002 组合式空调机组维护保养标准操作规程.doc

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1、文件名称：组合式空调机组维护保养标准操作规程编 号：SOP-CF-002版本号：00页 数：7-1起 草 人：审 核 人：批 准 人：起草日期： 年 月 日审核日期： 年 月 日批准日期： 年 月 日：实施日期： 年 月 日颁发部门：GMP办公室分发部门：生产技术部、设备动力部修订情况：目 的：建立组合式空调机组维护保养的标准操作规程，保证该规程符合GMP要求。适用范围：本规程适用于组合式空调机组维护保养的操作。责 任：组合式空调机组操作人员和机修人员按本规程操作，车间主任、生产技术部部长、设备动力部对本规程的有效执行承担监督检查责任。内 容1 日常维护保养（预防性维护）。1.1 检查各螺钉、

2、螺母、零部件是否松动；1.2 检查密封件、密封口胶垫的弹性和磨损情况，必要时更换新件；1.3 清理机器工作台面上的废弃物及粉尘；1.4 正确的润滑杨器，各种轴承予以清洗和加润滑油；1.5 检查电气线路是否损坏；2 维修与定期维护保养2.1 定期进行机组运行状态检查，对机组进行长期而有效的维护和保养，机组的运行可靠性和使用寿命都将得到很大的提高。2.1.1机组盘管应定期冲洗、去除盘管外积灰,盘管使用2-3年后应清洗管内水垢,如有条件,机组盘管用冷、热水宜采用软化水。2.1.2冬季机组在暂不运行以及不供热运行时，必须将盘管（系统）内的水放尽，否则会冻裂盘管。2.1.3定期(每月两次)检查机组过滤网

3、积尘情况,装有压差检测装置的用户，当终阻力到达规定值时,应及时清洗或更换过滤器.终阻力取值为:文件名称：组合式空调机组维护保养标准操作规程编 号：SOP-CF-002版本号：00页 数：7-2过滤效率规格 建议终阻力(Pa)G3(初效) 100-200G4(初效) 150-250F5-F6(中效) 250-300F7-F8(高中效) 300-400F9-F11(亚高效) 400-450高效与甚高效 400-6002.1.4机组开始运行一个星期后,应重新调整皮带的松紧,以后每运行三个月应作一次例行检查。2.1.5机组运行一段时间后，电线接线桩头会松动，第一次开机后三天应进行检查并拧紧。2.1.6

4、风机、电机的轴承需定期(每月三次)检查。检查电机轴伸的密封圈（如V-密封圈），如有必要应及时更换；检查安装连接是否松动；通过监听异常噪声，振动检测，监控用油量或轴承测振元件等来检查轴承运行情况。如有异常发生，应立即停机，检查原因并及时排除。安装、拆换轴承要加热或使用特殊工具，不可猛敲、撬轴承。2.1.7定期(建议每月一次)检查检修门的密封条,风管的软接头,如有漏风应及时更换.2.2加湿器的维护与保养2.2.1干蒸汽加湿器加湿器的安装使用注意事项（1）安装加湿器前必须用自来水或其它方式冲洗清除蒸汽管内的焊渣铁锈泥沙等脏物，防止卡住电动阀。（2）在加湿器的进气口前必须安装过滤器（120目），截止阀

5、。（3）在加湿器排水口处必须水平安装疏水阀和排污阀。（4）必须核准接线电源与电动调节阀电源（信号）相符时方可接入。文件名称：组合式空调机组维护保养标准操作规程编 号：SOP-CF-002版本号：00页 数：7-3（5）当管路蒸汽压力0.4MPa时，必须安装减压阀。（6）开始给加湿器通蒸汽时，应慢慢打开截止阀加压，防止电动阀堵转，同时打开排水阀，排去管道中的冷凝水。 （7）长时间不用加湿器时，应切断电源，并根据环境湿度情况做定期保养维护，约间隔2个月左右时间，通相应的电源信号510分钟，运转电机。（8）加湿器喷管与风系统中的弯头变径管送风口的距离不小于1.2米，与温度控制器湿度测试点的距离不小于

6、1.5米。2.2.2干蒸汽加湿器故障分析及排除现象原因排除方法干蒸汽加湿器不加湿主管道无蒸汽检查管道送气蒸汽管道阀门无法打开打开主管道阀手动调节阀没开启打开手动阀电动阀没打开打开电动阀空调间湿度太大阀开启度太大关小阀门蒸汽压力太高 调低蒸汽压力加湿器加湿不够输送蒸汽管道直径偏小更换蒸汽汽压偏低调高不超过0.4MPa各环节阀门开度不够开大阀门过滤器被脏物堵塞清洗或更换滤芯风管漏气封严风管空调房间排气量过大减小排气量加湿器选型偏小扩孔或增加加湿器台数 加湿器漏气连接头松动用管钳和扳手拧紧连接密封圈损坏更换及重新缠绕密封材料 运输途中损坏变形 修复或更换零部件 原材料有气孔砂眼 焊接加湿器喷水蒸汽输

7、管过长，保温不好，蒸汽冷却成水 加强管道保温供管道配管不水平，管道中冷凝水流向加湿器将供汽管道做水平或在加湿器上游加疏水装置 安装方法不正确 按正确方法安装 开机时管道积水太多疏水器排不及 打开排水阀，排尽水后再关闭 疏水器排水能力太小或损坏 更换大排量疏水器 疏水器排水孔被脏污堵塞 清洗疏水器 加量过大，干空气吸收过饱和 调小加湿器加湿量 空调箱内湿度太高 关闭或调小加湿量 加湿段距离太窄小 因地制宜加大加湿段距离文件名称：组合式空调机组维护保养标准操作规程编 号：SOP-CF-002版本号：00页 数：7-4电动阀不工作 接线错误 按正确方法接线 执行器和控制器信号不配 调整控制信号 执行

8、器切换开关位置不正确 拨动切换开关位置 执行器控制板损坏 更换 电动机损坏 更换 转动齿轮损坏 更换 执行阀塞卡转 维护保养，加润滑油 阀体锈蚀严重 修复或更换 电动阀漏气包括关不严 蒸汽管道杂物填堵阀门口 拆开冲洗 尖硬杂物磨损阀座 更换阀座 阀体螺丝松动 拧紧螺丝2.2.3高压喷雾加湿器2.2.3.1使用条件供水水质：自来水净化水或同类水供水压力：0.05MPa -0.3MPa 供水温度：4602.2.3.2故障与排除现象原因排除方法打开开关，指示灯不亮，主机不运转 未接电源 按要求接通电源 电源不匹配 打开开关，指示灯亮，主机不运转 保险损坏 更换保险 水源压力不够或无水 增加水压 湿度

9、达到设定值 正常 湿控器接触不良 重新安装湿控器接头 主控电路损坏 更换控制板打开开关，主机工作，不喷雾 未接通水源 接通水源 水路堵塞 卸下接头，冲洗管道 Y型过滤器堵塞 卸开过滤器清洗滤网及内壁 电磁阀损坏 更换电磁阀 开机后，压力过低 水源压力过低 提高水源水压 增压泵磨损 更换泵叶轮 管路破裂泄露 维修或更换水管文件名称：组合式空调机组维护保养标准操作规程编 号：SOP-CF-002版本号：00页 数：7-5部分喷嘴不喷雾或喷雾异常 喷嘴堵塞 清洗疏通喷嘴 喷嘴磨损 更换喷嘴 开机后压力表不显示 压力表损坏 更换压力表 关机后喷头仍然淋水 电磁阀损坏 更换电磁阀注：加湿器长期不使用时，

10、应在二个月左右时间开机510分钟。2.2.4 电极式加湿器2.2.4.1使用条件 供水水质：洁净的自来水和软化水。电导率：125-1250s/cm.电阻率：800-8000，水质硬度大时应加装水软化器。不能使用去离子水和蒸馏水。供水压力：0.1MPa1.0 MPa 供水温度：1452.2.4.2安装及维护（1）蒸汽出口与喷管的连接处应连接牢靠，无折扭现象；（2）主机安装平稳垂直牢靠；（3）排水管应使用镀锌管等耐高温材料；（4）给水配管要做保温处理，否则可能会造成因结露引起漏水。排水配管要做保温处理，否则可能会造成烫伤。（5）进水管与加湿器连接前，一定要清洗干净。配管中若有污物和异物流入加湿器时

11、会造成故障。（6）每200小时清洗蒸罐，每月检查蒸汽罐密封、电极等组件。每2000小时更换电极。按以下步骤清洗蒸汽罐：打开排水阀，放空蒸汽罐的水，关掉加湿器电源，拔掉电极上的插头，并作下记号。不可拆开的整体式加湿罐维护清洗方法：使用150小时后，人工按下排水开关、放尽罐内脏水，关上排水阀，使加湿器进水，往复二至三次。电极棒已腐蚀时，应更换加湿罐。电极式加湿器接管示意图正确安装方法I 正确安装方法II文件名称：组合式空调机组维护保养标准操作规程编 号：SOP-CF-002版本号：00页 数：7-62.3压差计使用方法空调箱使用的标准压差计型号为Mark 。2.3.1调试及保养 定期检查仪表油（红

12、油）的位置，并通过调零旋钮调零，调零时一定要保证引压管未连接压力，并且此压差计处于大气压中。清洁时用柔和的肥皂水清洁表体，避免用能对仪表造成损害的液体来清洁。2.3.2填充仪表油（红油） 逆时针旋转调零旋钮直至不动为止，然后顺时针转3圈（这样会使调零旋钮大约处于调整范围的中间位置），此时再拔掉填充孔的塞子，将红油冲注入仪表内直至油位达到零刻度为止，通过调零旋钮进行微调，最后安上填充孔的塞子。如果液体填充过量，可先倒掉多余的红油再将塞子塞上。2.3.3注意：由于规格型号、品牌的变化，本说明书中有关机组配件如压差计、加湿器等说明仅作参考，具体使用方法以随机附带的配件说明书为准！2.4常见故障分析常

13、见故障产生原因解决方案声音异常 1、叶轮或风机轴承松动。1、锁紧轴承座。2、叶轮或蜗壳中有异物。2、清除掉异物。3、风管、调节阀安装松动。3、紧固安装。4、两V带轮不在一条中线上，以及V带过松或过紧。4、重新调整。5、电机、风机或电机座螺栓松动而引起的松动。5、紧固螺栓。6、风机出口软接头太紧。6、更换合适的软接头。7、风机转速过高，工作点不合适。7、重新匹配皮带轮。8、润滑油质量不良导致轴承中有污物。8、调换优质润滑油及清洗轴承。9、导流板太小或风管转弯过急而造成噪声。9、更换导流板。10、通风机选择太小。10、更换风机。文件名称：组合式空调机组维护保养标准操作规程编 号：SOP-CF-00

14、2版本号：00页 数：7-7转速正确但送风量不足1、过滤网太脏。1、清洗过滤网。2、风管密封不好。2、检查并堵塞管道泄漏。3、风管中有障碍物，或风阀没打开。3、检查管道使之畅通。4、风机反转。4、调换电机电源相序。5、皮带松或电机、风机皮带轮不在一直线上5、调整皮带、皮带轮6、风机选择不当。6、合理选择风机、风量。转速正确但送风量过大1、风机选择不当。1、合理选择风机、风量。2、回风管漏风严重。2、检查并堵塞管道泄漏。空调房间气体流速过大1、风口风速过大。1、增大送风口面积。2、气流组织不合理。2、改变风口形式或加设挡风板，使气流组织合理。空调房间空气不新鲜新风量不足1、开大新风阀.2、清洗新

15、风过滤网。3、增大新风管横截面积。2.5 组合式空调机组是主要生产设施，需填写空气净化系统维护和保养记录（ROD-CF-008-00）-范文最新推荐- 财务管理工作总结财务管理工作总结2009年上半年，我们驻厂财会组在公司计财部的正确领导下，在厂各部门的大力配合下，全组人员尽“参与、监督、服务”职能，以实现企业生产经营目标为核心，以成本管理为重点，全面落实预算管理，加强会计基础工作，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用，较好地完成了各项工作任务，财务管理水平有了大幅度的提高，财务管理工作总结。现将二00九年上半年财务工作开展情况汇报如下：一、主要指标完成情况： 1、产量90万吨，实现利润10

16、00万元 （按外销口径）2、工序成本降低任务：上半年工序成本累计超支1120万元，（受产量影响）。二、开展以下几方面工作：1、加强思想政治学习，用学习指导工作2009年是转变之年，财务的工作重心由核算向管理转变，全面参与生产经营决策。对财会组来说，工作重心从确认、核算、报表向预测、控制、分析等管理职能转变，我们就要不断的加强政治学习，用学习指导工作，因此我们组织全组认真学习“十七大”、学习2009年马总的财务报告，在学习实践科学发展观活动中，反思过去，制定了2009年工作目标，使我们工作明确了方向，心里也就有了底，干起活来也就随心应手。2、 加强成本管理，努力降本增效随着金融危机对实体经济影响

17、的日益加深，轧钢行业受到严重冲击。对此，我们树立以人为本、参与科学管理的企业管理理念，推进企业的全面、协调、可持续发展，围绕工作目标，着重解决成本控制的“瓶颈”的问题。厂通过实行躲峰生产、休眠生产、集中生产等新的方式实现集约化生产组织管理，确保两线生产全面平稳、协调运行，降低运行成本。努力提高成材率，优化生产工艺和物流周期管理，大力降低库存，减少资金占用。厚板线针对油品消耗比较大问题，通过换滤芯、增加油箱中的油的体外循环过滤次数等方式，降低了油品消耗，2月份厂成本比1月减低923万元，3、4、5月也都完成了目标成本。3、 加强预算、预测、控制管理预算管理是财务组工作的一个重要点，根据2009年

18、公司财务预算指标，财务组逐项落实，横向分解到部门，纵向分解到产线、工序。并监督厂部门落实执行情况，每月财务组都要把预算与实际执行情况提供给生产厂，使实际费用控制在预算费用之中。预测是成本控制的重要手段，怎样才能发挥好预测的控制指导作用，在严峻的市场形势面前真有一定的难度，品种结构变化较大，与年预算结构比出现偏差较大，影响预测的准确度，为了提高准确性，我们财务组每月预测时都要把上月实际的各项指标同本月预测情况进行详细的对比、分析，诊断可能存在的综合因数，使上半年的预测水平同去年比有了明显的提高。4、 成本分析真正为生产经营活动起指导作用经济分析的目的就是为生产把脉，诊断生产活动“健康”情况，我们

19、财务组每月都详细的计算各项指标完成情况，写出分析，结合实际，用数据说话，找出成本超降原因，并每月产品按明细效益排序，和厂矿、产线效益排序，为厂提供详细的财务资料，决定生产盈利品种起到重要作用，工作总结财务管理工作总结。5、做好内部工序成本对标工作内部工序成本对标是今年工作重点之一，每月我们都认真同内部产线之间对比、同上年对比、不同产线工序之间对比，找出个产线、不同工序之间差距，产生原因，提供给生产厂，促进各项指标改进，降低成本，推动各项指标向先进学习。6、 做好质量成本核算工作,通过优化工艺，改进质量挖掘成本潜能认真做好质量成本核算，为技术部门提供质量损失额，使厂更加注重质量生产，通过改进加热

20、工艺，降低能源消耗。相同品种、不同厚度、不同长度的板坯的加热工艺进行分类细化并对其加热工艺进行调整，加热炉预热段温度降低50，加热段、均热段温度降低1030，实现降低烧损和煤气单耗的目的；提高热处理炉效率，通过实验，调整军工钢板l907a等品种的热处理制度，减少保温时间，降低加热温度来达到提高热处理炉的生产效率降低能耗；调整船板轧制工艺。将1216mm厚船板由控制轧制调整为不控轧制，提高轧制节奏，提高了产品质量。7、运用最基本的东西、做好最基本的工作，随时自检自己。我们财务组平时注意收集整理公司下发的各种文件和通知，按年建立电子文件档，随时打印出 文件和通知，定期按目录装订成册，用政策和文件及

21、通知去指导日常工作。在工作中从业务开始就按最基本的要求去做，业务发生时看看是不是执行了预算，有没有领导签字，发票是不是符合“管理办法”要求，符不符合税法规定，填制的会计科目是否正确，摘要是否简明扼要有无错字，该提取的费用是否提取、该结转的费用是否结转，签字是否齐全，装订是否整齐，是否按编号随时登记、妥善保管，成本批导我们以厂产线为实例，详细编制批导抓屏式全过程说明等等。我们做完一天基本工作的同时，总在想还有什么没做，做完的有无差错，随时都在自检，发现问题及时订正，日积月累，检查心里就有了底，看着一摞摞整齐的凭证，经得起上级有关部门的检阅，这都是大家努力的结果。运用最基本的东西做好最基本的工作，

22、这样才能从尽职尽责中跨越到尽善尽美。共2页,当前第1页12 2009上半年，我们财会组以积极向上的工作态度，立足本职工作，通过大家的努力，很好的完成了各项工作任务，发挥了驻厂组承上启下的桥梁、纽带作用，但是，我们还存在很多不足如：个别人责任心不强，缺乏忧患意识；对生产厂经营活动参与的不够等等。这些都需要在今后的工作中加以改进。下半年工作计划我们在巩固上半年成绩的同时，更要保持战胜危机和困难的信心和勇气，不等不靠，以积极主动的应对态度，千方百计想办法、定措施一定要做好以下几方面工作：1、 继续加强政治学习，用股份公司财务报告精神指导工作。2、 以sap系统为平台，加强成本管理工作，为厂生产经营活

23、动服务。3、 加强预算管理、做好成本预测、控制工作。4、 深化内部对标工作，继续挖掘厂矿降低成本潜力。5、 加强质量成本核算工作。6、 积极参与厂经营活动分析，为厂提供成本分析资料。7、 做好公积金结息、返还、核定基数工作。8、 做好日常财务管理、注重抓好基础工作。9、 以人为本、绿色办公，构建和谐、学习型团队。财务会计工作细化执行财务会计工作细化执行财务会计工作细化执行一、专项活动组织与开展情况公司成立财务会计基础工作自查专项活动领导小组，由总经理全面负责本次专项活动的开展，主管会计工作负责人(财务总监)及会计机构负责人(计划财务部经理)负责具体实施，公司于2011年4月13日制定了关于开展

24、规范财务会计基础工作专项活动的工作方案，财务会计工作细化执行。4月1日至6月30日为自查自纠阶段。首先，主管会计工作负责人(财务总监)组织公司所有财务人员学习了通知要求及相关会计法律法规，包括:中华人民共和国会计法、企业会计准则及应用指南、企业内部控制基本规范、公司各项内部控制制度、会计基础工作规范、会计电算化管理办法、会计档案管理制度等，认识财务会计基础工作规范的重要性和必要性，掌握财务会计基础工作规范的要求。接着，主管会计工作负责人(财务总监)带领计划财务部人员依据通知要求，结合通知所附上市公司财务会计基础工作调查问卷，对公司财务会计基础工作以及相关流程情况进行全面自查，在自查中发现问题，

25、并对问题提出整改措施，同时设定了整改时间和整改责任人。二、自查内容(一)财务人员和机构设置基本情况1、财务负责人情况财务负责人主要有主管会计工作负责人(财务总监)和会计机构负责人(计划财务部经理)。主管会计工作负责人(财务总监)由总经理提名，经董事会提名委员会审核，由董事会聘任，为公司高级管理人员，向总经理报告工作，对总经理、董事会及其审计委员会负责，按照年度经营计划执行情况、年度财务预算执行成效结合审计结果由董事会薪酬与考核委员会进行考核。会计机构负责人(计划财务部经理)由主管会计工作负责人(财务总监)提名，经公司总经理办公会议讨论通过，由总经理聘任或解聘，向主管会计工作负责人(财务总监)报

26、告工作，对主管会计工作负责人(财务总监)及总经理负责，采取月考核、年度综合考核方式，考核部门为人力资源部和公司高管团队，考核内容为计划财务部预算计划执行情况以及日常财务核算及时性、准确性等。其中，主管会计工作负责人在关联企业福建海诚投资有限公司、福州市鼓楼区源恒信投资咨询有限公司和福建省轻工机械设备有限公司担任监事，会计机构负责人出任公司监事会职工代表监事。除上述情形外，主管会计工作负责人和会计机构负责人均与控股股东、实际控制人及公司董事、其他监事和高级管理人员不存在亲属关系，未在股东或其他单位领取薪酬，工作总结财务会计工作细化执行。2、会计人员岗位设置情况目前公司计划财务部人员共有18人。具

27、体岗位设置为财务总监、计划财务部经理、副经理、总账会计、销售费用会计、管理费用会计、融资专员、税收会计、销售会计主管、销售会计、成本会计主管、成本会计、材料会计、档案管理、现金出纳及银行出纳等，岗位设置合理、符合内部控制牵制要求，不存在会计人员数量少、一人负责多项业务的情况，公司对会计人员的工作岗位实行定期轮岗，并对会计人员的任用和离职制定了回避制度和工作交接制度。3、会计人员专业培训情况每年公司计划财务部和人力资源部共同制定会计人员的专业培训计划，培训时间不低于48课时。最近2年，公司组织会计人员参加财政局、税务局、年审会计师事务所、保荐机构等组织的继续再教育培训、涉税业务以及上市公司财务2

28、会计实务及法律法规等培训，如最新税收法律制度应用指南、新企业内部控制规范及相关制度应用指南、新企业财务通则应用指南、企业职工薪酬与财税管理“小金库”专项治理整治等，合计培训时间不少于96课时。此外，公司鼓励会计人员自动参加各类会计职称及执业资格考试，并报销相关费用。(二)会计核算基础工作规范性情况1、会计凭证编制及管理的规范性公司记账凭证所附的原始凭证单据齐全，不存在原始单据另行存放的情况，并按照业务流程，将相关表单附于记账凭证之后。根据业务管理需要，采购业务记账凭证后通常附有采购发票、采购合同或订单、外购入库单、进料检验单、付款单据;销售业务记账凭证后通常附有销售发票、发货通知单、销售出库单

29、，合同另行归档保管;非经营性资金往来事项的记账凭证后通常附有政府补助协议或文件、银行收款回单。公司自制原始凭证有外购入库单、领料单、产品入库单等，由财务管理系统自动生成，连续编号。记账凭证通常有4人签名或盖章:制单人是相应岗位会计人员、审核人是主办会计，核准人是会计机构负责人，最后是主管会计工作负责人。记账凭证每月及时装订，由档案管理专员保管。会计账簿每年打印装订归档，保存期限至少十五年以上。2、记账基础工作出纳每日及时登记银行日记账和现金日记账，公司销售、采购等主要经营业务发生后立即入账。公司记账凭证摘要全面完整，已清晰反映经济业务事项及性质。对于会计师的审计调整事项，均能及时入账。3、合并

30、报表的编制及相关工作公司暂无子公司，无合并报表的编制。计划财务部与仓储部门每月进行账实核对，仓库主管日常采用不定期抽盘，计划财务部每月对生产在制品进行循环抽盘，每年对仓库及在制品进行监督盘点至少一次。盘点由盘点人、监盘人、仓储主管签字确认。计划财务部与采购部门对账主要为当月采购入库金额，由采购部门按规定时效送达财务审核。对客户实行不定期对账，由公司定期召开的应收账款会议确定对账客户名单，由公司财务或售后事业部负责送达对账单;年终按应收账款总余额75%之前的客户安排对账，对账单经对方单位盖章确认生效。对供应商实行不定期对账。3材料核算组主管依据日常付款分析提出对账要求，由采购部门提供供应商账簿明

31、细;年终按应付账款总余额75%之前的供应商安排对账，对账单经对方单位盖章确认生效。(三)资金管理和控制情况1、管理制度和岗位设置公司制定了货币资金管理制度，并明确规定了资金业务的岗位责任制，由计划财务部资金组负责收支，设现金出纳和银行出纳，严禁未经授权的人员接触与办理货币资金业务。资金管理业务的负责人及出纳人员与控股股东、实际控制人和公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系。出纳人员与公司主管会计工作负责人(财务总监)、会计机构负责人(计划财务部经理)亦不构成亲属关系。公司资金的支付审批、复核与执行岗位严格分离，公司资金的保管、记录与盘点清查岗位严格分离。出纳没有兼任会计稽核、档案保管、收入

32、、支出、费用、债权债务账目的登记工作。财务会计工作流程图财务会计工作流程图财务会计工作流程图财会人员必须了解会计整个工作流程，更应该了解相关的财务软件，比如用友和金蝶，这两种财务软件是企业使用最广泛的，财务会计工作流程图。规模大或管理水平高的企业均采用信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机自动完成：凭证-汇总-明细账-总账-报表等。首先来了解财务工作流程是非常重要的。一、大致环节如下：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。3、根据记账凭证登记明细分类账。4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 。5

33、、根据科目汇总表登记总账。6、根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。但实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去的。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。二、具体内容分析：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务经理或者会计机构负责人，会计主管人员签字后才能做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平

34、衡，保证记录不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。2、月末要注意计提折旧，摊销待摊费用等，若是新成立的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借：管理费用或是制造费用 贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。比如城建税，教育费附加，堤围防护费等，由税务决定。3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借：主营业务收入(投资收益，其他业务收入等) 贷：本年利润。第二个分录：借：本年利润 贷：主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。转入后如果差

35、额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法：所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借：所得税 贷：应交税金应交所得税，借：本年利润 贷：所得税( 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)，负债(应付票据，应付账款等)，所有者权益(实收资料，资本公积

36、，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(本月的发生额)编制利润表，工作总结财务会计工作流程图。关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字。5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类三、报表分析问题：企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据

37、税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。(管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额 ，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。(钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错 ，利润表的本年利润要和资产负债表的本年利润相吻合。四、抄、报税说明：抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中. 以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的

38、发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，具体操作顺序如下：1、抄税：抄税写IC卡-打印各种报表-报税A、抄税起始日正常抄税处理;进入系统-报税处理-抄报税管理-抄税处理-系统弹出“确认对话框”-插入IC卡，确认-正常抄写IC卡成功B、重复抄上月旧税：进入系统-报税处理-抄报税管理-抄税处理-系统弹出“确认对话框”-插入IC卡，确认-抄上月旧税成功C、金税卡状态查询进入系统-报税处理-金税卡管理-金税卡状态查询-系统弹出详细的信息2、报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报

39、表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。3、认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可. 增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣。五、注意事项：1、除编制记账凭证和登记明细账之外，其余均在月末进行。2、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符，账表相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额编制银行余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括

40、：应收，应付，其他应收，其他应付。3、增值税，企业所得税在国税报(2011年1月1日以后注册的企业才在国税办理;个人所得税和其他税在地税报4、月末认证(进项税);月初抄税(销项税)5、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，(税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的工会经费拨缴款专用收据在税前扣除。凡不能出具工会经费拨缴款专用收据的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除)。财务管-理-员的工作性质财务管-理-员的工作性质财务管-理-员的工作性质一、岗职基本要求：具有计算机技术中级以上水

41、平和专科以上文化程度，掌握计算机硬件的维护和软件的使用，了解事业单位会计制度、牡丹江大学财务管理制度和会计工作流程，财务管-理-员的工作性质。二、工作职责范围：1、负责会计电算化系统的日常管理工作，监督并保证系统的正常运行，在系统发生故障时应及时到场，组织有关人员尽快恢复正常运行。2、定期检查软、硬件设备的运行情况;负责系统的安装和调试工作。3、负责与相关的财务软件供应商联系，及时升级程序，增加模块功能，并提出修改软件的要求报告。4、做好各类备份数据的存档。5、负责对其他岗位的人员进行计算机知识培训。6、对继续教育学院操作员进行培训及对收费系统进行维护。7、对附小会计及操作员进行培训及对财务系

42、统进行维护。8、对绥芬河校区会计人员进行培训及对财务系统、收费系统进行维护。9、保管各种电子档案。10、完成处领导安排的其他工作。三、常规工作程序：1、每天上班都要检查各岗位计算机的运行情况，保证各岗位能正常工作。2、每天利用12小时，对其他会计人员进行计算机知识培训，轮流培训，一周每人轮流一次。3、每增加一次管理功能，对各管理模块进行初始化设置：主要包括：财务管理、工资管理、固定资产管理、和银行对账管理。4、每天必须数据备份，每月刻制备份光盘。5、建立电子档案目录，保管完整。6、每月结账后清理往来账目，逐一通知经手人报账、结算，并作处理。四、质量考核标准：计算机正常使用率达到100%，通过对

43、其他会计培训，使各岗位工作人员逐步学会和达到熟练掌握其必备的办公软件的使用。按时完成数据备份。【扩展阅读篇】工作总结格式一般分为：标题、主送机关、正文、署名四部分。(1)标题。一般是根据工作总结的中心内容、目的要求、总结方向来定。同一事物因工作总结的方向侧重点不同其标题也就不同。工作总结标题有单标题，也有双标题。字迹要醒目。单标题就是只有一个题目，如我省干部选任制度改革的一次成功尝试。一般说，工作总结的标题由工作总结的单位名称、工作总结的时间、工作总结的内容或种类三部分组成。如“市化工厂1995年度生产工作总结”“市研究所1995年度工作总结”也可以省略其中一部分，如：“三季度工作总结”，省略

44、了单位名称。毛泽东的关于打退第二次反共高潮的总结，其标题不仅省略了总结的单位名称，也省略了时限。双标题就是分正副标题。正标题往往是揭示主题即所需工作总结提炼的东西，副标题往往指明工作总结的内容、单位、时间等。例如：辛勤拼搏结硕果县氮肥厂一九九五年工作总结(2)前言。即写在前面的话，工作总结起始的段落，工作总结财务管-理-员的工作性质。其作用在于用简炼的文字概括交代工作总结的问题;或者说明所要总结的问题、时间、地点、背景、事情的大致经过;或者将工作总结的中心内容：主要经验、成绩与效果等作概括的提示;或者将工作的过程、基本情况、突出的成绩作简洁的介绍。其目的在于让读者对工作总结的全貌有一个概括的了

45、解、为阅读、理解全篇打下基础。(3)正文。正文是工作总结的主体，一篇工作总结是否抓住了事情的本质，实事求是地反映出了成绩与问题，科学地总结出了经验与教训，文章是否中心突出，重点明确、阐述透彻、逻辑性强、使人信，全赖于主体部分的写作水平与质量。因此，一定要花大力气把立体部分的材料安排好、写好。正文的基本内容是做法和体会、成绩和缺点、经验和教训。1)成绩和经验这是工作总结的目的，是正文的关键部分，这部分材料如何安排很重要，一般写法有二。一是写出做法，成绩之后再写经验。即表述成绩、做法之后从分析成功的原因、主客观条件中得出经验教益。二是写做法、成绩的同时写出经验，“寓经验于做法之中”。也有在做法，成绩之后用“心得体会”的方式来介绍经验，这实际是前一种写法。成绩和经验是工作总结的中心和重点，是构成工作总结正文的支柱。所谓成绩是工作实践过程中所得到的物质成果和精神成果。所谓经验是指在工作中取得的优良成绩和成功的原因。在工作总结中，成