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1、 商务文库网(7周年)，精品资料下载，助您迅速完成工作！GM乳业培训方案目录一、 企业介绍二、 行业分析三、 GM内部情况分析四、 竞争对手分析五、 战略分析六、 SWOT分析七、 培训需求分析八、 具体培训方案公司概况一、公司简介GM乳业股份有限公司是由国资、外资、民营资本组成的产权多元化的股份制上市公司，主要从事乳和乳制品的开发、生产和销售，奶牛和公牛的饲养、培育，物流配送，营养保健食品的开发、生产和销售。公司拥有世界一流的乳品研发中心、乳品加工设备以及先进的乳品加工工艺，形成了消毒奶、保鲜奶、酸奶、超高温灭菌奶、奶粉、黄油干酪、果汁饮料等系列产品，是目前国内最大规模的乳制品生产、销售企业
2、之一。二、公司历史v 1911年少数农民开始在租界出售水牛或黄牛的牛奶，但当时牛奶仍是有钱人的营养品。出现英商可的牛奶公司。 v 1949年前由于当时美国剩余奶粉充斥市场，加上通货膨胀，纸币贬值，出现了杀牛养牛的困境，上海奶牛业已趋于十分困难的境地。v 1949-1956年生产自救，维持牧业、乳制品的低水平发展。v 1949年益民一厂成立，主要进行奶粉生产。v 1952年江泽民同志出任益民一厂厂长。在其任职期间，注册GM品牌。v 1956年上海市农业局正式成立上海市牛奶公司，它是接管、整顿的官僚资本以及个体农场主公私合营的结果。主要产品是液态奶和少量的黄油、酸奶。v 1956年由于益民厂生产奶
3、粉但无奶源，而上海市牛奶公司有牧场，于是在全市产业调整中益民厂的奶粉生产全部归口到上海市牛奶公司。v 1958-1978年在计划经济下，上海市牛奶公司的牛奶供不应求。其生产按奶源开展，产品以奶粉为主，并维持液态奶的少量生产。v 1978-1992年改革开放开始，上海市政府着手解决上海人民喝奶难的实事工程。GM品牌产品由奶粉转为液态奶，公司先后建立了九个乳品厂，建立了多个品牌v 1992年制定企业发展战略构想：以市场为导向，创国内一流，与国际接轨，外引内联，立足上海，服务全国，面向世界。v 1992-1995年进入社会主义市场经济，从前供不应求的状况变为供大于求，市场竞争非常激烈。牛奶公司进行内
4、部专业化分工，集约化经营。v 1995年制定走向全国的战略：依托上海，走向全国，与国际接轨，将公司建成全国一流的、最大的乳品、食品公司和全国奶牛育种中心之一。 v 1996年上海市牛奶公司和香港上实控股公司50对50组建上海GM乳业有限公司。 v 1997年制定GM牌品牌战略。v 1998年制定新发展战略： - 地方性生产品销售公司全国性品牌增值公司 - 打破系统、区域、所有制的界限，推进奶业产业化- 实现生产经营与资产经营的优势组合- 在黑龙江、内蒙古设生产基地 v 1999年GM成为全国知名品牌：- 在北京、西安、武汉建生产机构- 在全国大部分省份建销售机构- 推行ERP项目- 争取上市
5、v 2000年 转制成为股份公司 v 2002年 上市成功三、公司荣誉2005年企业诚信等级证、农业产业化国家龙头企业、上海市质量金奖、国家企业技术中心成就奖、GM牌灭菌奶获国家产品质量免检证书、GM牌含乳饮料果汁饮料获国家免检产品证书、HACCP体系认证证书、环境管理体系认证证书、质量管理体系证书、2004年度上海市外商投资先进技术企业、2004年度上海100强企业、上海市著名商标。乳制品行业分析一、乳制品行业特点乳制品行业是一个原料指向型，劳动力、技术密集型行业，产业链较长，所以，奶源、技术、价格、产品和服务是乳制品行业竞争的焦点；乳制品具有易变质、易过期的特点，所以该行业的生产、销售周期
6、相对其他行业比较短，而行业的利润要高于制造业的利润；行业处于高速发展的初期，企业极多，竞争极其激烈，其中的强势品牌正在建立中；由于乳制品行业受原料的影响较大，所以它的区域性较明显；行业集中度逐年增高，大部分市场将被少数的企业占领。二、国际市场分析v 亚洲地区有着丰富的劳动力资源和奶源,非常有利于发展乳制品行业，自2007年以来，亚洲地区逐渐成为主要的乳制品生产基地；v 由于饲料价格特别是主要饲料玉米的上涨，全球牛奶价格大幅上涨，牛奶加工企业收购原奶的价格上涨，导致世界原奶价格大幅上升；v 印度、巴西、美国、中东、北美等原油出口国对乳制品的需求也在逐渐增加。特别是美国和印度，因人口增加和经济的发
7、展，其需求量不断升高。需求量高的地区，将带动国内牛奶及乳制品业的发展。v 全球范围内乳制品企业较多，竞争力很激烈，企业要进入国际市场占有一席之地，需要有强大的核心竞争力和核心产品。v 国际市场产品结构发生变化，目前的趋势是酸奶的消费量逐渐上升，而传统的鲜乳品的消费量则出现趋于下降。三、国内市场分析（一）国内乳制品市场特征1、外资的重新进入中国乳业巨大的市场空间吸引着国际乳业巨头的目光，纷纷到中国投资设厂，可以大大降低运输成本（尤其是液态奶）。然而，由于对中国乳业市场液态奶的价格战准备不足，到2004年年底时，已经在中国乳业市场奋斗近10年的跨国乳业公司，却被中国本土的伊利、蒙牛、GM、三元等企
8、业逼到了要么停止经营撤离中国、要么暂时偃旗息鼓的尴尬境地。外资乳品企业迄今在中国乳业市场中并没有独大，而是相继采取了韬光养诲之策。如达能将乳业的管理权与品牌的使用权交给GM，帕玛拉特把旗下工厂交给国内企业管理，卡夫将股权卖给了三元。国内的液态奶市场基本还是国有品牌在主导，雀巢等外资企业主要集中在奶粉市场上。进入2005年，外资调整战略，加快步伐对中国乳业市场掀起一轮新的进攻，与首次孤军奋战、用产品进军的形式不同，这次外资企业加强了与中国本土企业的合作，主要用资本开路，在投资形式上也更加多元化，如资金入股、技术入股、输出管理理念等多种方式进行，先后有英国RichKeen公司与统一中国投资公司投资
9、10亿元人民币认购完达山50%股权、达能增持GM乳业由9.7%提高到11.5%、丹麦阿拉福兹牵手蒙牛合资组建婴幼儿奶粉企业、帕马拉特在天津授权生产、新西兰恒天然集团投资8.64亿元人民币收购三鹿43%的股份等。中国乳业市场还处在剧烈的竞争当中，外资的品牌优势，销售管理优势等对国内企业仍然是潜在威胁，国内的乳业竞争将越发激烈。2、国内各大品牌积极备战国内乳业市场在经过多年快速发展后，目前正面临着产品同质化和竞争加剧导致利润下降的双重压力。实现产品升级和开拓新的市场，将成为国内乳业今后一段时间的发展趋势。经过多年快速发展，国内乳业已形成上千亿元的市场规模，国内人均用奶量已达到了217公斤，比10年
10、前增长了一倍多。但问题是乳制品消费市场目前主要集中在城市，农村市场的潜力还没有充分开发出来。造成城乡市场发展失衡的原因，除了与农村的消费观念和消费习惯有关外，更重要的是农村消费人群的年收入制约着奶制品的进入。开发出适合农村市场消费需求的新产品，已成为各企业的主要发力点。作为乳制品与饮料之间的交叉产品，乳饮料被国内乳业视为大规模进军农村市场的首选。这种类似于牛奶的产品生产成本较低，价格相对便宜，包装又漂亮，适合农村消费市场的定位，势必成为企业实现利润的主要产品。靠产品差异化提升企业竞争力，将成为国内乳业的另一发展趋势。3、高端竞争趋于激烈由于上游成本上升及终端“价格战”的双重压力摊薄行业盈利能力
11、，中国乳业巨头纷纷趋向高端市场寻找新的盈利空间。作为国内“城市型”乳企代表的上海GM乳业公司已明确表示“收缩战线”，不做体量上的竞争，聚焦中高档都市“新鲜奶”品种。蒙牛、伊利等“草原型”巨头也在升级其传统的“常温奶”，并向新鲜奶领域延伸。由此看国内的几大乳业巨头高端产品线正在成形。乳业是遭受上游成本和终端价格“双重挤压”较为典型的行业之一，近年来业内“价格战”频发，乳企竞争被市场人士称作“白热化”。为了避开过度的“同质竞争”，向高端市场的升级调整可说是势所必至。随着乳品市场的细分，国内各大乳业巨头将出现“分化”。随着各大乳企不断推出自己的高端产品，高端竞争正在趋于激烈，应该防止恶性竞争的再度上
12、演。要扩张乳品企业的盈利空间，必须要在技术竞争和新品研发竞争上找出路，找准定位，错位发展。4、行业需求提高，市场潜力大在国内，牛奶的消费与生产同步增长，但城镇居民的乳品的消费远远高于农村居民，城镇居民年人均乳品消费水平比农村居民高出近10倍。而城镇居民中，不同收入阶层的消费量差距也比较明显，最高收入户的消费量是最低收入户的4倍左右。随着中国经济的稳定增长，居民收入的不断提高，营养保健意识的不断增强，我国乳品潜在的市场空间将逐步转变为实际的市场需求。从我国城镇居民的乳品消费结构分析，2005年我国城镇居民乳品消费总量略有下降，其中鲜乳品的消费出现下降，而酸奶的消费大幅上升，这也符合国际乳业消费的
13、趋势。2005年，全国乳制品行业实现销售收入863亿元，同比增长38%；实现利润总额49亿元，同比增长45%，行业呈现良好的发展态势。随着中国宏观经济的持续增长以及农村城市化，2007-2015年中国乳品消费总量和人均消费水平将明显提高。在实施国家学生饮用奶计划方案下，2015年乳品消费总量将为1999年的2.7倍，达到2501.4万吨,年均增长率为6.83%，人均消费量将是2000年的2.43倍，达到17.83千克，年增长率为6.1%；2015年城镇人均乳品消费水平将达到41.03千克，是2000年的2.02倍；农村居民消费水平达到2.43千克，是2000年的2.31倍，年均增长率为5.72
14、%。2015年由于国家实施学生饮用奶计划，每年至少可以增加乳品的消费需求153.9万吨。由于中国城乡居民奶类人均消费水平和城乡人均收入增长有很大差异，农村居民奶类消费增长仍缺乏动力，城镇居民在今后较长时期内仍是奶类消费的主要群体。5、竞争者众多 个体实力较弱目前国内乳制品企业数量很多，分布很广，但是由于产业链过长，很多企业盈利能力较低，而90%的市场份额几乎就由几大巨头占领，所以很多制乳企业只在本土发展，而很难扩展到全国范围内。（二）国内市场分析1、国内乳品市场的转变v 牛奶在以往是种营养滋补品，所以消费人群较狭窄，而如今随着人们消费观念的改变和消费水平的提高，尤其是近几年国内市场上乳制品企业
15、的大量出现，价格战愈演愈烈，牛奶逐渐成为了日常消费品，近期总理“每天一斤奶”计划的提出，更使牛奶成为日常普通的消费品v 由于牛奶在一个时期内是比较昂贵的物品，而且受运输等条件的限制，销售网一般都分布在城市，而农村和城郊的消费者则很少把牛奶当作是日常的消费品，而现在随着冷藏技术的发展、农村消费水平的提高和农民健康消费观念的加强，牛奶的销售网已经覆盖到了农村和城郊广大地区v 产品形式和种类发生了较大的变化，如今多样化的产品组合替了以往单调的牛奶制品，让消费者有了更加多的消费选择。另外，开发新产品也是一个企业取得市场的很重要的一个途径v 乳品消费结构发生了变化。奶粉消费的比重在下降，而液态乳品则以每
16、年40%以上的速度递增；低档次的袋装产品的市场份额比重呈现下降的趋势，高档产品和功能性产品需求增长迅速2、国内市场需求v 收入增长影响奶类需求的增加，我国城镇居民是乳品消费的主要群体，目前我国农村居民收入绝对数仅为城市居民的1/3多一点，城镇居民的人均消费是农村居民人均消费量的10倍多。据测算，我国城镇收入最高家庭鲜乳品消费数量是收入最低者的4.1倍。目前，我国农村家庭乳品消费水平仍然很低，并且波动较大。农村家庭奶类人均消费量主要受农村家庭人均收入增长率的影响，增长高的年份奶类消费增长幅度较大。农村居民奶类消费的变化说明了收入增长是影响农村居民奶类消费增长的主要制约因素；v 城市化进程导致乳类
17、产品消费需求增长。近年，随着我国城市化及小城镇的迅速发展，城镇人口增长明显加快。城镇人口的迅速增长，成为我国乳类产品需求的新的增长点。由于城市居民在消费乳类产品时，相对于农村市场具有更好的市场环境，因此，我国城镇居民乳产品的消费水平一直比农村居民高。可见，城市化及城镇人口的增加，将是我国乳品需求增长不可忽视的重要因素；v 市场细化和宏观政策将有效促进消费需求。近几年来，政府及各地行业协会会同乳生产厂家通过各种形式大力宣传牛奶及乳制品的营养知识，国民对牛奶及乳制品在膳食中的营养作用认识逐步增强。此外，乳品市场竞争机制的导入，包括乳产品的多样化，满足了不同消费群体的需求。而且，乳类产品流通渠道的改
18、善，使消费者可以通过送奶上门、在杂货店、便利店、专卖店、超级市场等多种渠道方便地获得乳制产品。从乳品企业经营战略和市场消费增长来看，国内乳品龙头企业加大投资和市场开拓力度的步伐不断增加，大力发展新兴的各具特色的产业化经营，同时加强市场销售开拓力度。从乳品消费市场增长来看，城镇居民牛奶消费营养观念的不断增加和政府学生奶计划在各地的推广，消费市场增长的势头将会得到进一步加强；3、国内市场供给v 乳制品供给特点分析（1）乳制品行业并购扩张迅猛发展 在行业中存在着很多家企业，而很多都是规模小、资金少、管理机制不够健全的小企业，而占大部分市场额的是少数实力雄厚的大企业，当这些大企业规模和市场扩张到一定阶
19、段时，就需要兼并或收购一系列占有一定市场份额但是影响其在当地扩张的企业，这样做的好处是可以充分利用当地已经形成的市场和顾客群，加上自己本身的品牌效应，对在当地市场立足并发展是十分有利的。所以，如今的行业正进行着大规模的扩张运动。（2）乳制品市场奶源的争夺成为焦点 奶源是乳制品行业的生命，有了充足的奶源，才有可能进行一条完整的产业链的生产。从奶牛繁殖的自然规律来看，奶源年增长只有10%左右，奶源成为乳业发展的主要瓶颈，虽然现在奶牛的饲养数量逐年在增长，但是优质奶牛的比例仍然很低，发展优质奶牛成为中国乳业发展的关键。2004年春季的倒奶事件使众多奶牛养殖户的积极性受到了很大的打击，从长期看来，奶源
20、的瓶颈依然存在。正是看到了奶源的重要性，国内个乳品企业在奶源建设上纷纷投入重兵。由于我国39%的奶牛和62%的牛奶产量都集中在黑龙江、河北、内蒙古、新疆、山东、山西和陕西等7个地区，这些位于北方的奶源优势地区就成为了兵家必争之地。国内几大巨头都早在纪几年前就采取各种方式加强了对这些地区奶源的控制；（3）乳制品行业专营公司竞争力大 乳制品专营公司一般都拥有固定的顾客群、固定的市场份额、比较先进的生产技术、比较合理的产品组合和较为完善的服务，因为专营公司会集中优势兵力来建设公司本身，所以相对于乳品行业中一些组合式经营的企业他的竞争力要强很多；（4）乳制品供给市场科研水平亟待提高 在整个行业中，多年
21、的价格战和下血本的广告营销，已经使利润趋于狭窄，而要使行业的盈利能力有所突破，那关键是产品，而产品的关键是科技的提高。国际上的乳制品企业占领市场的法宝就是拥有高技术含量的产品。目前的国内市场已经开始转向在高端产品上进行竞争，而支持产品在高端市场上的地位，就要依靠科研水平的提高。而国内的科研水平和国际市场相比，是有一定的差距的；v 乳制品原料供给分析（1）中国原料奶生产的区域分布 原料奶生产的区域主要分布在东北、华北、西北,而南方和沿海发达地区很少；（2）中国原料奶生产的组织经营模式分析 原料奶生产的主要方式有地区国营奶牛场、农村饲养专业户、大城市国营奶牛场和大城市郊区饲养专业户；（3）乳制品原
22、料市场存在的问题国内原料奶的生产已经进入产业调整期,其成本收益率也进入稳步提高阶段。经中国奶业年鉴统计的结果表明:在决定原料奶生产成本与收益的各因素中,原料奶的出售价格、物质费用、饲养规模和地点虚拟变量对其成本收益率的影响较为显著。因此,原料奶生产规模的局促是必须要解决的问题，而如何保证产业链条的协调发展是各大企业必须要面临的问题；（4）中国原料奶市场发展趋势分析 经过几年的调整,由于消费的拉动,原料奶生产进入快速发展的轨道。产业调整期的特征是奶业产业化、一体化进程加速,各大乳品加工企业都把原料奶生产和奶源基地的建设放在首位。于是,出现了各种形式的以龙头企业拉动型的奶牛饲养模式,原料奶生产水平
23、稳步提高。四、国内市场与国际市场对比中国政府对于乳业是支持的，随着“学生奶”计划的出台，第27届IDF世界乳业大会在中国的成功举办，毫无疑问，中国乳业良好的成长性和巨大的发展前景吸引了全球的目光，而这些事件反过来对中国的乳业也会产生深远影响。目前中国的乳业正处于高速发展的时期，但是各方面和国际市场对比，还存在着较大的差距。v 消费量 国际年人均奶类产品占有量已达100公斤以上，而中国还处在21.7公斤的水平，国内企业在扩展国内市场的同时，也要关注国际市场的需求潜力；v 产品结构 国外除了液态奶作为大众消费的主要产品之外，干酪、奶油也是大宗产品，近期酸奶也已成为受大众欢迎的的奶类，而由于中国饮食
24、结构和消费习惯的差异，只有液态奶是主要产品，干酪、奶油的需求量则很少；v 企业规模和经营方式 国内的企业很多，但是形成一定规模的则比较少，而且企业经营的都相对较单一，横向、纵向和多样化发展的较少，相对的，国外企业则不是仅限于发展一个产品结构，采取比较多的是多样化的发展，如达能企业，不仅生产酸奶，还兼营饼干之类的，雀巢也是如此，咖啡和饮料都是它的经营项目，所以国内企业要想抢占更多的市场份额，在本产品领域站稳脚跟的前提下，要适当的进行纵深的发展；v 科技水平和新产品开发 几乎如今国内制乳企业的技术都是从国外引进的，所以对外国技术的依赖性较强，特别是近期酸奶的开发，国内各大企业都寻求和外国企业的合作
25、，充分体现了在高科技方面对外国技术的依赖性；总的来说，由于我国乳业发展的历史比较短，产品主要是满足国内市场的需求，主要产品类型是液态奶和奶粉。06年我国奶量的总产量已经占到世界第三位，我国目前已经具备了参与国际市场竞争的条件。光 明 内 部 情 况 分 析一、企业文化和企业理念GM的企业文化分为三个层次来表述：第一个层次：使命GM的使命是“创新生活，共享健康”。第二个层次：远景GM的远景是“跻身于世界乳业十强”。第三个层次：价值观GM的价值观是“超越自己、追求卓越，奉献社会、成就自我，诚信正直、热诚宽容”。从GM的企业文化，我们可以知道GM乳业具有高度的社会责任感、拥有不断创新不断超越自我的决
26、心与勇气；同时，它又要求员工具有高尚的品格与价值观，能奉献社会，而不仅仅看重利润的获取。任何一家基业长青的企业的理念的本质，是高度的理想主义与现实主义的完美结合；任何一家高瞻远瞩公司能够奋勇前进，根本因素在于指引、激励公司上下的核心理念，亦即是核心价值和超越利润的目的感。因此，GM乳业想要跻身世界乳业十强，成为基业长青的企业，就必须牢牢谨记奉献社会，追求利润之外的成就的价值理念，以正确、高尚的价值观，指引全体员工，使企业成为充满活力与生机的具有高度社会责任感的高瞻远瞩公司。基于GM的企业文化与价值理念，我们将在下面从人、财、物三方面对GM的内部情况进行罗列与剖析，力图找出GM的核心竞争力以及是
27、否存在背离企业价值理念的行为，为将来的员工培训提供参考。二、组织结构与人员基本构成情况分析（一）高层管理者的管理理念今年年初，GM进行了高层管理者的人员更替。原总经理王佳芬退居二线，担任GM乳业集团董事长，改由拥有技术背景主攻新品研发的乳业博士郭本恒担任公司总经理。对于前任总经理王佳芬来说，她更注重对企业内部管理的加强与控制，从既是竞争对手，又是合作伙伴的达能引进先进的管理理念及质量控制体系，严把GM的质量关；同时，更倾向于建立学习型的组织，将GM建设成为一个具有极强的学习能力与学习迁移能力的活力型组织，以适应激烈的市场竞争，向国际乳业巨头靠拢。对于郭本恒来说，则更注重满足市场的需求，积极研发
28、新产品，既使GM成为市场导向型企业，又使其能成为以产品引领市场的创新型企业。他的目标就是使“GM向着世界最优秀的酸奶企业迈进，在酸奶特色菌技术方面达到世界领先水平，成为中国最具赢利能力的企业。”纵观两位领导人的管理理念，我们不难发现，虽然向着世界乳品领先企业行列进军的大方向一致，但两位领导人在管理思路上还是存在一定的差异。王佳芬注重建立一流的管理机制，而郭本恒更注重市场及产品研发。因此，高管的更替，必将导致GM内部文化理念的碰撞，如何协调以使两种理念互不矛盾，甚至合二为一，进一步促进GM的发展，成为摆在GM各领导层面前的首要问题。（二）公司组织结构分析基于GM高层领导的更替，GM的组织结构也发
29、生了一系列的变化。王佳芬时代，GM乳业的内部结构采纳的是国际咨询公司麦肯锡的建议，通过建立诸如新鲜事业群等许多个“群”，以产品线来划分组织结构，每一个产品大类都有总负责人，即根据不同的产品系列设置事业部，事业部领导各地子公司，如常温产品事业部下辖黑龙江GM松鹤，瓶袋奶事业部下辖南京GM和无锡GM，保鲜产品事业部则下辖北京GM、西安GM和武汉GM。这在一段时期内对GM理清产品规划起到了很大作用。但这种组织机构的设置并非以顾客为导向，如何协调不同地区顾客的不同喜好，是困扰企业的问题.如今GM乳业以地区事业部的形式进行组织重构。建立地区事业部结构后，GM的考核按照地区进行。这样的组织形式一定程度上可
30、以节省成本，增加各地区经营的灵活性。如果某款产品在某个地区销售不好，地区事业部的负责人有权减少该产品的生产和销售投入。这可以解决之前以产品系列来建立事业部而不能解决的不同地区顾客喜好不同的问题。下图为GM乳业最新的组织结构图，但众所周知，这种以顾客及市场为导向的事业部组织机构,本身也存在一系列问题：第一，容易造成组织机构重叠，管理人员膨胀现象，还有可能增加不必要的管理费用；第二，各事业部独立性较强，考虑问题时容易只考虑本事业部的得失，而忽视企业整体利益； 第三，事业部权利较大，如果各事业部经理不适当运用权利，有可能导致整个公司职能机构作用有所削减，不利于公司的统一决策和领导。（三）人员基本结构
31、 GM的基本人员结构可粗略的概括为高层管理者、研发人员、工艺设备人员、技术工人和牧业养殖人员。下面从受教育水平、专业构成及工作年限等方面对其进行分析。1.受教育水平我们将从近年职工队伍受教育程度变化情况入手：（1）高层管理人员公司高层管理人员整体素质较高。18名高管人员中，有2名博士，6名硕士，9名拥有大学本科学历，一名专科毕业。（因资料缺损，该数据仅为07年统计所得）v 研发人员03年，有7名博士，12名硕士，22名拥有大学本科学历；06年，有10名博士，20名硕士，50名拥有大学本科学历；预计08年将达到15名博士，30名硕士，80名拥有大学本科学历。（2）工艺设备人员03年，有高级工程师
32、16名，工程师75名，助理工程师62名；06年，有高级工程师30名，工程师100名，助理工程师100名；预计08年，将有高级工程师50名，工程师150名，助理工程师150名；（3）技术工人03年，有技师4名，高级技工89名，中级技工403名，初级技工517名；06年，有技师10名，高级技工120名，中级技工600名，初级技工800名；08年，预计有技师15名，高级技工150名，中级技工800名，初级技工1000名。（4）牧业养殖人员04年，拥有高级职称的养殖人员为6名，中级37名，初级96名，一级15名，二级76名，三级185名；06年，拥有高级职称的养殖人员为10名，中级45名，初级138名
33、，一级20名，二级109名，三级312名；08年，预计拥有高级职称的养殖人员为14名，中级55名，初级200名，一级25名，二级156名，三级528名。虽然由以上数据可以看出，GM内部人员特别是较高层次的管理及技术人员总体的教育水平及技术水平都较高，且拥有较高学历的人数呈逐年递增趋势。这为员工的进一步培训及企业今后的发展打下了良好的基础。但由下表（表1）可知，绝大多数的员工受教育程度不容乐观：表1 教育程度人数专科以上学历819员工总数2262 GM员工总数为2262人，其中拥有中专以上学历的人数为819人，仅为总人数的36.2%,对于一个立足国内,进军国际的优秀企业来说,这样的教育水平是无法
34、适应国际化的考验的。因此，这就越发突显出对员工进行再教育的重要性及必要性。2.员工专业构成情况（表2）表2 专业构成情况专业类别人数生产人员803销售人员992技术人员312财务人员104行政人员17其他人员34 对于一个乳业巨头来说，如果想占据大部分市场份额，不具备高素质的营销人才与数量合适的营销队伍是无法做到这一点的。由表2可知，GM的销售人员为992人，是所有专业人员当中人数最多的。但有资料显示，过去GM在人才引进方面，注重的是技术人才的引进，而且公司与达能合作，引进国际一流的技术，因此，在技术方面，GM绝对是一流的。但由于过分注重技术人才的引进而忽视了外部宣传与营销策略的改进，导致营销
35、人才大量流入蒙牛等竞争对手，使GM的销售业绩持续不佳。因此，现阶段，虽然公司拥有大量的营销人员，但由于本身素质的限制及各方面原因的制约，从本质上来说，真正合格的营销人员对于GM是稀缺的，是急需的人力资源。因此，加大对这部分人员的培训及招聘，是企业的当务之急。（三）员工年龄及工作年限员工年龄分布图员工工作年限的分布图46%32%11%11%20-29岁30-39岁40-49岁50-59岁 图1 图2由上图可以看出公司的员工年龄结构趋于年轻化（见图1中2029岁的员工占员工总数的46%，3039岁的员工占员工总数的32%），这相对会给企业注入很大的活力。这部分员工学习能力及受教育水平相对较高；对新
36、事物、新知识的接受能力比其他员工要强，因此，将会成长为企业未来的中坚力量；同时，由于自身条件的优越性及对物质生活有较高层次的追求，也使得这部分员工安定性较弱，流动性较高，他们可能会为了较高的薪水及福利而加入其它公司。因此，对这部分员工，应该加强对企业文化与价值观的学习，使之将自己的价值取向与企业价值观相吻合，让他们在认同企业的基础上，认真工作，将工作当作一项事业来做，让他们觉得他在这个团队中的付出与辛劳不仅仅是为了得到报酬，还有其它更为重要的东西。将本企业作为自己价值和理想实现的摇篮，而不仅仅注重所得报酬的多寡。三、GM乳业财务状况分析(一)财务报表分析1.资产负债表分析项目（万元）上期数据当
37、期数据变动金额增长情况（%）货币资金76689.9364712.06-11977.86-15.62应收账款44654.7152279.117624.4017.07存货40802.0650826.1110024.0524.57流动资产179550.24184810.885260.642.93固定资产176128.61193355.7517227.149.78长期投资5621.634861.02-760.61-13.53无形资产5427.034669.77-757.26-13.95总资产366727.51387697.4320969.925.72流动负债129983.06141549.641156
38、6.578.90长期负债12471.1516706.674235.5233.96负债总额142454.21158256.3115802.1011.09所有者权益211217.72217249.516031.792.86l 企业自身资产状况及资产变化说明：由上面两图可以看出，GM乳业2006年的总资产比去年同期增长5.72%,从资产变动的金额来看固定资产增长最多。GM乳业将资金的重点向固定资产方向转移。而企业的生产规模、产品结构的变化值得引起注意，这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式。因此，GM乳业要对生产规模和产品结构的变化进行动态跟踪与研究，这十分重要。再对
39、资产结构图进行分析，流动资产中货币性资产的比重最大，占35.02%，信用类资产的比重次之，占32.75%。流动资产的增长幅度为2.93%。说明GM乳业的信用资产增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明GM的货款回收不够理想，受第三者的制约增强，所以GM应加强货款的回收工作。存货的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业存货增长占用资金过多，市场风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作。l 企业自身负债及所有者权益状况及变化说明：从负债与所有者权益占总资产比重看，GM的流动负债比重为36.51%，长期负债和所有者权益的比重为60.35%。表明GM的资金结构位于正常水平。企业负债和所有者权益的变化中，
40、流动负债增加8.9%,长期负债增长33.96%。股东权益增长了2.86%。流动负债的增长幅度为8.9%。主要是营业环节的流动负债的变化引起的。表明GM的资金来源为营业性质,成本比较低。2.利润表分析项目（万元）上期数据当期数据变动金额增长情况（%）主营业务收入690386.27721270.7130884.454.47主营业务成本475331.89493466.9418135.053.82主营业务利润213395.75225777.3212381.575.80其他业务利润10041.6610631.89590.245.88营业费用166640.47185672.7319032.2511.42管
41、理费用31545.9728309.32-3236.65-10.26财务费用-220.28498.83719.11326.45营业利润25471.2421928.34-3542.91-13.91投资收益-955.87-123.38832.4987.09补贴收入618.32645.0926.774.33营业外收支净额-1466.67-118.921347.7591.89利润总额23667.0222331.13-1335.89-5.64所得税3275.486469.883194.4097.52净利润21112.4015284.01-5828.39-27.61l 利润总额增长及构成情况：从GM当年盈利
42、状况来看，经营性利润对利润总额的实现仍有贡献本期GM利润总额为223.31 百万元。从利润总额的构成来看：其中营业利润为219.28 百万元，营业利润比重为98.20%。本期补贴收入为6.45 百万元，补贴收入比重为2.89%。本期投资收益为-1.23 百万元，投资收益比重为-0.55%。本期营业外收支净额为-1.19 百万元，营业外收支净额的比重为-0.53%。本期GM利润总额较上年同期降低了5.64%。其中营业利润较上年同期减13.91%，投资收益增长87.09%，补贴收入增长4.33%，营业外收支净额增长91.89%。l 成本费用分析GM本期发生成本费用共计707947.82 万元,其中
43、主营业务成本493466.94 万元,占成本费用总额的69.70%;营业费用为185672.73 万元,占成本费用总额的26.23%;管理费用为28309.32 万元,占成本费用总额的4.00%;财务费用为498.83 万元，占成本费用总额的0.07%。GM成本费用总额较去年同期增长5.15%，其中主营业务成本较上年同期增长3.82%，营业费用较上年同期增长11.42%；管理费用较上年同期减少10.26%；财务费用较上年同期增长326.45%；GM本年度期间费用率为29.74，较上年度提升1.07个百分点：其中营业费用率为25.74，较上年度提升1.61个百分点；管理费用率为3.92，较上季度
44、下降0.64个百分点；财务费用率为0.07，较上季度提升0.1个百分点。GM本期营业利润增长率小于主营收入增长率，说明公司综合成本费用率有所上升，公司收入与利润协调性较差。主营收入增长率大于主营成本增长率，公司综合成本率有所下降，毛利贡献有所提高，成本与收入协调性较好。期间费用率增长率为8.34%，主营收入增长率小于期间费用增长率，企业期间费用与主营收入的协调性较差。3.现金流量表分析项目（万元）上期数据当期数据变动金额增长情况（%）经营活动现金流入878078.72839261.01-38817.71-4.42经营活动现金流出832662.57800154.43-32508.14-3.90经
45、营活动现金流量净额45416.1539106.58-6309.57-13.89投资活动现金流入16445.654160.53-12285.11-74.70投资活动现金流出46500.8949768.913268.027.03投资活动现金流量净额-30055.24-45608.38-15553.13-51.75筹资活动现金流入16184.5328989.0012804.4779.12筹资活动现金流出29851.7534465.064613.3115.45筹资活动现金流量净额-13667.22-5476.068191.1659.93现金流入总计910708.89872410.54-38298.36
46、-4.21现金流出总计909015.21884388.40-24626.81-2.71现金等价物净增加额1693.69-11977.86-13671.55-807.21本期GM实现现金总流入872410.54万元，其中，经营活动产生的现金流入占总现金流入的比例为96.2%，投资活动产生的现金流入占比为0.48%，筹资活动产生的现金流入占比为3.32%。本期GM实现现金总流出884388.4万元，其中，经营活动产生的现金流出量占总现金流出的比例为90.48%，投资活动产生的现金流出量占比为5.63%，筹资活动产生的现金流出量占比为3.9%。从现金流量结构图分析，GM的经营性现金流状况虽然良好,但一方面在偿还以前的债务,另一方面要继续投资,所以应随时关注经营状况的变化。（二）财务分项分析l 盈利能力分析截止到本报告期末，GM综合毛利率为31.58%，与去年同期相比提升了0.43个百分点。GM主营业务毛利率基本保持稳定，说明该公司产品的市场盈利能力处于稳定状态，公司的主营业务利润很大程度上取决于公司的产品的市场销量情况。净收益营运指数是反映企业收益质量，衡量风险的指标。本期GM的净收益营运