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1、企业国地税纳税申报的知识点一、企业如何办理国税地税的网上申报手续。 新登记的纳税人在税务局领取并签订委托划转税款协议书 国税和地税各三份。办理流程为三个步骤：（ 1）纳税人到税务机关申请签订协议书。纳税人到税务机关领取填写协议书（一式三份），并加盖签章，授权税务机关依据纳税人 申报的信息通过财税库银横向联网系统向纳税人开户行发出划款指 令。对于企业，如有多个银行账户要用于缴税的，可签订多个协议 书，但只能设定其中一个为主扣款账户。（ 2）纳税人到开户银行核对账户信息。 纳税人持协议书（一式三 份）到开户银行（不同的账户应到相应的银行办理）签订委托划 转税款协议书，委托开户行根据税务机关发出的划
2、款指令从纳税 人账户划缴税费，开户银行在对各项要素审核无误后，在各份委 托划转税款协议书书上分别签章并各留存一份，其余交纳税人； 审核有误的，银行不与纳税人签订委托划转税款协议书，并在 纳税人提供的委托划转税款协议书相关栏目注明差错原因退回 纳税人，由纳税人到税务部门重新办理签约手续（ 3）纳税人返回税务机关办理协议验证。经开户银行核对无误的纳税人将委托划转税款协议书送税务机关；税务机关通过 财税库银系统向开户银行发起协议验证，验证通过后，纳税人即可 通过该系统办理电子缴税业务。二、国税申报表（一）增值税申报需要填列哪些报表小规模纳税人：1、增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）2、增值
3、税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料 增值税一般纳税人1. 增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人） 2、增值税纳税申报表附列资料（表一） - 本期销售情况表、3、增值税纳税申报表附列资料（表二） - 本期进项税额明细 表4、增值税纳税申报表附列资料（表三） - 应税服务扣除项目 明细5、增值税纳税申报表附列资料（表四） 税额抵减情况表6、增值税补充申报表7、固定资产进项税额抵扣情况表（二）企业所得税季度、年度申报表1、查账征收的企业适用于企业所得税季度预缴申报表（ A 类） 2、核定征收的企业适用于企业所得税季度预缴申报表（ B 类）3、20XX年修订后的年度汇算清缴纳税申报表
4、共 41张，1 张基 础信息表， 1 张主表， 6 张收入费用明细表， 15 张纳税调整表， 1张亏损弥补表， 11张税收优惠表， 4 张境外所得抵免表， 2张 汇总纳税表。4、企业所得税法对哪些费用有税前扣除标准。新企业所得税法解读：八类支出不得税前扣除。第十条 在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除： （一）向投资者支付的 股息、红利等权益性投资收益款项； （二）企业所得税税款； （三） 税收滞纳金；（四）罚金、罚款和被没收财物的损失； （五）本法第 九条规定以外的捐赠支出； （六）赞助支出；（七）未经核定的准备 金支出；（八）与取得收入无关的其他支出。三、地税申报表 1、营业税纳税申报表（适用于查账征收的营业税纳税人） ： 2、服务业营业税纳税申报表（适用于服务业营业税纳税人） ：3 服务业减除项目金额明细申报表：4、附加税（费）纳税申报表：城市维护建设税 7%教育费附加 3%地方教育费附加 2%地方水利建设基金 1%5、个人所得税全员全额纳税申报表