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1、-范文最新推荐- 船舶买卖契约书 船舶买卖契约书立契约书人xx有限公司（以下简称甲方）、xxx有限公司（以下简称乙方）兹就船舶买卖事宜，订立本契约，条款如下：第一条甲乙双方约定有关后记船舶的买卖事宜，甲方卖出、乙方买入。第二条买卖总金额为xxx元整。乙方依照下列方式支付款项予甲方。1本日（订约日）先交付定金xx元整。2甲方必须在xxxx年x月x日前将后记的船舶点交与乙方，并将下列登记文件及使用权文件交付与乙方。乙方未支付的余款，俟船舶点交及办理船舶所有权、渔业权移转登记完毕并经船舶所在地航政主管机关盖印证明时一次付清。（1）甲方公司同意出售本契约标的物的全体股东会议记录三份。（2）乙方公司及法
2、定代表人印鉴证明书三份。（3）乙方法定代表人资格证明书三份。（4）乙方公司章程及董事、监事、股东名册三份。（5）乙方法定代表人户籍誊本三份。（6）乙方公司执照，营业登记证影本各三份。（7）税务机关出具的最近无欠税证明书正本。（8）船舶所有权登记证正本。（9）船舶吨位证书正本。（10）船舶国籍证书正本。（11）设备目录正本。（12）航海记事簿正本。（13）法律所规定的其它文书正本。（14）船舶检查簿正本。（15）渔业执照正本。（16）渔业权抛弃申请书。（17）船舶无线电台执照正本。（18）契约渔船船图。暨进口器材规格说明书。（19）船舶勘航力证书正本。（20）货舱、冷藏室及其他供载运货物部分适合
3、于受载运送与保证书正本。（21）船舶无共同海损部分担额并不负担救助及捞救报酬额证书正本。第三条甲方于第二条第（2）项乙方支付余款同时，应将后记船舶的所有权及渔业权移转登记与乙方。第四条在甲方尚未将船舶点交与乙方之前，若有故障、毁损或遗失时，应由甲方负责，亦即乙方免除支付价金义务。第五条甲方保证后记船舶所具的性能与说明书相符，并须在第三条交付前先行试航，以证明其性能。第六条有关后记船舶的品质、性能，由甲方对乙方保证，并以一年为限。在此期间，若非乙方的过失或发生自然性故障，甲方负有赔偿损失及修理的义务。第七条若发生第六条的情形，虽经甲方修复或补充完整，而船舶仍然无法维持继续作业或短欠，或其性能降低
4、长达一个月时，乙方可根据下列方式选择其一，向甲方提出要求。（1）换取同种类船舶。其条件为乙方须就已使用该船舶的时间长短支付船价，每半年乙方应支付甲方相当于第二条总金额三分之一的款项。（2）退还船舶。但甲方得扣除乙方使用船舶所应付如前（1）的款项，其余定金退还与乙方。有关使用船舶的时间、其计算方法则无论乙方是否使用，规定从第三条甲方点交船舶日始至乙方提出退还船舶要求之日止，为使用时间。第八条乙方若未能在第二条日期前支付余额以交换船舶，则甲方无需催告，本契约视同作废，甲方得将船舶移动、航行并停泊于原船籍港。有关前述甲方的船舶移动、航行费，以及停泊时所需的一切费用，应由乙方负担。甲方除上述权利外，尚
5、可将定金没收，作为损害赔偿。第九条甲方若未能在第二条所列日期前点交船舶，乙方得向甲方催告，于十日之内点交船舶。在此期限内，甲方若仍然无法点交，则本契约视同作废。乙方得请求甲方退还第二条的定金、以及与定金同额的损害赔偿。第十条约定事项：（1）双方同意以xx港为点处所。渔船内所存燃料油归还甲方。（2）本契约买卖标的物的保险，其受益人应于点交同时变更指定为乙方，变更后的保险费用由乙方负担。（3）所有甲方雇用的人员（包括船员），于本契约买卖标的物交清楚同时，由甲方负责遣散与乙方负担。（4）本契约买卖标的物交接前所属的所有费用，包括雇用人员薪资，船员分红，及其他一切所有债务及税捐概由甲方负责处理与乙方无
6、涉。（5）自交接后有关本契约买卖标的物的一切权责纠葛，及绝无其他设定抵押情况，如有其他设定抵押情况发生时应视为违约处理。（6）甲方保证本契约买卖标的物毫无产纠葛，及绝无其他设定抵押情况，如有其他设定抵押情况发生时应视为违约处理。（7）所有甲方负担的应付款项，如因甲方未付致涉及乙方权益时，在尾款范围的金额内乙方得代甲方径行垫付，抵付尾款，如超出尾款金额则应由甲方负责处理。（8）如本契约书涉讼时，双方同意由xx法院管辖。本契约一式三份，当事人及见证人各执一份为凭。卖方（甲方）：公司名称：xxx有限公司公司地址：代表人：xxx住址：身份证统一号码营业证号码：买方（乙方）：公司名称：xxx有限公司公司
7、地址：代表人：xxx住址：身份证统一号码营业证号码：见证人：xxx住址身份证统一号码：xxxx年x月x日 国际技术转让合同（）国际技术转让合同（）一、合同名称专有技术转让许可证合同二、签约时间与地点本许可证合同于年月日在中国签订。三、合同当事人及法定地址中华人民共和国中国技术进口总公司（以下简称受方）为一方，国技术公司（以下简称供方）为另一方，同意就下列条款签订本合同（以下称本合同）。（双方法定地址以及电报、电传号）四、鉴于条款鉴于供方拥有设计、制造、安装产品的专有技术，供方是该项技术的版权所有合法所有者，愿将该技术转让给受方。五、合同所涉及的关键名词的定义本合同所用下述用语的定义是：专有技术
8、（）系指为制造产品所需的，为供方所掌握的一切知识、经验和技能，包括技术资料和不能形成文字的各种经验和技能。技术资料系指上述专有技术的全部文字资料（或扼要指明资料的范围）。合同产品系指受方根据本合同使用供方所转让的专有技术制造和销售的产品。净销售价系指销售合同产品的发票金额扣除产品税、交易折扣以及因退货、拒收所引起的退款剩余的价款。合同期限系指本合同生效日起算至第十年为止的期限。六、合同范围与内容供方同意受方在中国设计、制造、使用和销售合同产品的专用技术（或专利技术）。在该地区受方享有利用该技术独占性制造产品和销售产品的权利（或这是一项非独占的许可证）。供方负责向受方提供技术的研究报告、设计、计
9、算、产品图纸、制造工艺、质量控制、试验、安装、调试、运行、维修等一切技术数据、资料（详见附件）和经验，以便受方能实施制造产品（产品的型号、规格、技术参数详见附件）。供方负责自费派遣技术人员赴受方进行技术指导和参加的性能考核（详见附件）。供方负责接受受方有关人员自费赴供方进行培训，使受方人员能掌握合同规定的上述技术（详见附件）。在合同有效期限内，受方在合同产品上有权使用属于供方所有的商标（或牌号）。供方有责任（或同意）以最优惠的价格向受方提供为制造合同产品所必需的设备、测试仪器、原材料及零部件（或供方有责任帮助受方为实施制造合同产品所需的配套件，从第三方取得有关技术许可证，或者与第三方进行合作生
10、产）。七、价格或许可证使用费根据本合同规定，供方向受方提供的技术和技术服务等，受方应向供方支付的合同总价为万美元，其中：技术使用费元；资料费元；技术服务费元。上述价格为固定价格。受方有义务对根据许可证转让的技术支付下列费用；（）入门费美元。（）受方在合同有效期内应向供方支付常年提成费，其提成率为合同产品净销售价的。八、技术资料的交付供方应按本合同附件的规定向受方提供技术资料。供方用空运把技术资料送达中国机场。该机场在收到技术资料而在空运提单上加盖的印戳日期为技术资料的实际交付日期。受方将带有到达印戳日期的空运提单影印本一份寄送供方。在技术资料发运后的小时（或小时）内，供方应将合同号、空运提单号
11、与日期、资料项号、件数、重量、航班号用电报或电传通知受方，并将空运提单正本一份、副本两份和技术资料装箱清单三份航空邮寄给受方。如受方收到技术资料后发现不符本合同附件的规定，包括在空运中丢失或损坏，应在天内通知供方，说明所缺或损坏的资料，供方应在收到通知后立即（或天内）免费补寄或重寄给受方。如果受方在收到技术资料后天内没有提出资料不足或损坏的书面通知，即视为受方对技术资料验收。技术资料使用文字为英文（或其它文字），计量单位为米制，技术资料所适用的标准为工业标准。技术资料的包装要适应长途运输与搬运、防雨、防潮，每箱上应以英文标明下述内容：合同号（许可证合同编号）、收货人（中国技术进出口公司分公司）
12、，目的地（中国市机场）、毛重（公斤）、箱号（或件号）以及运输标志等。九、交换改进技术及对技术资料的修改供方在合同有效期内改进和发展的技术资料，应免费提供受方。受方改进和发展的技术也应按对等原则提供给供方，但改进和发展的技术所有权属于受方，对方不得去申请专利或转让给第三方。双方交换技术资料，均不附加任何限制。供方提供的技术资料，如有不适合于受方生产条件的，供方有责任协助受方修改技术资料，并加以确认。十、性能考核和验收在合同产品首批生产后，由双方根据本合同附件的规定，共同进行产品性能考核。经考核合同产品的性能符合本合同技术文件规定的技术指标，即通过验收，双方签署合同产品性能考核合格证明书一式四份。
13、每方各执二份。如经考核，合同产品性能不符本合同技术文件规定的技术指标时，双方应共同研究，分析原因，澄清责任。如责任在供方，供方应自负费用，采取措施，消除缺陷，缺陷消除后进行第二次考核。如第二次考核后仍不合格，供方应继续采取措施，消除缺陷，并进行第三次试验。如第三次考核有不合格时，受方有权终止本合同。如果考核不合格责任在于受方，受方在供方协助下，采取措施，消除缺陷，并进行第二次或第三次试验。如第三次考核仍不合格时，则由双方协商如何再执行合同的问题。供方协助受方消除缺陷派遣技术人员的交通和食宿费用由受方负担。十一、保证与索赔供方保证按本合同附件的规定提供给受方的技术资料是供方掌握的最新资料，并保证
14、向受方及时提供任何发展和改进的技术资料。供方保证所提供的资料是正确的、完整的、清晰的和可靠的，与供方生产使用的技术资料完全一样。供方应按本合同规定日期交付技术资料，如果未按时交付资料，按下述比例向受方支付罚款。（）拖延一至四周，每周为本合同总价格（或技术使用费）的；（）拖延五至八周，为本合同总价格（或技术使用费）的；（）拖延八周以上，为本合同总价格（或技术使用费）的。供方向受方支付罚款并不解除供方继续交付技术资料的义务。如果供方迟交技术资料超过六个月，受方有权终止本合同，此时供方应将受方已支付的金额，并按年利的利息，一并退还给受方。如果合同产品考核验收三次仍不合格时，受方除有权终止本合同外，受
15、方还有权收回已付给供方的全部金额，并加年利的利息。如果产品只有部分性能指标达不到合同的规定时，受方减少支付合同总价的。供方保证合同转让中的一切权利，包括制造、使用、销售以及其它有关技术的合法性，并保证不受第三方的指控。如发生第三方指控侵权，供方应负责与第三方交涉，并承担法律上和经济上的一切责任。十二、税收凡因执行本合同有关的一切税款，在受方国内的由受方负担。在受方以外的则均由供方负担。供方因履行本合同而在中国境内取得的许可证使用费的收入，必须按中国税版权所有法（或按国与国的税收协定）纳税。十三、仲裁因执行本合同所发生的或与本合同有关的一切争议，应通过双方友好协商解决。如协商仍不能解决时，应提交
16、仲裁解决。仲裁地点在瑞典的斯德哥尔摩，由斯德哥尔摩商会仲裁院根据该院的仲裁规则进行仲裁（或仲裁在被诉方的国家进行。如在中国由中国国际经济贸易仲裁委员会按该会仲裁程序暂行规则进行仲裁。如在国则由仲裁协会按该会的仲裁规则进行仲裁）。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。仲裁费用，除仲裁另有规定外，由败诉方负担。在仲裁过程中，除进行仲裁的部分外，本合同的其它部分应继续执行。十四、不可抗力本合同的任何一方，由于战争、严重水灾、水灾、台风以及地震等不可抗力的事故，致使本合同不能执行时，可延迟履行本合同，延迟的期限相当于事故影响的期限。发生不可抗力事故后，受不可抗力影响的一方，应在十五天内以航空挂号信将有关
17、当局出具的证明文件提交给另一方确认。如不可抗力事故持续一百二十天以上，双方应通过友好协商解决继续执行本合同的问题。十五、合同的生效、期限、终止及其它本合同由双方代表于年月日在市签字。签字后由各方分别向本国政府有关当局申请批准，争取在六十天内获得批准，以最后批准的日期为合同生效日期。如签字后六个月仍得不到批准，双方有权撤销本合同。本合同从生效日起年内有效，有效期满后合同自动失效。如合同期满前三个月内，经一方提出，另一方同意后可延长年。本合同期满时，债务人对债权人未了债务应继续予以支付。本合同条款的任何修改、补充，须经双方协商同意后授权代表签署书面文件，作为本合同的组成部分。本合同附件一至附件，为
18、本合同的组成部分，与合同正文具有同等效力。本合同用中文和文两种文字写成，正本四份，具有同等效力，双方各执一式两份。受方：中国公司代表（签字）供方：国公司代表（签字） 银行关于家电行业调研分析报告一、家电行业特点家电行业按照产品的不同可分为大家电和小家电，前者主要有：彩电、冰箱、冰柜、空调、洗衣机、家庭影院等；后者主要有：电风扇、微波炉、吸尘器、吸油烟机、热水器、照相机、电饭锅、燃气灶等等。这类行业的特点是：1、行业竞争日趋激烈。主要表现在家电企业生产能力过剩、库存积压严重，销售收入增加幅度低于销售量的增长幅度，经济效益日趋下降，价格战达到白热化程度。2、该行业属于技术、劳动密集型行业。我国的家
19、电企业在劳动力成本上占有优势，但在技术上落后于国外家电企业，表现在某些高端产品上为国外企业或国内的外资企业所垄断。3、该行业已进入成熟期，参与者进入较为容易，竞争体现在品牌和服务上，企业重视企业形象和产品的宣传，广告费用占销售收入的比重较大。如：20xx年1-7月，海尔集团广告投入7600万元，科龙集团5100万元，美的集团5000万元。4、该行业相对来说投资少，建设期短，一般1-2年即可建成投产，有的项目当年建设，当年即可投产。5、行业集中度保持在较高水平，主要的大家电产品在行业中的地位相对稳定，多数产品两极分化的趋势明显，某些产品的集中度有所下降。今年上半年，电冰箱行业前5位企业海尔、科龙
20、、新飞等的产量和销量分别为559万台和552万台，占全国总量的比重均为64.6（去年67.5）；电冰柜行业海尔、澳柯玛、新飞等的产销量共计216台，占全国总量的76.1（去年81.8）；空调器行业前5家企业海尔、美的、格力、海信等的产量779万台，占全国总量的36.9（去年49），销量755万台，占比38.2；洗衣机行业前5家企业海尔、小天鹅、荣事达等的产量478万台，占全国总量的72.2（去年55.5），今年一季度彩电行业前六家企业TCL、康佳、创维、长虹、海信、海尔的销量占全国的65.7。6、行业中产品出口占较大比重，保持持续增长的趋势。家电行业出口额占全部销售收入的25，今年上半年出口全
21、面增长。6月份出口额达7.68亿美元，仍保持同比20.4的高增长率，1-6月份累计出口额44.41亿美元，同比增长27.7，远远高于各行业平均出口增长率水平。从分类产品看，微波炉、空调器、电冰箱这些传统的出口大类产品增幅很高，出口占其全部销量的比重较大，其中微波炉出口占总销量的64.4，空调器占29，电冰箱占29.13，洗衣机占16.8。7、入世对家电行业意味着更多的发展空间和市场机会。家电行业是一个全球化特征非常明显的行业，市场化程度、对外开放程度极高，产业技术成熟。中国庞大的市场需求潜力，丰富、低廉但技术熟练的劳动力，以及完善的零部件供应体系，构成了中国家电行业的比较优势，使该行业成为中国
22、最具国际竞争力和比较优势的制造部门之一。8、家电行业是一个以组装为主的产业，生产工艺较为简单，大部分企业组装厂与主要零部件厂分立，垂直一体化程度低，上游产品多采用外购方式，整机产品附加值较低，利润空间较小。二、行业宏观情况和国家产业政策（一）行业宏观情况家电行业总体运行较为平稳，主要家电产品的产销及进出口均保持一定比例的增长，今年上半年增幅最大的产品是空调器及空调压缩机。上半年空调器产量2110万台，销量1978万台，同比分别增长了49.9和53.7，产销率93.7；空调压缩机产量1575万台，销量1712万台，同比分别增长33和27.7，产销率108.7；电冰箱产量844万台，销量833万台
23、，同比分别增长8.6和8，产销率98.7；电冰柜产销量284万台，同比分别增长10.6和8.4，产销率100；洗衣机产量662万台，销量664万台，同比分别增长6.1和3.6，产销率105.4。近几年家电行业竞争一直不断，以国内品牌为主的价格战此起彼伏，形式多种多样。去年以来，竞争已经从单纯的显性价格战转变为隐性的价格战，即以变相的让利促销活动代替以往的直接降价。今年上半年尽管多数产品的产销量较去年同期有较大幅度增长，但持续处于低位的价格水平导致全行业的销售收入均低于销售量的增长幅度，销售利税率继续下降至5.33，销售利润率2.13，成本费用利润率2.39，成本费用/销售收入89.41。近几年
24、中国家电业的内需市场不畅，大家电产品的内销普遍下降，而出口则保持持续高速增长。出口企业中主要以家电著名企业和跨国公司的合资企业为主，行业集中度保持在较高水平，相对技术高端产品为跨国公司的合资企业所垄断，洋品牌家电不断向中国转移产品生产线,建立家电研发中心。全行业库存积压严重,生产能力尤其是洗衣机、空调的生产能力过剩（空调业的生产厂家已达400多家，比去年同期增长1倍左右），全行业应收账款净额和产成品、存货占压资金在轻工业中均排在首位。在销售渠道上，以北京国美、江苏苏宁、山东三联为代表的家电商品销售“大鳄”正加紧跑马圈地，其目标是做成全国最大的家电连锁销售商。（二）国家产业政策因为家电行业的市场
25、化、对外开放程度高，国家近几年已不再对家电行业的发展加以限制，也不再象其他行业一样提出鼓励行业发展的产品、技术目录。根据国际上家电市场的发展趋势以及我国家电市场的现状，预计未来行业将重点向以下方向发展：总体来讲，将围绕大家电和关键零部件，采用先进技术和工艺，加大技术创新和改造力度，开发适应不同消费层次需求的高效、节能、环保、低噪音家电系列产品，随着信息技术的发展，高档家电产品将实现网络的升级，使家电产品在网络支持的条件下，更加智能化、人性化。1、一方面，发展技术含量高、功能全、款式新，跟踪国际潮流、产品质量和档次高的家电产品。（1）电冰箱发展300升以上大容积、新款、多门、多温区、多功能的低噪
26、音节能环保型冰箱。目前电冰箱的社会保有量已达1.2亿台，今后几年的需求趋势是：城市以更新为主，农村以普及为主。（2）洗衣机。我国洗衣机洗净度高是一大特点，但外观、噪音、平均无故障时间、用电量、用水量等指标与国外有差距，今后发展的重点是5公斤以上或2公斤以下，多功能、款式新、智能化程度高，具有新型结构水流技术的静音波轮式全自动洗衣机、搅拌式洗衣机和滚筒式洗衣机。多功能指：去污能力多样化（去血渍、奶渍等）、控制方式多样化（电动、电子、模糊电脑控制等），外观造型多样化。（3）空调器。重点发展智能、模糊、变频分体机，静音窗式空调和单元式空调一体机。（4）彩电。发展大屏幕超平、纯平彩电、等离子彩电、大屏
27、幕背投、SDTV、HDTV、数字机顶盒、与之相配套的专用集成电路、中清晰度CPT，高清晰度CPT、平板显示屏、变频头等。（5）小家电主要发展模糊控制多功能微波炉、电饭锅、智能节水洗碗机等。2、另一方面，发展大众化的家电产品，主要是实用、经济、安全，适用农村的使用环境，具有扩大市场份额的潜力。如容积适中的冰箱，经济型全自动洗衣机，电风扇及电热毯等产品。三、贷款成功必须具备的条件（一）项目贷款1、产品技术含量高，具有自主知识产权，并具有后续开发能力，保证技术在较长时间内不落后；2、产品潜在生命周期比较长，产品替代性小；3、生产能力较大，具有一定规模效益，产品的消费群体应足够大；4、产品上游零配件的
28、供应不仅要有保证，还应具有质量和价格优势;5、产品应有一定比例的出口;6、借款人应有不少于25的自筹资本金和30的铺底流动资金;7、抵押、担保落实，测算的项目内部收益率、投资收益率、盈亏平衡点等财务指标应高于行业平均水平。（二）授信1、企业处于行业领先地位，主营产品的生产能力利用率、产销率和市场占有率较高；2、企业具有行业知名品牌。20xx年我国部分家电品牌价值评估如下：海尔330亿元、长虹260亿元，科龙、容声148亿元，TCL106亿元，康佳95亿元，美的64亿元，小天鹅57亿元；3、企业主营业务突出，管理水平较多，财务状况良好；4、企业销售网络发达、先进、科学，销售渠道畅通，售后服务队伍
29、健全，服务水平和质量较高；5、授信应主要向上市公司倾斜，信贷品种侧重于贴现和有真实贸易背景的贸易融资和银行承兑业务；6、总量应限制在授信控制量之内，同时抵押、担保条件落实。四、贷款风险点和防范措施（一）市场风险家电行业竞争激烈，据有关部门对今年上半年68种主要家电商品的供求排队情况表明，供求基本平衡的只有5种，仅占7.4，主要是35英寸超平彩电、35英寸纯平彩电、投影电视机、移动（手持）电视机和家用摄影机，供过于求的达63种，占排队总数的92.6，供求矛盾尤为突出的是洗衣机和空调器。供求矛盾造成家电产品大量积压，应收账款不断增加，价格一降再降，市场风险日益增大。在审批项目贷款时应着重于产品的结
30、构分析，看是属于行业优先发展的新型家电、升级换代产品，还是落后饱和的大陆产品，重点分析新产品的消费群体，消费地域和消费数量，对消费群体的收入状况、消费水平和习惯应心中有数，对消费地域的经济增长作出准确判断和预测，对消费数量做出合理的评估，要避免以经济增长速度代替需求量增长率的简单做法，更要注意避免收入测算中的高估冒算，尤其是要合理确定产品价格、达产期以及达产期间的生产能力利用率、产销率，在此基础上做好敏感性分析。对授信业务应重点分析企业现有产品的市场定位，产品结构、个性化程度，市场占有率，销售网络和渠道，产品成本的比较竞争优势，上游家电零配件供应情况等等。（二）管理风险目前家电企业有种规模扩张
31、的冲动，产品种类越来越多，涉足领域越来越广。有的已远远超出了家电的范畴，开始生产汽车、摩托车、厨房设备、药品、手机、电话，从事金融、房地产开发、餐饮等第三产业。应该说，产品线的扩展，产品规格型号的增加，扩大了企业的生产规模，增加了企业的赢利能力，但不围绕自身的核心优势，不能有效地整合相关资源盲目扩张，无疑会造成人才的匮乏、管理的脱节、加大企业经营风险。家电行业昔日的龙头老大长虹的衰落（从全国电子百强第一滑落到八、九位，曾经还是全球前三位的彩电大王）就是由于其“大企业病”的管理不善而造成的。想反，ST厦华1999年投巨资开发了我国第一部GSM数字移动手机，导致连年亏损，但今年以来，公司把经营重点
32、转移到了彩电主业上来，继上半年扭亏增盈之后，第三季度又实现净利润1357万元。在审批企业授信业务时，应重点分析企业的主营业务，根据其销售收入、利润、流动资金等指标占其总量的比例，判断其主营业务是否突出。要了解企业的重大建设项目，重要体制改革，重大法律诉讼和人事调整。了解企业重要的管理制度、经营方针和策略，从中分析企业领导层的管理水平和能力。要从企业的财务分析中发现其管理方面的薄弱环节，比如，一方面长期持有大量的存款，另一方面授信数额又在不断增加。对以上管理漏洞较多，盲目扩张的企业，我行授信数额可保持在原有存量水平，不能随其扩张而无限扩张。（三）财务风险因为对项目或企业财务状况和变化情况分析、推
33、测不准而导致的风险往往成为项目贷款和授信业务的主要风险之一。把握项目贷款财务风险的关键是要把项目经营期内的成本打足、收入压实。家电行业的零配件供应来自多家客户，目前似乎是买方市场，但就某一新型家电产品的主要零配件来说，存在着买、卖市场转换的可能，至少在某一段时期内，零配件价格是向着卖方有利的方向发展，如近期彩色显象管价格的回升，就说明了这一点。对管理费用、财务费用的测算不能仅仅以经验数据为判断依据，如按照营销费用、研发费用占销售收入的比例来计算投入，这就忽视了新项目在产品宣传、研发方面的投入肯定比老产品大的一般规律，因此对成本的测算一定要进行全面、动态、个别分析。在收入测算方面，若有同类产品参
34、照的，可按照目前的价格并根据价格走势和规律进行合理预测，对新产品价格的确定，应分析消费结构、消费群体和收入水平、消费习惯、产品的替代性、替代产品价格等等，切勿高估。对授信业务除分析授信控制总量、资产负债率、流动比率、速动比率、总资产报酬率、销售净利率外，还应重点分析以下两个方面：一是应收、应付帐款分析。家电企业间相互拖欠严重，巨额应收帐款会对企业资金周转、效益、授信需要量产生重大影响，要分析企业应收帐款的帐龄、结构，对应收帐款周转率很低、帐龄较长的企业应格外慎重。同时还应关注大股东巨额占用股份公司资金的情况及集团内企业间关联交易情况，如容声集团占用科龙电器资金12.6亿元，成为科龙去年亏损15
35、亿元的主要影响因素之一；二是存货分析。有的家电企业在市场份额做大的主导思想下，开足马力生产，然后将产品入库，旺季时候再消化，消化不了再在淡季降价，形成生产、储备、降价的恶性循环，最终导致巨额亏损。因此要根据其主要产品作出季节性分析，对某时段大比例增加的存货应了解其原因。（四）投资风险在项目评估投资估算中，存在着高估和低估的两种倾向。对家电行业来说因为建设期较短，低估的可能性不大。高估投资有客观对项目设备、安装、土建等投资把握不准、估价过高的原因，也有主观扩大投资总额，相应减少自筹比例甚至欺骗国家贷款贴息的原因。在项目审查中，应根据同行业情况逐项对投资进行核对，实事求是确定不可预见费（家电行业应
36、该较小）。可根据家电行业平均的资产周转率，分析达产后一定规模的销售收入所应投入的总资产数额，以此核对项目总投资是否高估。同时还应从股东各方的经营状况，赢利水平判断其自筹的能力及到位计划。应该说固定资产自筹25，铺底流动资金自筹30是我行要求的最低比例，但不一定是最好比例。审批时可综合根据借款人的资信、产品市场潜力、赢利能力及担保措施等因素适当上调比例，有的可要求自筹资金先于我行贷款到位。（五）技术风险目前家电行业的竞争是价格竞争，随着让利空间越来越少，将来的竞争将主要是技术和服务的竞争，因此技术的先进与否也是影响项目成败的关键因素。分析技术的先进性应看是否具有专利许可，在国际、国内是否领先，技
37、术的模仿性如何，替代性如何，技术的寿命期要相对较长，属于技术功能增加的新产品应有助于产品主要功能质量的提高，有助于充分利用客观环境条件，具有功能的可并性，避免相同功能在不同家电品种上的重复出现（如DVD的功能可以合并到电视机上）。总之技术创新，不能单单是新，必须要实用。同时对项目技术的分析还应包括对产品零部件技术先进性和质量分析。在授信业务中，对企业技术先进性的分析应主要以研发密集度为主，即研发投入占销售收入的比重。索尼成功的关键就在于保持技术领先，不断增加产品附加值，其研发密集度达到了10以上，国际上家电行业研发密集度一般在6-8之间，我国平均在1-2左右，其中美菱股份近10，海尔集团为6.
38、6，海信集团为5-8，研发密集度高的自然在技术上占有优势地位。五、家电行业贷款主要参考指标根据对海尔集团、海信集团、春兰集团、长虹集团、小天鹅集团、TCL集团、美的集团、澳柯玛集团、深圳康佳、科龙电器、格力电器、新飞电器公司等12家公司调查，有关指标平均如下：（一）生产能力利用率：68.1；（二）产销率：92；（三）研发密集度（技术研发费用占销售收入的比例）：3（四）广告费占销售收入比例：1.36（五）销售净利润率：2.4；（六）资产负债率：50.7，行业满意值65，不允许值85；（七）流动比率：147，行业满意值150，不允许值100；（八）速动比率：104，行业满意值100，不允许值50；
39、（九）总资产报酬率：4.1，行业满意值12，不允许值4；（十）应收账款周转率：9.9，行业满意值2.4，不允许值0.8。六、其他需关注的问题（一）今年8月底欧盟已允许有限度地对我国彩电产品进行市场开放。据了解，目前欧盟彩电市场大约每年需要量在20xx万台左右，市场销售额在70亿欧元，我国彩电产品具备良好的性价比，在成本上占据相当的优势，此次欧盟市场的开放将对我国彩电产品的出口产生积极的影响。目前，允许中国彩电进入欧盟市场的企业有厦华、长虹、海尔、海信、康佳、创维和TCL共7家，他们的产销量占全国彩电市场的90左右，此次被获准进入欧盟市场的配额虽然仅为40万台，但这毕竟是个良好的开端。（二）关于贷款主体和担保问题。家电企业组织结构复杂，子公司层数众多，上市公司不少。我行的贷款和授信应区别对待，对于行业中领先的家电企业可以采取集团统借统还的信用形式（下属公司贷款由集团公司担保），尽量向上市股份公司分配使用，有条件的可采取上市股份公司贷款，集团公司担保。对于一般的家电企业应落实好可靠的担保、抵押措施。（三）关于保理业务。因为家电企业应收帐款的对象主要是分销商、商业企业等，其资金周转较为困难，行业竞争激烈，效益一般。因此，对其开展保理业务一定要慎重，在目前条件不成熟情况下，尽量不做。 25 / 25