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1、银行结算制度第一章总则1 .为了加强公司的资金行政管理，规范公司银行存款的使用,根据中国人民银行颁布的银行结算办法和银行账户管理工作办法，结合本公司目前的实际情况，制定本制度。2 .本制度适用于公司本部适用范围及所属子公司、分公司。第二章银行存款办卡的有关规定1 .公司及所属独立核算单位可根据经营管理的需要，按规定的审批申请材料手续开设银行账户，非单位原则上不准开设银行账号,异地设立的分公司经公司财务部批准，可在当地设立银行结算账户。2 .公司财务部统一管控管理各银行账户，下属分、子公司经批准独立开设的银行凭证，必须报公司联营公司财务部备案管理。3 .银行账户只能用于规定业务范围内的银行，不得
2、出租、出借，不得用于对个人结算。4 .公司只能选择一家商业银行的一个营业机构开立一个基本存款只能账户，在多家银行机构开立基本存款账户；不得在同一家股份制银行不许的几个分支机构开立一般存款账户。5 .在银行开立基本存款账户时，必须填制“开户申请书”，提供当地工商行政管理机关核发的企业法人执照或营业执照正本等有关文件，送交盖有企业印章的印鉴卡片，经银行审核同意，并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证证书开户账户。6 .申请开立一般存款、临时存款、专用存款账户，应填制“开户申请书”，提供基本存款账户的企业同意其附属的非独立核算单位开户的银行账号证明等证件，呈交盖有企业印章的卡片，银行核查同意后
3、开立账户。7 .基本存款账户是企业办理日常结算和现金收付的账户；企业的工资和资金等现金的支取，只能通过基本存款账户办理。8 .一般存款账户是企业在基本存款账户以外的银行存款、与基本存款账户的单位不在同一地点的附属非独立核算企业的账户，企业可以通过本账户办理转账和现金缴存，但不能办理手续现金支取。9 .临时存款账户是因临时经营活动需要开立的账户，企业可以通过本账户办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付。10 .专用存款账是企业因活期存款特定用途需要开设的账户。第三章银行结算方式1 .银行汇票交易结算方式。银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现
4、金的票据。2 .商业汇票结算方式。商业汇票是收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。按其承兑人的不同，分有商业承兑汇票和银行股份制银行承兑汇票。商业汇票的付款期限由交易双方商定，但最长不得超过6个月。商业汇票的提示付款期限自汇票到期日票据起10日内。3 .银行本票收款方式。银行本票是申请人将款项所献银行，由银行签发给其凭以办理转账结算或支取现金的票据。4 .支票。支票是银行的存款人发放签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的信用证。支票分为所运腺萼和转账支票。现金支票不可以转账，转账支票不能支取现金。5 .汇兑。汇兑是汇款人委
5、托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。汇兑分信汇、电汇两种，由汇款人选择采用。6 .委托收款。委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。7 .托收承付。托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承兑付款的结算方式。8 .信用证。信用证是在异地中同商品交易中，由购货方先将货款交存当地银行，由银行向外地本息销货方开户银行签发的一种保证支付款项的书面证明。一般用于国际经贸，以保证购货方不会拖欠销货方的货款。第四章银行存款的管理1 .股份公司在两个银行两个账户之间转存资金时，须经财务部负责人同意。2 .出纳人员必须在办理完毕收付款单据的当日将其及时转交会计人员进行账务处理。3 .出纳人员应根据审核无误的记账凭证，逐日、逐笔、序时登记银行存款日记账，并结出当日余额。4 .应每月至少将日记账与银行对账单核对一次，以检查银行存款收付及情况结存情形。并编制“银行存款资金余额调节表”，对超一个月的未达账项，必须向财务有关负责人汇报，并检查原因，及时处理。第五章附则1 .本制度由财务部负责解释。2 .本制度自颁布之日起施行。34