3、某饭店计划添置一台价值5000元的设备，预计使用年限是10年。饭店采用平均年限法计提折旧。购买该设备每年可为饭店带来1500元的税后净收益。如饭店规定投资回收期3年，那么这家饭店应否购买这台
15、设备？4、某饭店1月末损益类账户的余额如下：单位：元主营业务收入220 000主营业务成本37 160主营业务税金及附加11 220营业费用98 600管理费用21 170财务费用6 000营业外收入2 960营业外支出2 210投资净收益5 400要求：计算这家饭店本月的经营利润、营业利润和利润总额。第14页共12页饭店财务管理考试试卷（D ）一、名词解释（每题 3分，共12分）1、资金筹集2、终值3、资本金4、机会成本二、填空题（20空格，每格1分，共20分）1、确定企业现金最佳持有量的方法有、等。2、反映企业短期偿债能力的指标有、。无、无形资产包括、非专利技术、土地使用权等。4、持有现金
16、的成本包括、和管理成本。5、现金管理中的现金是指、其他货币资金。6、现代旅游企业资本金的投入形式有 、和无形资产投资。7、财务管理的主要内容是 、和股利分配全过程。8、货币的时间价值有两种表现形式： 、。9、企业短期负债融资形式有 、。10、企业权益资金包括 、和留存收益。三、单项选择题（在备选答案中选出一个正确答案并把字母写入括号内，漏选多选均不得分，每题2分，共20分）1、某企业规定的信用条件是：“3/10, n/30，一客户从该企业购入原价 10000元的物品,并于第9天付款，则该客户实际支付的货款为（）。A、9700 B、7000 D、10000 D、30002、在全年存货总量确定的条
17、件下，订货成本与储存成本的关系表现为（）。A、二者同增 B、二者同减 D、二者保持平衡 D、二者互为消长3、某企业的现金周转率为6次，则其现金周转期为（）。A、30 天 B、40 天D、50 天D、60 天企业可用盈余公积金转增资本金，但法定盈余公积金的余额不得低于注册资本的A、25%B、40% C、50% D、10%5、应收账款周转次数等于（）。A、销售收入净额B、销售收入净额C、赊销收入净额D、现销收入总额/应收账款平均余额/应收账款期末余额/应收账款平均余额/应收账款平均余额6、下列支出项目不得列入企业成本费用的开支范围是（）A、直接工资B、其他直接支出7、企业经营亏损不可以用（）弥补。
18、A、税前利润 B、税后利润8、速动比率等于（）。A、速动资产/负债C、速动资产/流动负债9、下列描述中不正确的是（）。C、对外投资支出,、财务费用C、资本公积 D、盈余公积B、速动资产/流动资产D、流动负债/速动资产A、信用条件是指企业对客户提出的付款要求B、信用期限是企业要求客户付款的最长期限C、收账方针是当客户违反信用条件时企业所采取的收账策略与措施D、现金折扣是企业因客户预付款而给予客户的优惠10、信用标准常见的表示指标是（）。A、信用条件预期的坏账损失率C、现金折扣 D、信用期四、简述题（3题，第1题10分，2、3题各8分，共26分）1、根据企业财务制度的规定，企业哪些固定资产该计提折旧？2、简述企业成本管理原则3、无形资产摊销期限的确定原则五、计算题（第1题8分，第2、3题均为7分，共22分）1、某饭店购买了一台价值5000元的清洁设备，预计它的使用年限是 5年，预计平均每年的税后利润是300元，该设备的年平均收益率是多少？2、张先生在银行存入 3年定期存款30000元，年利率3%, 3年后的本利和多少？（F/P、3%、3= 1、0927P/F、3%、3=0、9151F/A、3%、3= 3、0909P/A、3%、3=2、8286）3、某饭店每年向A公司购入30万元商品，A公司提供的商业信用条件“3/20, N/60”。计算饭店放弃现金折扣的资金成本。