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1、浙江绿城房地产开发有限责任公司换房工作财务规程文件编号： GT/FC0104修改状态： A/0管理状态：分发号：编制：许洁日期： 2000 年 12 月 23 日审核：李明日期： 2001 年 01 月 16 日审批：寿柏年日期： 2001 年 01 月 19 日发布日期： 2001 年 01 月 21 日实施日期： 2001 年 02 月 01 日1浙江绿城房地产开发有限责任公司文件编号： GT/FC01 04财务管理体系工作规程页码：第 1页共2页换房工作财务规程修改状态： A/01. 目的对换房过程实施财务监督, 并对换房提供服务。2. 适用范围适用于协议换房工作的过程。3. 职责3.1
2、 销售部负责提供换房款项核算单 ；3.2 财务管理部负责换房款项确认及收据的更换。4. 工作程序4.1 附换房财务工作规程图。4.2 换房的适用范围：仅限于协议阶段的换房，同时必须是同一楼盘，不同楼盘的换房参照退房工作财务规程执行；4.3 会计填写换房款项核算单中第四项房款确认部分；4.4出纳根据手续齐全的换房款项核算单，收回原开具的收款收据，重新开具收款收据，并请客户在收据备查登记簿中签字；4.5 会计根据收回原开具的收款收据收据联、重新开具的收款收据记帐联及换房款项核算单等编制转帐凭证；4.6 会计根据转帐凭证及时登记明细帐；5. 相关及支持性文件5.1 换房工作规程6. 质量记录6.1 换房款项核算单6.2 收款收据2浙江绿城房地产开发有限责任公司文件编号： GT/FC01 04财务管理体系工作规程页码：第 2页共2页换房工作财务规程修改状态： A/0换房工作财务流程提供换房款项核算单销售部房款确认会计收回原收款收据出纳重新开具收款收据收回原收款收据收据联重新开具收款收据记帐联编制转帐凭证换房款项核算单会计登记明细帐3