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1、1,中国石化内部控制介绍,财务管理121/122 第4组许亮宇 王琦 杨健 李小飞,2,一、公司简介二、背景知识三、案例分析四、总结与思考,内 容 提 要,3,一、中国石油化工集团公司简介,中国石油化工集团公司（简称“中国石化”） 英文缩写SinopecGroup，是1998年7月国家在原中国石油化工总公司基础上重组成立的特大型石油石化企业集团，是国家独资设立的国有公司、国家授权投资的机构和国家控股公司。,4,中国石油化工集团公司简介,中石化是中国最大的石油产品和主要石化产品生产商和供应商，中国第二大原油生产商，世界第三大炼油公司，拥有比较完备销售网络，经营资产和主要市场集中在中国的东部、南部
2、和中部地区。2010年中国石化列财富世界500强第4位。,5,二、背景知识-内部环境,内部环境定义：是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。内部控制与内部环境的关系：（1）内部环境是内部控制的基础（2）内部环境与内部控制相互联系又相互依存（3）内部环境与内部控制相互制衡（4）内部控制与内部环境是互动关系,6,1、组织架构,7,内部环境,2、发展战略是企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的中长期发展目标与战略规划。战略的失败是企业最彻底的失败，它甚至会导致企业的消亡。中石化的发展战略是：在资源战略上,努力
3、稳产增产原油,加强集团内油气田勘探开发,积极开辟新的勘探领域,提高探明储量动用程度和采收率,增加接替资源,提高储采比例。在投资战略上切实把经济增长方式从粗放型转到集约型轨道上来,走以内涵发展为主的道路。在营销战略上,充分发挥上下游、内外贸、产销一体化的优势,增强集团公司抗风险能力和市场竞争力。,8,内部环境,3、人力资源企业组织生产经营活动而录用的各种人员，包括董事、监事、高级管理人员和一般员工，其本质是企业组织中各种人员所具有的脑力和体力的总和。中石化采取激励与约束相结合的政策，公司贯彻以用为本方针，建立完善各类人才选聘制度，拓展优秀人才选拔范围，把合适的人才配置到合适的职位上，努力实现“人
4、尽其才、才尽其用”。,9,内部环境,4、社会责任企业在经营发展过程中应当履行的社会职责和义务，主要包括安全生产、产品质量（含服务）、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护等。中石化坚持企业经济责任、政治责任、社会责任的有机统一，按照对员工负责、对社会负责、对人类的共同利益和生存环境负责的总要求，在不断加快发展、追求经济总量和效益最大化的同时，认真履行企业社会责任，积极推进企业和社会和谐发展。,10,内部环境,5、企业文化中石化以“发展企业、贡献国家、回报股东、服务社会、造福员工”为企业宗旨；以“建设世界一流能源化工公司”为企业愿景；传承、丰富和弘扬“爱我中华、振兴石化”的企业精神；继承和发
5、扬“精细严谨，务实创新”的优良作风；秉承诚信规范，合作共赢的企业经营理念。,11,三、案例分析,中石化深陷解约门2013年1月28日，中石化解约816名应届生，不少是内部职工子女,12,案例分析,中石化方面表示，与800余名应届生解约不仅是为了实现全国统一招聘，更是减少进人数量，降低人工成本，实行减员增效。相关发言人回应称，这 800 多名应届毕业生是中石化部分直属二级单位违规招聘，没有通过公司招聘流程，属于违规行为,13,案例分析,中石化的澄清回应信息看，中石化解约风波是其公司治理失范下的双输结果，即其公司治理机制的失范不仅客观上增加了被解约大学生的择业时间损益，而且数十万不必要违约金支付，
6、徒增中石化的运营管理成本，并透射出一些人浮于事、效率待改进等问题。,14,案例分析,通过解约风波企业内部环境控制问题暴露无疑：1、人力资源管理制度执行不力，员工招聘缺乏公平性中石化仅每年大学毕业面临就业的员工子女就超 5000 名，这使其面临突出的系统内近亲繁殖现象，导致非石油系统毕业生面临起点不公和程序不正义问题。,15,案例分析,2、人力资源过剩经营压力增大可能是中石化减少进人数量的重要原因，整个中石化的人工成本都比较高，整个集团公司要把工作重心转到提高发展质量和效益上来，要严格控制用工总量，优化人力资源配置，提高劳动者素质，努力提高劳动生产率。,16,案例分析,3、组织内部机构臃肿目前石
7、化集团下设油田事业部、炼油事业部、销售管理部等部门，从表面看基本按照国际上流行的企业集团事业部制进行组织机构的设置 ，但由于责任划分不清，尤其是利益划分不清，导致各部门之间扯皮现象及争夺利益的现象经常发生 。因此二级单位招聘往往只顾自身利益，缺乏整体效益考虑，常常造成“机构臃肿、效率低下”的结果,17,四、总结与思考,自傅成玉担任中石化董事长以来，他一直奉行“用更少的人，创造更高的效率”。在中石化2012 年度会议上，傅成玉更是明确提出要把工作重心转到提高发展质量和效益上来，要严格控制中石化用工总量，优化人力资源配置，提高劳动者素质，努力提高劳动生产率。从一定意义上说，中石化“解约门”是一场不完美的改革，最终指向是企业减员增效。,18,19,E-mail: ,谢谢各位！,欢迎批评,