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1、大庆油田ERP项目财务及成本核算管理组未上市部分财务关键用户培训,大庆油田ERP项目组2010年11月,2,1、基于新融合的集成凭证辅助核算实现方案2、基于新融合的往来业务事中核销方案 3、基于新融合的凭证汇总方案 4、基于新融合的内部交易抵销方案,目录,新融合的集成凭证辅助核算实现方案,上市和未上市的FMIS，都有一套很复杂和完善的辅助核算体系，财务人员在做财务凭证时都需要逐个输入这些辅助核算信息；辅助核算不是固定不变的，不同年度、甚至同一会计年度中都会根据企业经营情况作调整；下面以上市部分说明一下大庆油田FMIS中对成本、工程类科目的辅助核算设置方法，涉及科目主要是与系统集成有关的部分；,
2、新融合的集成凭证辅助核算实现方案,新融和系统的凭证类型：1、从ERP传输过来的集成凭证：所谓从ERP传输过来的集成凭证就是指，由业务前端在ERP系统中发起的，最终在ERP系统中形成的会计凭证。2、在新融和界面手工录入的凭证：所谓手工凭证就是指由财务人员发起的，在新融和界面直接录入的会计凭证。,新融合的集成凭证辅助核算实现方案,对于股份公司统一设置的核算，属于标准化的核算，包括如下内容：1、科目及对标准科目增加下级明细科目；2、科目设置部门核算、成本中心、产品核算、单位往来、个人往来、台帐、自定义辅助核算0105、数量核算、外币核算 对于上述的FMIS核算，由ERP负责进行转换和匹配，将转换为F
3、MIS编码的信息传输给中间数据库，FMIS端只需要接收ERP已经加工好的信息即可。,新融合的集成凭证辅助核算实现方案,1、ERP系统负责进行对照和转换2、使用统一的对照表3、对于FMIS标准的台帐和自定义辅助核算，ERP中统一维护了相应的扩展字段，这些扩展字段需要维护与FMIS相关字典对应的值。,新融合的集成凭证辅助核算实现方案,地区公司个性化辅助核算主要包括如下内容：合同管理：欠款类别、合同编号、工程项目基建管理：工程项目、作业性质、费用要素、转资类型、工作量辅助核算：自定义辅助核算0608、专项核算其他个性化借用,新融合的集成凭证辅助核算实现方案,地区公司在进行FMIS会计核算体系设置时，
4、除了严格遵守总部标准化的设置，还可以进行相应的个性化设置，在进行个性化设置时，也需要进行相应的规范，下面是一些不规范的设置及相应的建议设置。（涉及集成凭证情况下） 1、在明细科目上设置往来单位：地区公司需要调整其核算，将明细科目上的往来单位调整到往来单位中，通过科目挂接往来单位核算来满足需要。,新融合的集成凭证辅助核算实现方案,2、在明细科目上设置个人：地区公司需要调整其核算，将明细科目上的个人调整到个人往来中，通过科目挂接个人往来来满足需要。3、在明细科目上设置合同编号：地区公司需要调整其核算，将明细科目上的合同编号调整到专项核算，或自定义辅助核算0608上，或启用合同模块，来进行合同的管理
5、。 4、在明细科目上设置工程项目：地区公司需要调整其核算，将明细科目上的工程编号调整到专项核算，或自定义辅助核算0608上，或启用基建核算模块，来进行工程项目的管理。,新融合的集成凭证辅助核算实现方案,5、具有固定含义的辅助核算，用来核算其他的内容，FMIS中的成本中心、部门核算、产品核算、现金流量等辅助核算，具有固定含义，不允许借用这些有固定含义的辅助核算来核算其他内容。例如，有的单位通过成本中心来核算供应商，这是不规范的。对于这样的情况，地区公司要将借用取消，使用正确的辅助核算来进行核算。,新融合的集成凭证辅助核算实现方案,FMIS个性化核算信息,个性对照表,预留字段信息,FMIS,2,中
6、间数据库,1,SAP,新融合的集成凭证辅助核算实现方案,情形一、业务处理模式为集成凭证，或者既有集成凭证，也有手工凭证。ERP与FMIS融合后，有的业务只有集成凭证，而有的业务，既有集成凭证，也有手工凭证。对于这样的业务，ERP在转换个性化时，一般是通过后勤模块的相关信息来对应FMIS的个性化辅助核算核算。该类型的处理原则如下： 1、集成凭证个性化： 对于集成凭证，ERP将后勤字段的WBS、物料等信息传输到预留字段，编码为未转换的ERP编码。在FMIS中建立个性化对照表，在集成凭证接收时进行个性化转换处理，形成FMIS的个性化核算信息。,新融合的集成凭证辅助核算实现方案,2、手工凭证个性化：
7、手工凭证录入时，支持依据个性化对照表，对录入的FMIS个性化核算转换为ERP的后勤字段，然后将后勤字段的信息传输给ERP。 备注： 集成凭证个性化转换与手工凭证个性化转换使用同一个对照表。 本转换使用的个性化对照表需要在ERP集成凭证处理中进行定义。,新融合的集成凭证辅助核算实现方案,情形二、业务处理模式为纯手工凭证 ； ERP与FMIS融合后，按照融合的原则，对于财务端发起的会计业务，统一在融合录入模块中进行录入。 对于该类型的业务，如果地区公司为满足内部管理需求，设置了个性化的辅助核算，并且不涉及集成凭证，仅为手工凭证，则此核算不维护对照表，不将此信息传输到ERP系统，以减轻地区公司财务人
8、员日后维护工作量。 如果ERP系统中之前借用了参考代码、分配、统计型内部订单、个性化扩展字段进行相应的核算，需要在ERP中修改字段状态组和相应的检查，以保证手工凭证能够正常传输到ERP系统。 如果FMIS启用基建核算模块，ERP没有启用相关的后勤模块，采用财务凭证的方式进行相关的业务处理；处理原则同上。,新融合的集成凭证辅助核算实现方案,情形三、FMIS启用合同模块 解决方案： ERP在进行发票校验等处理时，帮助接口，实时帮助FMIS的合同编号和欠款类别、工程项目（仅指基建合同）。在转换与传输时，将合同和欠款类别信息放到中间数据库的合同编号、欠款类别、工程项目（仅指仅指基建合同）上，FMIS负
9、责进行转换，生成合同模块的相关内容。 因为ERP是帮助的FMIS的相关字典，因此不需要在ERP中维护相关扩展字段的值。,新融合的集成凭证辅助核算实现方案,情形四、FMIS启用基建核算模块，ERP启用PS等相关的后勤模块 解决方案： ERP通过PS模块的WBS元素、投资原因、项目类型、明细科目等与FMIS基建模块的工程项目、作业性质、费用要素、工作量、转资类型等信息建立对应关系。 ERP在进行集成凭证转换与传输时，将WBS元素、投资原因、项目类型等信息放到中间数据库的相应的预留字段上，编码为未转换的ERP编码，FMIS负责建立个性化对照表进行转换，个性化对照表为多个。 后续处理方式如个性化情形一
10、,新融合的集成凭证辅助核算实现方案,情形五、 FMIS科目比ERP更细，且此科目只用于手工凭证，不存在集成凭证。 解决方案： 对于这样的科目，可以使用ZFMIS_MAP_F02 科目对照表来定义FMIS多对ERP一的对照关系。 注意：如果涉及到集成凭证，则不能使用上面的对照表。,新融合的集成凭证辅助核算实现方案,小结：1、对于个性化，ERP需要考虑从集成业务中找到相对应的逻辑；并将相关的信息传输到中间数据库的预留字段上。2、在FMIS中建立个性化对照表，将中间数据库中的ERP信息转换为FMIS的个性化核算信息。3、因此，个性化实现的关键是ERP系统如何找到与FMIS个性化核算相匹配的逻辑。4、
11、地区公司需要依照上述原则，通过对个性化内容的梳理，确定本单位的个性化解决方案。,新融合的往来业务事中核销方案,往来清账是凭证录入系统的重要业务，融合方案下，往来清账通过凭证录入系统进行，其基本原则如下：在录入清帐凭证的时候，可以在票据号上右键，弹出需要清帐的未清项，进行清帐处理，未清项实时帮助FMIS系统的未清项；清帐完成后，保存凭证，在审核时将清帐关系传给ERP系统，ERP按照手工凭证录入界面传入的清帐关系，生成ERP的事后清帐凭证。注：因为帮助的为FMIS的未清项，所以需要注意以下几点： ERP系统产生的往来的集成凭证要及时审核，否则，在帮助时，无法帮助出来,新融合的凭证汇总方案,在ERP
12、中，每一张单据都会生成一张相应的会计凭证，由此带来了凭证数量的增加。为解决该问题，融合系统开发了凭证汇总功能，将ERP中产生的大量的会计凭证汇总成一张或几张融合汇集凭证；融合系统中按照会计科目的不同，设置了几种业务类型：,新融合的凭证汇总方案,在进行凭证汇总时，各单位可以在各业务类型内，根据自身的情况来进行平整的汇总。主要的步骤是： 1、将SAP中生成的会计凭证传输到FMIS中 2、在融和系统中“ERP集成凭证处理”下进行凭证的汇总处理。,新融合的凭证汇总方案,冲销凭证保留本地的功能： 1、开发该项功能的目的：是为了解决由于业务前端的错误而生成了大量的ERP冲销凭证，为了不使ERP的冲销凭证生
13、成融合系统的会计凭证而开发的功能。 2、当ERP系统中两张互为冲销的凭证传到融合系统中时，融合系统会自动将这两张凭证保留本地，不生成融合凭证。 3、但是这只是用于简单冲销，太过复杂的冲销关系系统无法识别，这样的冲销凭证就需要在凭证汇总功能中进行处理。,新融合的内部交易抵销方案,大庆油田上市部分的交易类型：全部抵销；部分抵销；跨责任中心抵销；油田外公司（与内部交易无关）；由付款方发起，收款方确认；前面三种交易类型都需要生成抵销凭证；,FMIS,目前大庆油田内部地销的凭证类型,SAP和FMIS中会计凭证输入方式对比,1、由财务人员在财务模块中输入,2、通过各业务模块集成自动生成,SAP,FMIS,所有凭证都由财务人员输入,会计凭证,会计凭证,基于新融合方案的内部交易实时抵销,经股份公司财务部和大庆油田财务部讨论决定，实施SAP后基于新融合方案的内部交易实时抵销方案如下：SAP中集成产生的会计凭证，在传到FMIS时提供与内部交易抵销有关的信息，内部交易识别标记、对方责任中心识别标记；所有的内部交易抵销全部在FMIS中完成，抵销过程和逻辑基本与现状处理方法保持一致；,26,26,谢 谢 ！,