1、 财务核算监督管理系统软件项目技术文件预算单位财务核算监督管理系统软件项目（技术文件）（副本）北京用友政务软件有限公司2007年04月目 录第一章 系统建设背景及目标101.1.系统建设宏观背景101.1.1.财政改革全面推进101.1.2.政府信息化全面建设101.1.3.政府财务管理体制全面改革101.2.系统建设背景分析111.2.1各预算单位财务信息化建设水平参差不齐111.2.2财政部门无法有效监控预算单位财务及资金运行情况111.2.3会计核算不规范，各单位核算管理各自为政111.2.4系统没有实现一体化，核算工作繁重111.2.5不同政府部门间形成信息孤岛，信息反馈时效性差121
2、2.6会计报表自动汇总功能欠缺121.2.7全市地区资产管理急需加强121.3.系统建设需求及分析121.4抚顺市财务核算监督管理系统建设目标131.4.1总体建设目标131.4.2具体应用目标141.5系统建设原则151.5.1先进性和成熟性原则161.5.2全面性和专注性原则161.5.3经济性和实用性原则161.5.4可靠性和稳定性原则161.5.5安全性和保密性原则171.5.6可扩展性和易维护性原则171.5.7灵活性和兼容性原则17第二章 系统建设方案总体概述172.1.总体应用构架172.1.1. 网络应用服务平台层182.1.2.分析决策层192.1.3.核算控制层192.2
3、软件部署模式202.3方案特点212.4抚顺市财务核算监督管理系统应用策略222.4.1财务基础资料逐级配置222.4.2进行会计控制232.4.3财政部门对预算单位的会计监管242.4.4财务数据的本地备份和处理242.4.5预算单位历史财务数据的迁移25第三章 系统产品方案253.1 系统产品总体构成253.2系统产品介绍263.2.1账务核算管理系统263.2.2报表管理系统323.2.3固定资产管理系统373.2.4政策法规查询系统393.2.5系统管理393.2.6财政财务分析系统403.2.7财政查询监管系统413.2.8报表汇总查询系统423.2.9领导决策支持系统443.2.
4、10与业务系统的数据接口463.3用友软件产品特点47第四章 技术实现方案474.1用友GRP财政管理软件的设计原则484.1.1先进性设计484.1.2实用性设计494.1.3可靠性设计494.1.4方便性设计504.1.5开放性设计514.1.6经济性设计514.2用友GRP财政管理软件设计特色514.3技术线路及性能524.3.1系统的技术理念524.3.2系统的技术架构534.3.3系统性能574.4系统安全方案594.4.1网络安全的概念594.4.2来自内部和外部的安全威胁594.4.3网络安全需求604.4.4网络级安全解决方案614.4.5系统级安全解决方案624.4.6应用级
5、安全解决方案664.5计算机系统配置714.5.1服务器系统配置714.5.2服务器操作系统71第五章 项目实施方案715.1实施总体原则715.2实施关键因素735.3整体实施计划745.4项目验收计划755.5实施培训地点755.6项目组织体系755.6.1项目组织设计原则755.6.2项目组织结构图765.6.3岗位职责说明765.6.4项目组成员名单795.7主要阶段与交付成果物825.7.1准备阶段825.7.2开发阶段825.7.3推广阶段845.8项目开发管理855.8.1建模与UML855.8.2 ISO9000质量管理体系895.8.3项目过程管理925.9项目需求管理955
6、9.1需求管理流程与职责关系965.9.2需求管理控制点说明995.9.3文档与工具995.10项目变更管理1005.10.1变更管理流程与职责关系1015.10.2变更管理控制点说明1025.10.3文档与工具1025.11项目配置管理1025.11.1配置管理流程与职责关系1025.11.2配置管理控制点说明1055.11.3文档与工具1055.11.4文档管理1065.12项目问题管理1075.12.1问题管理流程与职责关系1085.12.2工作步骤与内容1085.12.3主要控制点说明1085.12.4文档与工具1095.13系统测试管理1105.14项目风险管理1145.14.1风
7、险识别，分析与控制1145.14.2风险管理流程与职责关系1225.14.3工作步骤与内容1225.14.4主要控制点说明1235.14.5文档与工具1235.15项目控制管理1245.15.1项目控制流程1255.15.2项目报告1255.15.3项目组会议1265.15.4项目计划更新1275.16项目沟通管理1275.16.1沟通汇报形式分类1275.16.2流程与职责关系1295.16.3文档与工具1295.17项目管理工具1305.17.1开发工具（分析，设计，开发）1305.17.2项目管理工具1305.17.3需求管理工具1315.17.4性能测试工具1315.17.5配置管理工
8、具（代码，文档，版本）1325.18系统迁移说明132第六章 质量保证体系1336.1质量保证组织1336.2质量保证工作流程1346.3质量保证管理1346.3.1质量保证规划1346.3.2质量评估1356.3.3质量记录1356.3.4更正行动监督1366.3.5签证1366.3.6支援审查和稽核1366.4质量保证措施1366.4.1采用的技术规范与标准1366.4.2系统实验与检测措施1376.4.3系统实施过程质量保证措施1386.4.4主要技术和管理文件142第七章 项目培训方案1437.1培训机构1437.2.培训师资1447.3培训目标1457.4培训对象1457.5培训内容
9、1467.6培训教材1467.7培训形式1467.8培训保障1467.9培训规范文件147第八章 售后服务方案1588.1用友政务服务概述1588.2用友政务公司的服务宗旨1598.3用友政务售后服务原则与策略1598.3.1用友政务公司奉行“开放式服务”的核心内容1598.3.2用友政务公司的基本服务原则1598.3.3用友政务公司的基本服务策略1608.4用友服务目标1608.5用友服务目标保障1618.5.1用友政务公司拥有一流的技术人员1618.5.2用友政务公司拥有规范的管理体制1618.5.3用友政务公司拥有值得信赖的合作伙伴1618.6用友政务公司的服务响应1628.6.1售后服
10、务分工响应程序1628.6.2响应时间1638.7技术支持服务的形式1638.7.1热线服务1648.7.2在线服务1648.7.3远程在线诊断和故障排除服务1658.7.4客户数据处理服务1658.7.5现场响应服务1668.7.6 E-mail服务1668.7.7技术讲座1668.7.8电话访问或现场走访1678.8用友技术服务项目分类1678.9用友常规免费服务项目1708.9.1软件培训1708.9.2热线支持1718.9.3在线支持1718.10免费服务期后提供的服务项目1718.11特别服务响应承诺1718.12本地化特色服务介绍172第九章 用友政务公司承接此项目主要优势1739
11、1公司实力优势1739.2专业对口优势1739.3财政管理研究、信息化建设经验优势1739.4财政管理信息化领域内长期发展优势1749.5完整成熟产品及对口技术路线优势1759.6实施经验优势1759.7人才资源优势1769.8服务网络优势1769.9掌握需求和升级优势1779.10用友抚顺代理的优势177第十章 典型应用案例18010.1典型案例：北京市区县财务集中管理信息化建设18010.2典型案例：广东省省级财务集中集中监管系统18110.3典型案例：上海市嘉定区财政资金集中收付中心信息平台18410.4典型案例：哈尔滨市财政财务信息化管理平台18510.5典型案例：浙江省交通厅集中财
12、务管理系统186第一章 系统建设背景及目标1.1.系统建设宏观背景1.1.1.财政改革全面推进从二十世纪九十年代中期开始，国家就明确提出“建设适应市场经济形势的公共财政框架”的设想，并随之展开了一系列配套的财政改革措施。以部门预算、国库集中支付、收支两条线等为代表的改革逐步深入，完全打破了旧体制下的利益分配格局，改变了原有财政资金管理的模式。部门预算改革的推广进一步明确了具体政府部门的权利与责任；国库集中支付改革的推广完全取代了原有的资金层层下拨、低效使用、以拨代管的局面，代之以预算指标、用款计划、财政资金直达供应商账户的先进管理方法；收支两条线的实行进一步推动了各级政府部门非税收入管理的透明
13、度。所有这些改革措施的出台，不仅仅意味着国家财政管理体制的变化，更是为广大政府部门提升自身财务管理水平提出了更高的要求。1.1.2.政府信息化全面建设自从国家提出建设电子政务的号召以来，各级政府部门广泛开展了以“政府上网”、“三网一库”、“十二金工程”等为代表的电子政务建设。财务管理是政府行政工作的重要保障，理所当然的成为电子政务建设的重要内容。而集中式财务管理是政府提升管理的需要，目前大部分地方政府从硬件网络到计算机信息技术的认识与应用，都有了较大幅度的提高，电子政务基础设施的建设为集中式财务管理的实现提供了有利的条件。1.1.3.政府财务管理体制全面改革众所周知，从国家实行改革开放的国策开
14、始，我国的经济管理体制就从长期的计划经济向市场经济时代转变。与之相应的是政府传统计划经济相适应的行政管理职能向为市场经济服务的政府服务职能转变，这种职能的转变是以良好的经济基础为前提的，它需要政府部门更有效地组织各种有效的资源来履行服务，而财务管理是政府组织经济资源的重要内容，财务管理水平的高低直接影响到政府的行政管理能力。随着我国加入WTO，中国正迅速溶入全球经济大潮之中，政府作为市场经济中的一个重要主体，它本身也更加注重行政的成本，收支的平衡，提升财务管理已成为新时期所有政府部门面临的重要问题。1.2.系统建设背景分析1.2.1各预算单位财务信息化建设水平参差不齐目前政府财务会计电算化覆盖
15、率已经较高，但除部分单位外,其管理模式基本上处于核算会计阶段，主要解决了单位基本收支数据的收集、统计和计算，尚未上升到管理会计的阶段，不能为管理制度和措施的制定、实施和监管提供强有力的决策信息。1.2.2财政部门无法有效监控预算单位财务及资金运行情况各级主管单位下辖单位众多，财务资料分散存放和管理，各单位财务系统相对孤立封闭，无法满足财务信息集中式管理的要求。而财务监控又受到时间、空间及人力方面的制约，无法实现上级单位对下级单位财务收支的监控。1.2.3会计核算不规范，各单位核算管理各自为政上级单位可以制定统一的会计科目、报表格式、统计口径与方法等核算制度，但具体到执行单位，由于人员理解、业务
16、差异、管理力度的不同，随意度比较大，差异性也比较大，这也成为上级单位无法进行规范管理的重要原因之一。1.2.4系统没有实现一体化，核算工作繁重由于支付系统、核算系统、决算系统软件不统一，支付数据等无法直接生成记账凭证传递到核算系统，同时，账务数据也无法直接生成决算报表，在这样的情况下，给核算和决算工作带来了很大的压力，而且也无法保证数据的正确性和及时性。1.2.5不同政府部门间形成信息孤岛，信息反馈时效性差政府服务职能进一步加强后，各政府部门间的沟通联系更加紧密，协同办公需要增强。但是在传统模式下，预算单位与财政部门之间，甚至同一单位内部不同业务部门之间，信息沟通困难，形成各种信息壁垒，管理措
17、施难以有效落实，业务信息难以及时反馈到决策层。1.2.6会计报表自动汇总功能欠缺在传统的管理模式下，财政了解到的信息是通过下属单位的会计报表层层上报汇总而来的，这种统计方式，首先就是数据的真实性无法保证，基层单位的报表数据是否真实成为财政部门头痛的问题，第二，即使基层上报的报表数据是真实的，但最后提交到财政的报表是经过了好几级部门层层汇总合并而来，经过了很多中间环节的处理，信息滞后，效率不高暂且不论，其准确性有多高本身就成为中间汇总单位和上级主管单位无从保证的问题，另外，基层单位报表的统计口径、数据来源、执行的财务政策的不一致，客观上造成了汇总数据的准确性差问题。1.2.7全市地区资产管理急需
18、加强目前，国有资产的管理存在多种复杂的情况。甚至有些单位没有资产账，形成有物无账的情况。资产使用效率较低，闲置浪费现象比较普遍。一些单位把行政事业性国有资产投入到经营活动中，获利往往成了单位的“小金库”，造成国有资产遭到侵吞，也滋生了个别单位或人员的腐败现象长期发展下去。1.3.系统建设需求及分析近几年来抚顺市财政局加大对财政收支改革，从部门预算改革、收支两条线改革到国库集中支付等，每项业务的改革虽然都取得了很大的成果。但在加强对预算单位财务管理和监控方面，还有待改善和提高；尤其是加强对国库集中支付后资金支出的管理与监督。根据抚顺市财政改革的现状，结合预算单位的财务核算需求，在保证预算单位的资
19、金使用权不变、财务管理权不变和会计核算权不变的原则下，通过统一预算单位会计核算规程、统一预算单位会计核算软件，利用先进的信息技术，建立一个“财务核算监督管理”的财务系统。主要业务需求包括：1) 升级替换并最终统一预算单位会计核算软件和统一会计核算规范,实现财务数据分散存放和财政汇总、分析、监督管理；2) 符合当前财政改革的需要。与国库集中支付、资产管理等系统有机结合（开发系统接口）；并适应财政收支分类改革的需要；3) 核算与决算相结合，自动产生财政部门决算报表；全面实现核算、决算一体化管理；4) 加强对单位资产增减变动情况的管理与监督；5) 各预算单位有自己独立的账套，并独立进行会计核算处理。
20、真正实现三权不变；6) 实现财政对预算单位财务数据的自动汇总与统计分析，为财政领导的决策支持提供准确、及时的依据。7) 财政可对单位财务数据进行深层挖掘、分析，自动生成各种决算分析报表。1.4抚顺市财务核算监督管理系统建设目标1.4.1总体建设目标在“国内先进、省内领先”目标的指导下，抚顺市预算单位财务核算监督管理系统的建设以“规范业务、简化操作、核算及时、实时监管”为核心，在不改变预算单位的核算权、管理权、监督权的基础上，对抚顺市各预算单位的财务进行管理。并将核算系统与其他财政业务系统连接，实现财政资金从收支、核算到决算全过程、全生命周期的一体化管理，形成一个完整的信息环，保证财政资金数据完
21、整性与准确性。具体目标体现在以下几个方面：(一) 财务管理规范程式化按照会计基础工作规范，根据抚顺市各个预算单位的实际情况，通过对会计科目、辅助核算参数等各种会计基础信息、会计业务办理流程等内容的统一设定，使凭证录入、审核、记账、结账、更新、调整、制表等会计核算业务流程规范、数据标准、管理统一，从而保障预算单位会计信息的规范性、真实性和有效性。(二) 账务操作简便自动化在不改变预算单位的财务核算方式的情况下，通过和国库集中支付系统、拨款系统、固定资产管理系统、特设专户管理系统等抚顺市财政业务系统的连接，进行自动登账、自动对账、自动生成决算和结余资金，简化预算单位账务处理操作；通过综合办公平台，
22、实现单点登陆，统一身份认证。(三) 财务分析智能互动化建立财务分析，提供可自定义的多种财务指标，采用趋势分析、结构分析、比率分析、比较分析、预测分析等多种方法，进行本预算单位不同时期、多个不同预算单位的比较分析，从资产负债状况、结余利润状况、支出成本状况、现金流量状况、财务效益状况、资产运营状况、绩效评估等方面对单位的运行、经营和财务状况进行全面分析，出具表文兼备、图文并茂的年度、中期、季度、月度分析报告。(四) 数据信息共享化集成各种财务、计划、统计、管理、规章制度等信息，实现财务数据分散存放、财务管理集中设置、流程制度集中管理、信息资源集中共享，全面提高财务管理自动化程度。建立财务信息查询
23、系统，面向财政、主管部门或单位领导、相关责任人员，提供各类人员所需或应知的财务及相关业务信息，如法律法规、政策制度、资金、预算执行、工资、固定资产、各类财务报表、财务分析报告等等。1.4.2具体应用目标在总体目标下，抚顺市预算单位财务核算监督管理系统建设要达到如下效果：(一) 在保持现有各预算单位会计核算模式和实现方法基本不变的前提下，根据会计法、会计基础工作规范和会计核算软件基本功能规范等的规定，统一核算方法和核算制度，实现预算单位对财政资金收付数据、国库集中支付业务数据、特设专户收付数据等的自动核算。核算系统具备系统维护、出纳处理、凭证处理、结账处理、账表查询、数据结转等功能。为了保证数据
24、的历史延续性，系统将对往年的会计信息数据做整体移植。(二) 财政部门通过该系统设定单位会计业务办理的规范流程，并对单位的会计科目（包括非法对应科目的指定）、辅助核算参数等基础信息进行统一设定，形成预算单位核算业务的基础规范和工作流程。在统一的基础上，根据有关规定，可允许预算单位对某些基础信息进行适当的个性化设置。业务的处理必须遵循系统设置的流程，从而充分保证预算单位会计信息的真实性、规范性、合法性和有效性。在这个过程中，如果发现不正常现象，及时纠正不合规范要求的会计行为。(三) 通过该系统定期将国库集中支付系统中银行所提供的支出情况和预算单位的支出情况进行自动对账，减轻了单位与财政系统的对账工
25、作。(四) 核算系统与国库集中支付系统（接口开发）和固定资产管理系统衔接。财务核算监管管理系统是抚顺市财政国库改革的延伸，预算单位完成每笔财政直接支付业务或授权支付业务后，直接产生会计核算凭证进入财务核算监管管理系统对于单位的会计账套信息中，预算单位的财务人员进行相应的审核和记账工作，大大减轻预算单位财务人员的工作量，提高了预算单位会计核算信息的准确性、及时性；同时，固定资产管理系统也可以产生记账凭证，对资产的变动情况等进行固定资产账务处理。(五) 将财务核算管理系统随时、自动生成决算报表，在系统中定义好决算报表的公式，从账务系统直接取数，在任何点自动生成财政所需的决算报表。预算单位不再需要手
26、工填报，系统可以自动按照全省决算数据格式生成月报、年报并上报财政。(六) 实现汇总、分析、监控和决策的目标。抚顺市财政局可通过该系统对预算单位的会计信息，比如国库集中支付数据、特设专户数据、其他收入数据等进行实时分析、动态监管，及时了解到预算单位财政资金的收支全貌，为宏观决策、预算编制、资金需求预测等提供及时、可靠、正确的数据。1.5系统建设原则针对抚顺市财政局建立的财务核算监管管理应用平台，我们将遵循“统一规划，统一实施”的指导思想，在统一设计的前提下，系统全面满足抚顺市财政局对会计核算、监管的需求，而且这个管理平台具有一定的生命力，能够适应一定时期内的业务调整、管理改革变化的要求。系统将按
27、照ISO9001及CMM开发实施标准，在循序渐进、稳步有效的前提下，逐步建立起一个结构清晰、稳定高效，既考虑现有工作模式，又具有前瞻性的开放的资源型管理平台。在具体的建设过程中，遵循以下原则：1.5.1先进性和成熟性原则抚顺市预算单位财务核算监督管理系统是在以往信息化建设的实践经验上进行的，是在对信息化技术日新月异的认识基础上进行的，为了保持其相对比较长久的生命力，本方案尽可能地采用具有前瞻性的成熟技术，在科学管理理念的指导下设计出流程科学的应用系统。1.5.2全面性和专注性原则本方案的设计无论从技术角度，还是从业务设计角度都完全满足客户的实际情况和业务需求；我们用友政务公司也以把项目规划好、
28、建设好、服务好为出发点和落脚点，在公司领导的支持下，在人员、资金、技术等方面都给以充分的保证，充分发挥我们公司的专业特长和奋斗精神、合作精神，从而保证我们对用户的各项承诺得以兑现，保证项目的最终成功。1.5.3经济性和实用性原则先进的科学技术是推进管理进步的有力条件，通过软件应用来标准化业务流程，提高职能部门的管理水平，降低不必要的资源浪费，高效性、经济性作为衡量项目成功与否的关键参考指数，信息化建设的目标就是降低运营成本、提升响应速度。1.5.4可靠性和稳定性原则在方案设计的过程中，要采用成熟可靠的技术，系统各环节具备故障分析恢复和容错能力，在安全体系建设，设计时要采用可靠的技术，系统各环节
29、具备故障分析与恢复和容错能力，在安全体系建设、复杂环节解决方案和系统切换等各方面考虑周到、切实可行，建成的系统安全可靠，稳定性强，从而把各种可能存在的风险降至最低。1.5.5安全性和保密性原则针对目前的软件项目尽管已经采取了一定的安全措施，但随着应用需求的不断扩大，有待于建立权威部门认可的、规范的安全系统。我们提出财务核算监督管理系统应该以安全为出发点，采取完善的安全措施，确保系统的安全、平稳运行。1.5.6可扩展性和易维护性原则设计时应充分考虑财政业务、预算单位会计核算业务在未来若干年内的发展趋势，具有一定的前瞻性，并充分考虑系统升级、扩容、扩充和维护的可行性；并针对本系统涉及用户多、业务量
30、大的特点，充分考虑如何大幅度提高系统的易维护性。1.5.7灵活性和兼容性原则软件设计时应充分考虑整个应用系统的灵活要求，随用户需求的改变而及时调整，通过合理的模块划分，实现应用软件对业务变更或软件技术发展的灵活适应能力。第二章 系统建设方案总体概述2.1.总体应用构架根据抚顺市财务核算监督管理系统的需求，并结合抚顺市财政局财务管理现状以及信息化建设的发展趋势和目标，该系统主要分为三个层次：网络应用服务平台层、分析决策层、核算控制层,具体如下图所示：2.1.1. 网络应用服务平台层通过该平台的规划，主要实现三个方面的功能：扩展C/S应用、业务应用拓展、非数据性传递。n 扩展C/S应用基于远程接入
31、平台套件解决方案可以使C/S系统远程应用性能极大改善。更加迅速、更加有效、更加低成本地透过平台满足财政应对快速变革、集中管理和增加分布式业务的需求，同时也能够显著提升系统的可靠性和稳定性，实现集中管理，大大降低客户端维护成本。n 业务应用拓展平台支持其他非用友软件的B/S发布，帮助用户更好的集成各种应用服务系统。以实现所有计算机系统的集中应用。n 非数据性传递平台采用服务器计算模式技术（server-based computing），所有的计算均在服务器上完成，而只有键盘信息、鼠标点击和屏幕更新信息在客户机和服务器之间传输，同时采用数据加密压缩技术，对网络带宽占用降到最低。并有效确保数据的安全
32、传输。2.1.2.分析决策层控制决策层是抚顺市财务核算监管管理系统的最高层，在财务管理中起整体的查询、汇总、分析以及最终的决策支持作用。控制决策层具体包括四个方面的内容：财政财务分析、财政查询监督、领导决策支持、报表汇总分析。n 财政财务分析财政财务分析能是采用不同的分析方法，从不同的角度来评估资金的收支使用情况，实现对账务数据进行综合评价，并可提供对财政管理到财务管理的政策、决策等的数据支持。n 财务查询监控财务实时查询监控是对市级单位整体财务管理执行情况的全面监督，它不仅包括对财务收支执行情况的监督，还要包括对各项财务制度、规范执行情况等全方位的监督。网络财务核算集中管理系统的构建和实施，
33、将为领导决策层提供实时的反馈信息，并提高财务分析与监督工作的质量。n 领导决策支持市财政局将各预算单位的财务信息收集后，一个主要目的是能为财政预算编制提供依据，同时便于预算单位按财政部统一规定的格式编制决算报表，以供有关部门批准。决算报表编制系统，将根据定义好的决算报表公式，自动从预算单位财务账套中取数，生成财政所需要的决算报表。同时，财政部门可以利用决算报表查询系统查询相应的决算报表。n 报表汇总财政局对于需要进行报表汇总的单位可以通过定义应收/应报信息、汇总关系，把所有下级的上报信息全部收集汇总。所有报表数据的查询可通过报表查询实现。系统提供多级全部汇总、逐级节点汇总、本级节点汇总、按汇总
34、关系汇总、自选单位汇总等多种灵活的报表汇总方式，用户可以按需要选取报表的汇总方式对下级上报的报表进行汇总处理。2.1.3.核算控制层核算控制层是预算单位日常财务管理的实现层，不仅包括预算单位各相关的日常财务核算及控制工作，而且包括与业务系统的数据交换工作。n 核算与控制核算与控制是财务管理的基础和核心，是保证预算得以正确执行（控制）与反映（核算）的保证。将信息技术与核算和控制方法有机融合，构建财务核算与控制系统，根据预算对单位各项资金的使用情况进行实时监控，并全面、系统地反映经济业务，保证单位财务信息的真实、正确和可靠。n 业务信息交换单位财务核算与控制工作除了需求核算和控制的业务外，还需要与
35、现有的其他业务系统交换信息。市财政局及预算单位现使用了部门预算、国库集中支付、工资统发管理系统等财政业务系统，因此抚顺市财务核算监督管理系统需要与指标管理系统、国库集中支付系统等进行挂接，通过数据接口，自动实现财政业务系统与财务核算系统的实时信息交换。网络应用服务平台、预算决策层、核算控制层、三个应用层次构成了抚顺市财务核算监督管理系统的总体应用框架，在此基础上，通过资源配置、数据存储策略设计，以及财务核算方案、资产管理方案、数据接口方案等方案的进一步设计，形成一个集资金流、信息流为一起的管理信息系统。2.2.软件部署模式在传统财务管理模式下，财务数据是分散存放与管理的，这种模式使得财务与业务
36、信息形成一个个信息孤岛，制约着财务管理水平的提高。因此，必须利用信息技术改变传统财务管理模式为集中管理，即加载第三方远程通信平台，通过网络实时传递信息和财务信息化平台共享信息，消除信息孤岛，实现分散式财务数据的集中管理，促进抚顺市财务管理更加规范化和科学化。目前，软件部署和财务数据的存储建议采用分散式集中模式（又称虚拟集中模式）。根据抚顺市财政局目前的管理和控制要求以及网络应用，建议采用“数据分布，应用集中”模式，来实现基于网络的分散式集中财务管理，具体方案如下：分散式集中模式（又称虚拟集中模式）是指在财政与各预算单位之间建立实时的网络通讯系统（专网/公网），各预算单位设立独立的数据库及软件应
37、用服务，每个预算单位使用一套财务核算管理系统。预算单位的会计核算业务均在本单位完成，并且所有数据全部在本地存储，并可以根据需要把数据备份至财政局或政府专用网络中其他计算机系统中，以保证数据的安全。财政局通过政府专用网络完成各种查询、监督、审核操作。在需要时通过多种方式如网络自动传输、U盘报送、无线传递等技术实现报表的传递与汇总。实现形势上的集中，物理上的分离。综上所述，市财政局数据存储采用上述“数据分布，应用集中”模式的策略，从管理和技术的角度看，这种策略能够体现抚顺市财政财务管理的特色，实现抚顺市预算单位全面的分散式财务数据集中管理与监督。2.3方案特点l 实现财政、财务业务一体化系统实现与
38、预算执行管理、国库集中支付管理、固定资产管理与行政事业单位账务处理、电子报表管理和出纳等系统的集成，即实现财政、财务业务集成，改变了过去执行和核算分离的现象，改变了过去业务分割、数据分割、信息失真、效率低下等诸多问题。l 实现核算、决算一体化实现从会计核算、预算考核评估到最后出具决算报告的整体应用流程，提高了系统的效率和工作效率，减少了人为干预所带来的信息失真。l 垂直财务监控、分析决策一体化通过对基层单位财务信息的实时监控和依据报表的层层上报、自动汇总为财政部门、主管单位提供及时、可靠、全面的财务信息。财政部门以及主管单位可以通过自定义的方法，实现多口径、多维度汇总统计下级预算单位的财务数据
39、为领导查询、统计分析和决策支持提供优越的工具和手段。l 全面支持政府收支分类改革。用友政务公司与财政科研所紧密配合，用友R9管理软件通过了财政部财政科学研究所2007政府收支分类改革的鉴定。用友产品在收支分类科目设置、会计科目设置，辅助核算项设置、账表和报表设计、历史数据转换等方面全面支持收支分类改革。2.4抚顺市财务核算监督管理系统应用策略2.4.1财务基础资料逐级配置上图是一个典型的政府部门组织结构图。每个单位都有自己的会计核算帐套，有些单位以可以有多个账套，每个会计账套中都有会计科目、预算科目、会计期间、组织结构、外币、汇率等会计基础资料，这些资料本身就决定了一个单位/帐套的核算内容、
40、方法等。在这种模式下，所有单位的会计基础资料是可以由上级主管部门来统一规定、设置并进行控制的，财政部门对主管部门、主管部门对基层预算单位可以根据管理的需要，掌握并控制所有下级单位的核算内容、核算方法、会计政策等，发挥集中管理的优势。通过这种逐级配置的方式实现对会计核算办法、会计科目编码的统一。针对抚顺市财政局加强会计监督管理的情况，我们提出了三级参数控制的管理功能（系统级、单位级、帐套级），上级对下级的参数控制并不是完全的死板的制度与规定，还可以是灵活的要求与控制，以会计科目为例，上级主管单位可以通过统一单位一级会计科目的形式来规范财务管理，但同时也可以通过设置控制参数来允许下级单位可以修改三
41、级以下的会计科目，以充分适应财务管理的灵活性。比如对通过系统级、单位级、帐套级参数的设置，财政可以控制预算单位一、二级会计科目，不允许进行更改，做到监督控制，只允许预算单位对三、四级科目进行增加。各预算单位没有对科目进行修改的权限，预算单位要对科目进行修改必须有财政局同意。系统中可以对凭证中会计科目的非法对应科目进行指定，杜绝科目对应错误情况的发生。2.4.2进行会计控制当前财务管理的一个重要特征就是会计控制从事后转向事中，从静态转向动态，从本地转向跨越时空的控制。要使会计充分发挥其控制职能，必须根据抚顺市财政局财务管理的需要，设计抚顺市财务核算监督管理系统的纵向会计控制模式。纵向控制模式是指
42、在网络环境下，财政通过系统获取单位数据并进行动态分析。其控制原理如下图所示：如财政局需要了解和掌控下级单位发生的经济业务时，财政局可以随时随地地从抚顺市财务核算监督监管理系统中提取单位财务信息，进行各种信息的明细查询，并生成分析报表，为管理者提供决策信息支持。 2.4.3财政部门对预算单位的会计监管财政部门可以通过该系统实同对所有预算单位的会计监管。虽然预算单位的所有会计核算业务都在预算单位本地计算机系统中完成，但是财政局可以通过系统平台进行时实的查询和监督。通过平台对财务数据的分散存储和对财务基础资料的集中配置，财政部门可以规范预算单位的会计科目、业务流程等到，从而达到对预算单位的财务信息全
43、面实时监控。2.4.4财务数据的本地备份和处理为保证各种条件下，预算单位都能随时编辑查询到本单位的财务信息，并且财政局也能在任意时点上对各预算单位的财务数据进行监督审查。在财政数据在各预算单位分散存储的基础上，采用“网络复制”方式，在财政局或其他第三方网络环境中保留财政数据。即使出现重大事故，也可以做到单点发生，单点排除。即哪家预算单位计算机或网络系统发生故障，只需要对发生故障的那家预算单位进行故障排除即可，并不影响系统中其他预算单位的正常使用。2.4.5预算单位历史财务数据的迁移为了保持单位会计核算信息的连续性和完整性，在对预算单位现有的财务软件进行认真调查、详细分析的基础上，制订数据迁移方
44、案，根据抚顺市财务核算监督管理系统的要求，将各预算单位的历史财务数据进行相应的技术处理，包括会计科目编码对照、修改会计凭证格式等，修改整理完毕后，将其全部通过升级转换工具导至抚顺市财务核算集中管理系统，使预算单位在保留原有会计信息的同时顺利过渡到抚顺市财务核算集中管理系统，方便预算单位对历史财务数据的管理与查询。第三章 系统产品方案3.1 系统产品总体构成用友政务公司提供的抚顺市财务核算监督管理系统解决方案的核心由“财务核算管理系统”和“政府财务分析系统”、“财务查询监控系统”、“领导决策支持系统”组成，外围和“预算执行管理系统”、“国库集中支付系统”、“固定资产管理系统”、“特设专户管理系统
45、前台报帐系统”、“工资统发管理系统”等相连，形成一套完整的网络化财务核算监督管理体系。产品总体结构如下：预算单位端：账务核算管理系统、报表管理系统、固定资产管理系统、政策法规查询、系统管理；财政端：财务分析系统、财务查询监控系统、领导决策支持系统、报表汇总系统；3.2系统产品介绍3.2.1账务核算管理系统3.2.1.1系统功能账务核算管理系统是财务管理的核心模块。本系统主要是通过对会计科目、预算科目以及各辅助核算项的基础资料的管理，日常财务工作中的会计凭证的录入、审核、记账结账处理，账簿查询和打印、出纳及银行对账管理，达到完整的财务核算的要求及基本的财务辅助控制目标，并实现各种财务报告的
46、查询，满足政务部门基本财务管理的需要。系统除可进行日常发生的收支凭证处理、银行对账等管理外，系统还可以与工资、固定资产等其他系统模块无缝连接，实现其他系统发生业务的凭证处理和记账工作。与资金系统无缝连接，数据共享，自动往账务系统传递凭证。按照政府部门财务管理的特点及分布集中式管理的要求，账务核算管理系统包含有如下主要功能：（1）基础设置单位级基础数据：针对政务部门核算的实际情况，同一单位可能需要进行不同的核算主体的多账套核算管理，单位级基础数据就是专门设的对同一单位下属所有帐套进行约束的基础数据：账务选项：设置一些总账的系统选项；如：审核人和制单人是否能为同一人；是否可以修改他人的凭证；所有的辅助核算项是否必输。会计期间：系统自动根据会计期间模板自动生成当前单位、当前账套的会计期间；同时用户可以设置每个会计期间的状态：开启/冻结。会计科目：设置当前单位、当前账套要使用的会计科目。这里的会计科目也可以从系统级的科目表会计科目中复制下来后，再根据用户自己的需要增加明细科目和会计科目的其他属性（如：是否外币核算、是否数量核算、是否进行辅助核算项核算等）。系
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