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1、第 1 页 电力公司审计部工作总结范文 20XX1 特征码 XGzUyzwFNMZJlzUIPWlF 我们总公司现有职工 xxx 人、农电工 xxx 人。公司下设 xx 个供 电所、xx 个电工组，辖有 xxx 千伏变电站 2 座、110 千伏变电 站 x 座、35 千伏变电站 xxx 座，主变总容量达到 1xx 万千伏安。 年公司完成售电量 1xxx 亿千瓦时，主副业销售收入突破 xx 亿元，年，被山东省电力集团公司确定为全省售电量在 8 亿 千瓦时以上县供电企业综合标杆和资产运营、发展潜力两个标 杆单位。 近年来，我们总公司审计部在上级审计机关和内审协会的指导 帮助下，不断完善内部审计体系
2、，建立适应现代企业制度要求 的审计工作机制，结合电力体制改革的新形势，突出工作重点， 抓好重点项目审计;进一步加强财务管理、经济责任、各类工程 与合同、财务预决算等关键环节的审计;通过加强审计信息化建 设，推动了内部审计工作不断提质提速，充分发挥了内部审计 “促进管理，提高效益”的职能作用。年以来，我们通过审 计直接和间接为企业节约资金 xxxx 万元，其中实施计算机辅助 审计的项目资金占 xx%以上，为公司总体经营目标的实现提供 了强有力的支撑。年先后荣获“xx 市内部审计先进单位”和 “全省年度做出突出贡献和创造新经验内审机构”等荣誉称 第 2 页 号。 一、加大投入，优化配置，为审计信息
3、化建设提供坚实基础 公司党委始终高度重视内部审计工作，并顺应新形势下审计工 作信息化和财务会计电算化发展的要求，将信息化建设提上了 重要议事日程，从人员配备和软硬件建设上给予大力支持。 一是建立复合型的审计队伍。公司不断优化审计队伍结构，为 我们审计部组建了一支既精通计算机专业技术，又通晓审计业 务，能够胜任硬件维护、软件开发、程序设计的复合型人员队 伍。目前，审计部拥有工程审计骨干 2 名，高级财审人员 2 名， 计算机骨干 3 名，为开展计算机辅助审计提供了人才保障。 二是配置先进实用的硬件设备。工欲善其事，必先利其器。公 司为审计部每人配备了一台微机，并购置了打印机、复印机、 数码相机、
4、全自动测距仪、扫描仪等设备。为方便内审人员实 施现场审计，还专门为审计部配备了笔记本电脑，为内审人员 利用计算机辅助审计提供了硬件支撑。 三是努力提升整体的计算机应用技能。我们采取“全员培训， 重点培养”的方式，坚持理论学习和实践运用相结合。首先抓 好计算机基础应用的全员培训。通过开展经常性的专业培训、 实务研究、经验交流等活动，为内审人员讲解计算机知识和解 答实际工作中遇到的一些疑难问题，切实增强内审人员的计算 机操作技能。目前审计部所有内审人员都通过了国家电网公司 考试，取得了 a 级证书。其次是对计算机骨干实行重点培养。 第 3 页 我们开展每个审计项目都至少配备 1 名高级财审人员和
5、1 名计 算机骨干，实行优势互补，解决审计实践中遇到的问题，并将 工作中遇到的一些难点、需求进行技术攻关，为开发审计软件、 实施计算机辅助审计奠定基础。 二、整合资源，探索创新，在计算机审计和审计信息管理方面 实现重点突破 近年来，我们 xx 市电业总公司根据业务需要，先后建设了办 公自动化、调度管理系统、配网自动化系统、营销管理系统、 计划管理系统、95598 服务系统、视频会议系统和 gps 综合管 理系统，实现了生产过程的自动化和管理方式的现代化，为审 计信息化管理提供了坚实的基础。同时针对各管理信息化系统 相对孤立，数据存储分散的实际，大胆探索，通过整合现有资 源，建成了对公司所有经营
6、业务实现管理、控制、查询、监督 功能为一体的共享平台，实现了各类信息传输、存储、处理的 自动化，从而形成了公司内部审计信息的快速通道，先后建立 了“新产品信息库” 、 “材料、设备价格信息库” 、 “工程造价与 质量信息数据库” 、 “人才资源信息库” 、 “会计凭证及帐表库” 等信息库。同时，我们初步建设了对重点领域、部门和财务信 息及电子数据的密切跟踪系统，实现了审计方式从单一的事后 审计向事中与事前审计相结合转变，从单一的现场审计向现场 与远程审计相结合的转变，从单一的静态审计向静态审计与动 态审计相结合的转变，在加强干部管理、促进廉政建设，加强 第 4 页 企业管理、提高经济效益等方面
7、均发挥出了重要的作用。 (一)信息化手段加速了日常的办公自动化进程。我们在加强信 息化建设的同时，注重将信息化与审计工作规范化结合在一起 考虑，先后利用计算机技术实现了审计工作计划与总结、审计 业务文书、审计日记、审计工作底稿、审计档案等电子化，做 到公文处理无纸化，全面提升了审计工作的管理水平。并经常 利用公司的网站宣传财经审计法规，做到警钟常鸣。平常工作 中，我们注重积累审计资料，目前已初步建立了审计项目管理、 审计报表统计、审计常用法规检索、工程预(结)算审计、材材 料设备价格信息、经济责任审计等数据库，为审计计划的制定、 审计项目的查阅、审计成果统计和审计情况分析等 等一整套审计资料，
8、为审计业务的顺利进行，提供了及时有效 的支持。 (二)信息化手段更好地促进了“超前预防”和“事中监督” 。 自 1997 年公司成立审计部以来，我们对总公司的经济合同审 计进行全程的审计监督，在审计工程中逐步完善了经济合同审 计程序，并不断探索、大胆创新，充分利用我公司计算机信息 化管理的优势，形成了经济合同审计的网络化。例如总公司下 第 5 页 属的物资公司的物资比价采购、招投标、合同签订等环节，审 计部通过局域网进行全过程的监督，真正做到了“事中监督” 和“超前预防” 。具体做法是：物资公司在需要采购招标时，首 先将电业总公司物资采购选厂审批表以电子邮件的方式发送到 审计人员邮箱里，审计人
9、员经过审核后确定此项工程物资可以 进行招投标，通知物资公司按照招投标的要求以电子文件的形 式发出招标邀请函，上述等项工作准备好以后，审计人员根据 情况从总公司人才信息库中随机抽取招标小组成员，分别成立 技术组、综合组、商务组、监督组，并组织协调该项工程物资 的开标、评标会议，评标结果由审计人员当众宣布。会议在电 子会议室举行，全过程由审计人员通过摄像机拍摄下来，并以 电子文档保存，真正做到了审计过程、审计成果的公开化、透 明化、信息化、网络化。通过健全完善经济合同审计程序，运 用计算机等辅助手段，堵塞了公司在物资采购、工程物资招投 标及合同签订等环节的漏洞，每年可为总公司节约资金 多万 元，大
10、大降低了公司的经营成本。 (三)信息化手段在会计电算化审计项目中发挥了重要作用。近 几年来，公司审计人员不断探索新方法、解决新问题，逐步完 善运用了一系列的系统分析技术、系统测试技术、数据测试技 术、管理自动化运用、网络技术等审计方法，充分发挥计算机 辅助审计在财务审计等方面的作用。针对下属单位全部实行会 计电算化的实际情况，我们将审计计划、审计通知书、审计方 第 6 页 案等通过局域网发给被审计单位，审计人员根据审计方案运用 审计软件将被审计单位的财务数据转换成标准格式的会计凭证 及帐表库，然后审查分析会计报表及其各个项目，从中发现问 题和疑点，再有针对性地核对总帐和明细帐，最后审查记帐凭
11、证和原始凭证，对需要从对方取证、签证的审计工作底稿通常 采用手工的方法来进行，以降低审计风险，而其他工作底稿则 全部从信息库中下载标准格式的工作底稿，工作底稿、审计报 告及项目建议书在微机中编辑完成后，通过局域网转发给相关 领导进行批示，从而大大提高了审计效率和审计质量。几年来， 我们充分发挥计算机辅助审计的作用，克服了人手少、时间紧、 任务重的矛盾，大大提高了审计效率及审计质量，在财务收支 审计、经济责任审计、内控制度评审、财务决算审计、资产经 营审计、电费资金管理审计以及电网建设审计等方面做了大量 的工作，累计完成审计项目 600 多个，提出审计建议 多条， 为总公司决策提供了可靠的依据。
12、 三、自主研发，深化应用，以手段革新促使审计工作再上新水 平 我公司电气工程主要由各施工单位负责施工，工程结算也由各 施工单位的预算员编制。由于他们的理解和编制水平不同，导 致工程结算编制不尽完善。近年来，我市正处于电网建设大面 积改造时期，改造项目多、工程量大，而工程审计人员相对较 少，靠人工审计无力完成。针对这些情况，我们组成了专业攻 第 7 页 关队伍，先后自主开发了不同电压等级的“计算机辅助工程审 计软件” ，并在总公司系统内部推广使用，实现了电气工程的结 算编制、验收和审核一体化：施工单位可以利用该程序编制工 程预、结算，验收人员可以利用该程序验收各部分工程量。施 工单位将编制好的结
13、算以及相关资料通过网络传输到审计部， 审计部通过网络传输的工程审计信息，利用自行开发的软件进 行计算机审计。这样既规范统一了结算编制，又极大地提高了 结算审核的效率，同时大大降低了差错率。通过自主研发软件、 实施计算机辅助审计，我们有着非常深刻的体会：一是信息化 手段带来了高效率。去年，我们利用该软件对 438 个电气工程 进行了审核，审计工程造价 亿元，审减额达 多万元。如果 这些项目沿用传统的手工审计来完成的话，就需要几个月甚至 更长的时间，而利用计算机辅助审计在较短的时间内就全部完 成了，而且确保数据准确无误，较之以前人工计算、提高工作 效率 15 倍以上。二是扩大了审计效果，提高了审计
14、质量。运用 计算机辅助审计，可以根据审计需要通过网络进行智能化检索， 审计范围由以前的抽样检查扩大到了全面检查，从而提高了审 计质量，降低了审计风险。年以来，我们先后对公司下属单 位的工程结算编制进行了全面审计，累计审计资金 亿多元， 其中实施计算机辅助审计的项目资金达 多万元。对重点工程 实施了实地拍摄、录像，为工程结算审计提供准确的信息，保 证了工程审计质量。 第 8 页 各位领导，以上是我们在审计信息化建设和应用方面所进行的 一些探索和尝试，虽然取得了 一定的成效，但是我们深知，搞好计算机辅助审计工作任重道 远。在今后的审计工作中，我们将继续按照上级审计机关和内 审协会的要求，立足企业实际，进一步推进信息化建设和计算 机辅助审计，不断加大培训力度，提高审计人员的综合素质， 努力推进内部审计信息化工作再上新台阶。