《南威软件股份有限公司2018年度财务报表分析报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《南威软件股份有限公司2018年度财务报表分析报告.docx（74页珍藏版）》请在三一文库上搜索。
1、南威软件股份有限公司2018年度财务报表分析报告本报告以南威软件2016-2018年度财务报表数据为分析基础包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表水平、垂直分析财务指标盈利能力、偿债能力、营运能力、发展成长能力、杜邦等分析This report is based on the data of financial statements of Listed Companies in 2016-2018.Including horizontal and vertical analysis of SOFP, profit statement, cash flow statement an
2、d owner's equity statementFinancial Indicators Profit, Debt Payment, Operations, Development, DuPont, etc.1 财务报表数据1.1 资产负债表11.2 利润表31.3 现金流量表51.4 所有者权益变动表62 会计报表分析2.1 资产负债表分析 82.1.1 水平趋势分析 82.1.2 垂直结构分析132.2 利润表分析172.2.1 水平趋势分析 172.2.2 垂直结构分析202.3 现金流量表分析 232.3.1 水平趋势分析 232.3.2 垂直结构分析252.4 所有者权益
3、变动表分析 272.4.1 水平趋势分析272.4.2 垂直结构分析273 财务指标分析3.1 偿债能力分析293.1.1 短期偿债能力分析293.1.2 长期偿债能力分析 313.2 营运能力分析343.2.1 流动资产周转分析343.2.2 固定资产周转分析363.2.3 总资产周转分析373.3 盈利能力分析373.3.1 资产经营盈利能力分析.373.3.2 资本经营盈利能力分析.383.3.3 商品经营盈利能力分析.403.3.4 盈利质量分析 463.4 发展能力分析473.4.1 资产资本成长分析473.4.2 营业收益成长分析483.4.3 每股净资产分析 494 杜邦分析4.
4、1 杜邦分析表504.2 杜邦分析图505 数据来源及计算说明5.1 数据来源525.2 计算说明52南威软件股份有限公司 2018年度财务报表分析报告1财务报表数据1.1 资产负债表表格1 2016-2018年度 资产负债表Table 1 Balance Sheets for 2016-2018项目（万元）2016 年2017 年2018 年货币资金33,810.6028,836.8459,985.62交易性金融资产132.1311,371.080.00应收账款20,814.3027,866.5924,891.12预付款项866.431,260.271,753.21其他应收款3,704.41
5、4,921.134,653.85存货23,244.1629,170.7648,215.68其他流动资产18,601.8125,225.528,296.16流动资产合计101,228.15128,652.19147,795.64可供出售金融资产0.000.00200.00长期应收款30.9620,705.0170,288.99长期股权投资15.468,919.9119,552.21投资性房地产3,356.353,107.242,998.02固定资产11,595.1516,140.4817,873.87在建工程891.57441.18937.66叔k9,737.2511,302.4513,354.
6、06开发支出1,892.122,979.896,088.99商誉0.000.0017,855.05长期待摊费用41.8120.99164.01递延所得税资产2,467.102,451.561,873.20其他非流动资产0.001,728.86743.60非流动资产合计30,027.7867,797.57151,929.67资产总计131,255.93196,449.76299,725.32短期借款277.370.003,220.00交易性金融负债0.000.00300.00应付票据1,003.2823,848.7047,803.78应付账款14,745.4628,689.570.00预收款项1
7、4,493.4014,914.2024,824.21应付职，薪酬2,219.762,713.015,513.16应交税费968.335,697.219,151.79其他应付款7,089.995,088.513,441.36一年内到期的非流动负债0.000.005,582.33其他流动负债0.006,237.890.00流动负债合计40,797.5987,189.0899,836.63长期应付款0.008,114.2920,982.46长期负债合计0.008,114.2920,982.46递延所得税负债0.001.381,683.18递延收益-非流动负债57.42399.91402.39非流动负
8、债合计57.428,515.5823,068.03负债合计40,855.0095,704.66122,904.66实收资本（或股本）10,170.7940,709.7852,668.45资本公积46,847.1018,034.2870,820.48其中:库存股6,165.453,988.721,573.27盈余公积4,614.705,340.196,408.41未分配利润32,861.9440,812.7146,451.68归属于母公司所有者权益合计88,329.08100,908.24174,775.75少数股东权益2,071.85-163.152,044.91所有者权益合计90,400.9
9、3100,745.10176,820.66负债与所有者权益总计131,255.93196,449.76299,725.32南威软件股份有限公司，简称南威软件，所属的行业是系统集成及IT咨询，公司总部位于福建省。2018年，南威软件的资产总计是 299,725.32万元，负债合计是122,904.66万元, 所有者权益合计是176,820.66万元。资产构成176,820.66负债122,904.66所有者权益从资产的角度看南威软件的资产负债表，2016-2018年最近三年的资产总计分别是131,255.93 万元、196,449.76 万元、299,725.32 万元，其中，2018年的流动资
10、产合计为147,795.64万元，包括59,985.62万元的货币资金和48,215.68万元的存货；非流动资产合 计为151,929.67万元，其中的固定资产占到了 17,873.87万元。资产总额变动趋势350,000.00300,000.00250,000.00200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.00负债方面，南威软件最近三年的负债总额分别是40,855.00万元、95,704.66万元、122,904.66万元，其中，2018年的流动负债是99,836.63万元，非流动负债是 23,068.03万 元。所有者权益方面，2016-2018年南
11、威软件的所有者权益总额分别为90,400.93万元、100,745.10 万元、176,820.66 万元，2018 年的股本为 52,668.45 万元。1.2 利润表表格2 2016-2018 年度利润表Table 2 Income Sheets for 2016-2018项目（万元）2016 年2017 年2018 年营业总收入46,807.4480,731.3197,904.39营业收入46,807.4480,731.3197,904.39营业总成本44,545.5972,476.8379,796.80宫业成本31,611.3253,827.3253,566.82营业税金及附加398.
12、62724.77958.26销售费用2,870.874,094.515,697.43管理费用8,651.6711,922.1018,069.49财务费用-219.7758.20-271.18资产减值损失1,232.871,849.941,775.99公允价值艾动收益-160.44-561.05328.92投资收益444.061,759.971,243.10其中:对联营和合营企业的投资收益-2.68-115.2022.87其他业务利润0.001,706.502,011.76营业利润2,545.4811,159.9021,691.38营业外收入1,669.99157.31326.09营业外支出10
13、.58230.31173.59利润总额4,204.8811,086.9021,843.87所得税费用-118.141,883.354,859.63净利润4,323.029,203.5516,984.24归属于母公司所有者的净利润5,147.4710,302.5517,252.33少数股东损益-824.45-1,099.00-268.09基本每股收益0.000.000.00稀释每股收益0.000.000.00综合收益总额4,323.029,203.5516,984.24归属于母公司所有者的综合收益5,147.4710,302.5517,252.33归属少数股东的综合收益-824.45-1,099
14、.00-268.092016-2018年南威软件的营业总收入分别为46,807.4497,904.39万元，营业总成本分别为 44,545.59万元、72,476.83万元、80,731.31万元、79,796.80万元、万元，净禾I润分别为4,323.02万元、9,203.55万元、16,984.24万元71主要利润表项目营业总收入46,807.4480,731.3197,904.39营业总成本44,545.5972,476.8379,796.80净利润4,323.029,203.5516,984.242018年，南威软件的营业收入和营业成本分别为 97,904.39万元、53,566.82
15、万元，销 售费用、管理费用和财务费用分别为 5,697.43万元、18,069.49万元和-271.18万元，营业 利润和利润总额分别为21,691.38万元、21,843.87万元。1.3 现金流量表表格3 2016-2018年度 现金流量表Table 3 Cash Flow Sheets for 2016-2018项目（万元）2016 年2017 年2018 年销售商品、提供劳务收到的现金41,531.3068,515.2373,766.64收到的税费返还1,237.93956.921,439.50收到的其他与经营活动有美的现金6,795.347,892.427,759.03购买商品、接受
16、劳务支付的现金31,970.7634,519.5973,935.62支付给职工以及为职工支付的现金8,298.349,839.7814,112.04支付的各项税费3,647.074,739.427,875.32支付其他与经营活动有美的现金11,366.6014,424.9814,020.29经营活动产生的现金流量-5,718.2013,840.81-26,978.10收回投资收到的现金54,290.93176,376.23155,288.62处置长期资产收回的现金0.3112.860.74处置其他营业单位收到的现金0.00424.44975.00收到的其他与投资活动有美的现金0.006,600
17、.000.00购建长期资产支付的现金7,197.9810,300.949,395.63投资支付的现金62,230.02190,110.22139,823.63取得其他营业单位支付的现金0.000.003,344.92支付其他与投资活动有美的现金0.003,000.000.00投资活动产生的现金流量-15,136.77-19,997.633,700.17吸收投资收到的现金6,736.45551.0165,478.73吸收权益性投资收到的现金6,736.45551.0165,478.73其中:子公司吸收投资收到的现金571.00176.16167.29取得借款收到的现金1,031.62407.02
18、0.00收到其他与筹资活动有美的现金3,201.898,499.0516,820.46偿还债务支付的现金754.25684.3840.00分配股利.利润或利息支付的现金1,922.811,645.4610,563.02支付其他与筹资活动有美的现金66.0911,029.3214,814.96筹资活动产生的现金流量8,226.81-3,902.0856,881.21现金及现金等价物净增加额-12,628.16-10,058.9033,603.28期初现金及现金等价物余额45,130.4228,902.2618,843.35期末现金及现金等价物余额32,502.2618,843.3552,446.
19、642018年，南威软件的期末现金及现金等价物余额为52,446.64万元，其中，经营活动产生的现金流量是-26,978.10万元，投资活动产生的现金流量是 3,700.17万元，筹资活动产生的现金流量是56,881.21万元现金及现金等价物余额趋势52,446.6460,000.0050,000.0040,000.0030,000.0020,000.0010,000.000.002016 年2017 年2018 年1.4 所有者权益变动表表格4 2016-2018年度 所有者权益变动表Table 4 Changes in Owner's Equity Sheets For 2016-
20、2018项目（万元）2016 年2017 年2018 年上期期末余额87,232.9290,400.93100,745.10本期期初余额87,232.9290,400.93100,745.10本期增减文动金额3,168.0110,344.1776,075.56综合收益总额4,323.029,203.5516,984.24所有者投入和减少资本744.992,766.9169,636.46所有者投入资本6,565.66176.1665,338.21股份支付金额-5,783.173,964.702,225.20和投资相关的其他项目-37.50-1,373.952,073.06利润分配-1,900.0
21、0-1,626.29-10,545.14对股东的分配-1,900.00-1,626.29-10,545.14期末余额90,400.93100,745.10176,820.66所有者权益期末余额变动趋势200,000.0090,400.93176,820.66* 100,745.10180,000.00160,000.00140,000.00120,000.00100,000.0080,000.0060,000.0040,000.0020,000.000.002016 年2017 年2018 年2会计报表分析2.1 资产负债表分析2.1.1 水平趋势分析表格5 2018年度水平分析Table 5
22、 Horizontal Analysis In 2018项目（万元）2017 年2018 年变动额变动比影响总资产货币资金28,836.8459,985.6231,148.78108.02%15.86%交易性金融资产11,371.080.00-11,371.08-100.00%-5.79%应收账款27,866.5924,891.12-2,975.47-10.68%-1.51%预付款项1,260.271,753.21492.9439.11%0.25%其他应收款4,921.134,653.85-267.28-5.43%-0.14%存货29,170.7648,215.6819,044.9265.29
23、%9.69%其他流动资产25,225.528,296.16-16,929.35-67.11%-8.62%流动资产合计128,652.19147,795.6419,143.4614.88%9.74%可供出售金融资产0.00200.00200.000.00%0.10%长期应收款20,705.0170,288.9949,583.98239.48%25.24%长期股权投资8,919.9119,552.2110,632.30119.20%5.41%投资性房地产3,107.242,998.02-109.22-3.52%-0.06%固定资产16,140.4817,873.871,733.4010.74%0.
24、88%在建工程441.18937.66496.47112.53%0.25%无形资产11,302.4513,354.062,051.6118.15%1.04%开发支出2,979.896,088.993,109.10104.34%1.58%商誉0.0017,855.0517,855.050.00%9.09%长期待摊费用20.99164.01143.03681.51%0.07%递延所得税资产2,451.561,873.20-578.36-23.59%-0.29%其他非流动资产1,728.86743.60-985.26-56.99%-0.50%非流动资产合计67,797.57151,929.6784,
25、132.11124.09%42.83%资产总计196,449.76299,725.32103,275.5652.57%52.57%短期借款0.003,220.003,220.000.00%1.64%交易性金融负债0.00300.00300.000.00%0.15%应付票据23,848.7047,803.7823,955.08100.45%12.19%应付账款28,689.570.00-28,689.57-100.00%-14.60%预收款项14,914.2024,824.219,910.0266.45%5.04%应付职工薪酬2,713.015,513.162,800.15103.21%1.43
26、%应交税费5,697.219,151.793,454.5960.64%1.76%其他应付款5,088.513,441.36-1,647.15-32.37%-0.84%一年内到期的非流动负债0.005,582.335,582.330.00%2.84%其他流动负债6,237.890.00-6,237.89-100.00%-3.18%流动负债合计87,189.0899,836.6312,647.5514.51%6.44%长期应付款8,114.2920,982.4612,868.18158.59%6.55%长期负债合计8,114.2920,982.4612,868.18158.59%6.55%递延所得
27、税负债1.381,683.181,681.80121889.42%0.86%递延收益-非流动负债399.91402.392.470.62%0.00%非流动负债合计8,515.5823,068.0314,552.45170.89%7.41%负债合计95,704.66122,904.6627,200.0028.42%13.85%实收资本（或股本）40,709.7852,668.4511,958.6729.38%6.09%资本公积18,034.2870,820.4852,786.20292.70%26.87%其中：库存股3,988.721,573.27-2,415.45-60.56%-1.23%盈余
28、公积5,340.196,408.411,068.2220.00%0.54%未分配利润40,812.7146,451.685,638.9713.82%2.87%归属于母公司所有者权益合计100,908.24174,775.7573,867.5173.20%37.60%少数股东权益-163.152,044.912,208.06-1353.41%1.12%所有者权益合计100,745.10176,820.6676,075.5675.51%38.73%负债与所有者权益总计196,449.76299,725.32103,275.5652.57%52.57%从资产的角度对南威软件的资产负债表进行水平分析，
29、2018年的资产总计是 299,725.32万元，相比2017年变动了 103,275.56万元，变动了 52.57%,其中，流动资产 合计为147,795.64万元，相比2017年变动了 19,143.46万元，变动了 14.88%。货币资金 为59,985.62 万元，相比 2017年变动了 31,148.78 万元，变动了 108.02% ,存货为 48,215.68万元，相比2017年变动了 19,044.92万元，变动了 65.29% ;非流动资产合计为 151,929.67万元，相比2017年变动了 84,132.11万元，变动了 124.09%,其中的固定资产 为17,873.8
30、7万元，相比2017年变动了 1,733.40万元，变动了 10.74%。流动资产变动趋势147,795.64101,228.15160,000.00140,000.00120,000.00100,000.0080,000.0060,000.0040,000.0020,000.000.002016 年2017 年2018 年非流动资产变动趋势160,000.00140,000.00120,000.00100,000.0080,000.0060,000.0040,000.0030,027.7820,000.000.00 2016 年151,929.6767,797.572017 年2018 年流
31、动负债变动趋势120,000.00100,000.0080,000.0060,000.0040,000.00- 40,797.59_- - 99,836.63Ti 87,189.08 一720,000.000.002016 年2500020000150001000050000. 57.422016 年2017 年2018 年非流动负债艾动趋势23,068.0311fli8,515.582017 年2018 年货币资金变动趋势70,000.0060,000.0050,000.0040,000.0030,000.0020,000.0010,000.000.002016 年2017 年2018 年存
32、货变动趋势60,000.0050,000.0040,000.0030,000.0020,000.0010,000.000.002016 年2017 年2018 年固定资产变动趋势20,000.0018,000.0016,000.0014,000.0012,000.0010,000.008,000.006,000.004,000.002,000.000.002016 年2017 年2018 年负债方面，南威软件2018年的负债总额为122,904.66万元，相比2017年变动了27,200.00万元，变动了 28.42% ,其中，流动负债是 99,836.63万元，非流动负债是23,068.03
33、万元，相比2017年，分别变动了 12,647.55万元和14,552.45万元，变动比率分 别是 14.51% 和 170.89% 。应付职工薪酬变动趋势6,000.005,000.004,000.003,000.002,000.001,000.000.002016 年2017 年2018 年应交税费变动趋势1000090008000700060005000400030002000100002016 年2017 年2018 年负债总额变动趋势所有者权益变动趋势200,000.00180,000.00160,000.00140,000.00120,000.00100,000.0080,000.
34、0060,000.0040,000.0020,000.000.00-90,400.93176,820.662016 年2017 年2018 年股本变动趋势2016 年2017 年2018 年60,000.0050,000.0040,000.0030,000.0020,000.0010,000.000.00所有者权益方面，2018年南威软件的所有者权益总额为 176,820.66万元，相比2017 年变动了 76,075.56万元，变动了 75.51% ;股本为52,668.45万元，相比2017年变动了 11,958.67 万元，变动了 29.38%。2.1.2 垂直结构分析表格6 2018年
35、度垂直分析Table 6 Vertical Analysis In 2018项目（万元）2017 年2018 年变动额变动比货币资金14.6820.015.3336.34%交易性金融资产5.790.00-5.79-100.00%应收账款14.198.30-5.88-41.46%预付款项0.640.58-0.06-8.82%其他应收款2.511.55-0.95-38.02%存货14.8516.091.248.33%其他流动资产12.842.77-10.07-78.44%流动资产合计65.4949.31-16.18-24.70%可供出售金融资产0.000.070.070.00%长期应收款10.54
36、23.4512.91122.51%长期股权投资4.546.521.9843.67%投资性房地产1.581.00-0.58-36.76%固定资产8.225.96-2.25-27.42%在建工程0.220.310.0939.30%叔k5.754.46-1.30-22.56%开发支出1.522.030.5133.93%商誉0.005.965.960.00%长期待摊费用0.010.050.04412.22%递延所得税资产1.250.62-0.62-49.92%其他非流动资产0.880.25-0.63-71.81%非流动资产合计34.5150.6916.1846.88%资产总计100.00100.000
37、.000.00%短期借款0.001.071.070.00%交易性金融负债0.000.100.100.00%应付票据12.1415.953.8131.38%应付账款14.600.00-14.60-100.00%预收款项7.598.280.699.09%应付职，薪酬1.381.840.4633.19%应交税费2.903.050.155.29%其他应付款2.591.15-1.44-55.67%一年内到期的非流动负债0.001.861.860.00%其他流动负债3.180.00-3.18-100.00%流动负债合计44.3833.31-11.07-24.95%长期应付款4.137.002.8769.4
38、9%长期负债合计4.137.002.8769.49%递延所得税负债0.000.560.5679855.85%递延收益-非流动负债0.200.13-0.07-34.05%非流动负债合计4.337.703.3677.55%负债合计48.7241.01-7.71-15.83%实收资本（或股本）20.7217.57-3.15-15.20%资本公积9.1823.6314.45157.39%其中:库存股2.030.52-1.51-74.15%盈余公积2.722.14-0.58-21.35%未分配利润20.7815.50-5.28-25.40%归属于母公司所有者权益合计51.3758.316.9513.52
39、%少数股东权益-0.080.680.77-921.52%所有者权益合计51.2858.997.7115.04%负债与所有者权益总计100.00100.000.000.00%负债占总资产比重流动负债占总资产比重非流动负债占总资产比重所有者权益占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2016 年2017 年2018 年流动资产占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2017 年2016 年2018 年非流动资产占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%货币资金占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2017 年2016 年2018 年固定资产占总资产比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2016 年2017 年2018 年从资产的来源看，2018年度，南威软件的负债占总资产的比重为28.42% ,所有者权益占总资产